Legajo de Planificacion

LEGAJO DE
PLANIFICACION
Planilla de Pendientes de Supervisión
Auditoria:
Supervisor:
Fecha:
Revisad
Pendientes a Completado Fech
REF. P/T o
completar por: a
por:
Contrato de Trabajo
En ……...................... a ........... días del mes de .....….……de 20 ......., entre la Empresa
SOFRALID SRL., representada legalmente por NIT: 3358730018 ambos domiciliados para estos
efectos en el lugar en que funciona el Establecimiento, calle ..............................., de esta misma
ciudad, en adelante el EMPLEADOR y el señor(a) LIDIA MENDEZ, N° CI 4679379 LP con
domicilio en la calle ............................. de la ciudad de ...................., fecha de
nacimiento ................... en adelante el TRABAJADOR, se celebra el presente Contrato de Trabajo
:
El trabajador deberá realizar lo siguiente
a.- ofrecer a la clientela
b.-Vender a los clientes los plásticos que existe en dicha empresa
c.- Ordenar las tiendas
d.- recoger a la hora de salida
El trabajador tiene como obligación trabajar seis días de la semana en horarios establecidos
El trabajador prestará sus servicios en el Establecimiento denominado SOFRALID SRL….,
ubicado en la calle .................. de la ciudad de .......................
La duración y distribución de la jornada de trabajo será: (Día de inicio)………… a (Día de término)
….........., de ........ horas hasta las ............... horas.
Por el dicho trabajo recibirá la cantidad de Bs ............................. pagada en el período que se
indica (semanal, quincenal, mensual)……………
El empleador se compromete a otorgar a suministrar al trabajador los siguientes beneficios
a)...........................................................................b)…………………………………….c)
……………………………
El trabajador se compromete y obliga expresamente a cumplir las instrucciones que le sean
impartidas por su jefe inmediato o por la gerencia de la empresa, en relación a su trabajo, y acatar
en todas sus partes las normas del Reglamento Interno de Orden, Higiene y Seguridad (cuando
exista en la empresa), las que declara conocer y que forman parte integrante del presente
contrato, reglamento del cual se le entrega un ejemplar.
El presente contrato de trabajo tendrá una duración de .......................................
Las partes acuerdan los siguientes Pactos:
1.- El trabajador, aparte del trabajo específico que se le encomienda, se compromete a
reemplazar a otro trabajador, cuando por razones de enfermedad u otras, no concurra a sus
labores y se trate de un trabajo compatible con el suyo, no percibiendo menos remuneración, es
decir, manteniendo su "trato".
Se deja expresa constancia que el trabajador ingresó a prestar servicios
el ....................................................................
Para constancia y señal de conformidad firman las partes, quedando el original en poder del
DUEÑO(A) y la copia para el TRABAJADOR.
............................................ ............................................
DUEÑO(A) TRABAJADOR
C.I............................................ C.I. ............................................
NOTA
 Los pactos tienen que estudiarlos y convenirlos en el mismo Contrato (Art. 10 N°7 del Código
del Trabajo).
 En el contrato se puede dejar constancia de las prohibiciones a que está afecto el trabajador,
como ser: NEGOCIACIONES QUE EJECUTE EL TRABAJADOR DENTRO DEL GIRO DEL
NEGOCIO.
 Esta prohibición relacionada con el trabajo, por ejemplo: dar antecedentes de la técnica que se
emplea en la empresa a la competencia, de los materiales que se usan, etc. El infringir una
prohibición da lugar al término del contrato de trabajo.
CONSULTORA FERCONT.
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA
Constará que yo:

Auditor
Nombre completo FERNANDO CUPPE VELARDE
Personal designado para practicar:
LA AUDITORIA FINANCIERA A LOS REGISTROS Y ESTADOS

FINANCIEROS, DE LA EMPRESA SOFRALID SRL
POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2020
Declaro expresamente mediante la presente que, poseo total independencia

para practicar la citada Auditoria Financiera a los Registros y Estados
Financieros, de la empresa SOFRALID SRLpor el periodo practicado entre el 1 de
Enero al 31 de Diciembre de 2020, y no tengo impedimento alguno ni conflicto
de intereses para efectuar todas las revelaciones resultantes del Examen.
En consecuencia, firmo el presente.
La Paz, 05 de enero de 2020
………………………………………..
Lic. Aud. FERNANDO CUPPE VELARDE
Auditor Junior
Consultora FERCONT
FLUJOGRAMA -DIAGRAMA DE FLUJO

Venta de Mercadería
Departamento, Áreas o Unidad que intervienen en el proceso
 Cliente
 Departamento de Ventas
 Departamento de Administración y Finanzas
 Área de Caja
 Área de Almacenes
 Área de Contabilidad
 Archivo
Proceso de ventas
1. El cliente realiza su pedido de mercadería y cotización del mismo.
2. El departamento de Ventas procede a promocionar y dar a conocer las características, y precios de
los productos disponibles para la venta. En caso de acordar la venta, este departamento realiza la
toma de pedido al cliente, procediendo a efectuar y registrar la orden de pedido, con la respectiva
firma de conformidad del cliente la cual será remitida al área de Caja.
3. El área de Caja, sobre la base de la orden de pedido, procede a elaborar la factura corroborando los
precios establecidos según base de datos y posterior cobro del efectivo emitiendo el recibo de caja
ingreso en dos copias debidamente firmado en calidad de pagado y cobrado. (una copia para sus
archivos.
El área de Caja, posterior al cobro efectuado, efectúa la entrega de la factura original al cliente,
consecutivamente, remite la orden de pedido, copia de la factura y copia del recibo de caja ingreso al área
de almacenes.
4. El responsable del área de almacenes en base a la documentación recibida realiza la siguiente
acción:
 Revisa, verificar la integridad de la documentación e información respectiva. En caso de
efectuarse alguna observación, procede a la devolución de los mismos para su respectiva
corrección.
 De no existir observación, elabora tres notas de envió y/o despacho de mercadería y procede
a la entrega de la nota y mercadería al cliente previa verificación de precios, cantidades y
características, estampando la firma de conformidad de entrega y recibido.
 Concluido el despacho de mercadería, remite una copia de la nota de envió y/o despacho,
copias de la orden de pedido, factura y el recibo de caja ingreso al área de contabilidad.
5. El área de contabilidad procede a:
 Revisar la integridad de la documentación y verificar la consistencia de la información
respectiva, En caso de efectuarse alguna observación, procede a la devolución de los
mismos para su respectiva corrección.
 Realiza la clasificación, apropiación y el registro contable en el sistema respectivo.
 Adjunta al comprobante contable los documentos de respaldo.
 Concluido el registro contable, se procede a realizar el estampado de firmas en calidad de
elaborado, supervisado y aprobado, que posteriormente es remitido al área de archivo.
6. El área de archivo recibe la documentación previa:
 Verificación de existencia y cantidad de la documentación
 Revisa consistencia del número de registro contable.
 En caso de No existir observaciones, procede a registrar los documentos en archivo digital de
forma ordena y cronológica.
 Realiza el archivo clasificado según orden numérico, fecha, gestión o según corresponda.
.
PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVOS
 Evaluar el sistema de Control Interno Existente.

 Determinar las áreas críticas del proceso de ventas.
 Establecer recomendaciones y mejoras en el proceso de control interno.
HECHO
ACTIVIDADES RESPONSABLE
REFERENCIA P/T POR
PROCEDIMIENTOS:
1. Solicitar información a las áreas

examinadas, para desarrollo de trabajo
de campo (Manual de procedimientos y
otros).
2. Elabore un flujograma de proceso de
Ventas.
3. Evalúe el Control Interno utilizando el
método COSO II a través de
cuestionarios y establezca el nivel de
riesgos y confianza.
4. Seleccione una muestra representativa
de las ventas realizadas y determine si
ha cumplido con el porcentaje de
ventas diarias establecidas.
 Atención al cliente
 Oferta de productos al cliente
 Llegada del producto al cliente
5. Prepare una cedula Sumaria que
muestre en forma comparativa los
saldos de ventas de la gestión anterior
y saldos del ejercicio sujeto a examen.
6. Prepare cedulas analíticas para
análisis de los productos vendidos.
7. Seleccione muestra representativa de
las últimas promociones asignados a
los vendedores y verifique si son
entregados efectivamente.
8. Realice la medición de índices de
gestión
9. Elabore las hojas de hallazgos de las
áreas críticas detectadas.
Elaborado por: Fecha:

Supervisado por: Fecha:
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: CUIDAD:
FECHA DE CORTE: PROVINCIA:
EMPRESA AUDITORA:
OBJETIVOS:
 Verificar la razonabilidad de los saldos presentados en los estados financieros.

 Evaluar el cumplimiento del control interno.
 Verificar que las operaciones de las transacciones estén aplicados a los PCGA.
 Verificar la razonabilidad de las cifras reflejadas en la cuenta Caja, Banco,
Cuentas por Cobrar e Inventarios.
HECHO FECHA O
PROCEDIMIENTOS REF: P/T
POR TIEMPO
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
CAJA
1. Preparar cedula que muestre los saldos en Caja y fondos

fijos a la fecha del examen.
2. Verificar si los fondos son auténticos y si no
existen omisiones.
3. Obtener de parte de la Gerencia la relación de los
funcionarios que bajo responsabilidad están facultados a
autorizar desembolsos de caja y fondos fijos.
4. Revise las cobranzas y los ingresos con los asientos en libro
de Caja registrados en los libros de contabilidad y registros
auxiliares.
5. Verificar los gastos de Caja Chica sean anulados con sello
de pagado
6. Investigue los montos de los fondos sujetos a restricción y
verifique el fondo de identificación.
7. Realizar arqueos de todas las partidas en efectivo.
8. Investigar si se presentan sobre giros bancarios.
BANCO
1. Seleccionar un mes o meses que se someterá a prueba y prepara
una cedula que contenga una relación detallada de todas las
cuentas bancarias.
2. Obtener el listado de los funcionarios autorizados para firmar
cheques, cartas órdenes, etc.
3. Verificar si los ingresos, transferencias de fondos y pagos en el
último ejercicio, corresponden en el periodo correcto.
4. Obtener evidencia suficiente de los depósitos registrados en los
libros, que no figuran en los estados bancarios y depósitos
registrados en los estados bancarios que no figuren en los libros.
5. Revise las cobranzas que no han sido depositados al día siguiente
útil de su recepción.
6. Examine los estados de cuentas de los bancos y los cambios en el
año auditado.
7. Revise las conciliaciones al comienzo del periodo elegido a
controlar las sumas, verificando los saldos con los libros de caja o
mayor y estados bancarios y cerciorarse de que toda la partida
conciliatoria haya sido regularizado durante el periodo elegido.
CUENTAS POR COBRAR
1. Comprobar si los saldos obtenidos de los registros del control de

área de Contabilidad concilian con las cuentas del mayor General.
2. Verifique las gestiones de cobranza efectuado y determinar las
razones de su falta de pago.
3. Obtener una relación analítica de los saldos de cuentas por cobrar
clasificados por antigüedad por impuestos, tasas, contribuciones,
etc.
4. solicitar conformación de los saldos más importantes al 31 de
diciembre, si hubiera contestaciones inconformes por investigar
las diferencias establecidas.
5. verificar si los recibos de ingresos por cobrar se encuentran
registradas.
6. Revise los procedimientos realizados en control interno para
verificar la conformidad y validez de las cuentas por cobrar.
7. seleccione un grupo de cuentas por cobrar, principalmente de
impuesto predial y coteje con los reportes provenientes del
sistema.
8. Verifique el valor del auto valuó y el cálculo del impuesto.
9. obtenga el listado de cuentas en cobranza coactiva, sobre cuya base
determine la razonabilidad de la provisión para cuentas de
cobrabilidad dudosa.
10. Revise los saldos por cobrar a cargo de funcionarios y empleados
con el objeto de comprobar que han sido aprobados los anticipos
concedidos.
INVENTARIO
1. Evalué la necesidad de cualquier provisión, a ser cargadas contralas

existencias o si las provisiones efectuadas al respecto son
apropiadas.
2. Determine si se ha efectuado una provisión con respecto a
cualquier pérdida esperada.
3. Determine si las existencias de lenta rotación, obsoletas, rezagadas
o deterioradas han sido apropiadamente identificadas.
4. Obtenga un listado del inventario físico realizado al xx/xx/xxxx y al
xx/xx/xxxx y concilie con el mayor analítico.
5. Verifique las políticas dictadas para la toma de inventarios.
6. Analizar las diferencias que se determinaron en el inventario físico y
su regularización contable.
7. Verificar la uniformidad del método de valuación de las existencias
y su presentación en los Estados financieros

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Declaro expresamente mediante la presente que, poseo total independencia

En consecuencia, firmo el presente.

La Paz, 05 de enero de 2020

FLUJOGRAMA -DIAGRAMA DE FLUJO

 Evaluar el sistema de Control Interno Existente.

1. Solicitar información a las áreas

Elaborado por: Fecha:

FECHA DE CORTE: PROVINCIA:

 Verificar la razonabilidad de los saldos presentados en los estados financieros.

1. Preparar cedula que muestre los saldos en Caja y fondos

CUENTAS POR COBRAR

1. Comprobar si los saldos obtenidos de los registros del control de

1. Evalué la necesidad de cualquier provisión, a ser cargadas contralas

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