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    Contabilidad - Practica - Calificada - 3 - Ciclo Contable - Madelsa Saa (1) - 2

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    Graciela Quispe
    El resumen analiza las transacciones de la empresa Madelsa SAA durante octubre de 2023. Incluye la compra inicial de mercadería y activos, ventas de productos, pagos de gastos como seguros y alquiler. Al final del mes la empresa obtuvo una utilidad neta de S/. 79,480. Sus activos totales fueron S/. 296,180 y su patrimonio neto S/. 219,480.

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    Contabilidad - Practica - Calificada - 3 - Ciclo Contable - Madelsa Saa (1) - 2

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    El resumen analiza las transacciones de la empresa Madelsa SAA durante octubre de 2023. Incluye la compra inicial de mercadería y activos, ventas de productos, pagos de gastos como seguros y alquiler. Al final del mes la empresa obtuvo una utilidad neta de S/. 79,480. Sus activos totales fueron S/. 296,180 y su patrimonio neto S/. 219,480.

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    Contabilidad - Practica - Calificada - 3 - Ciclo Contable - Madelsa Saa (1)-2

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    El resumen analiza las transacciones de la empresa Madelsa SAA durante octubre de 2023. Incluye la compra inicial de mercadería y activos, ventas de productos, pagos de gastos como seguros y alquiler. Al final del mes la empresa obtuvo una utilidad neta de S/. 79,480. Sus activos totales fueron S/. 296,180 y su patrimonio neto S/. 219,480.

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    El resumen analiza las transacciones de la empresa Madelsa SAA durante octubre de 2023. Incluye la compra inicial de mercadería y activos, ventas de productos, pagos de gastos como seguros y alquiler. Al final del mes la empresa obtuvo una utilidad neta de S/. 79,480. Sus activos totales fueron S/. 296,180 y su patrimonio neto S/. 219,480.

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    ANÁLISI

    TABLA DE DINÁMICA DE CTAS.

    CTAS. DEBE HABER PASOS A SEGUIR

    A 1. Identificar CUENT

    P 2. Identificar NATUR

    PT 3. Determinar si las
    AUMENTOS o DIS

    I 4. Sobre la base de
    determinar si las
    G
    ANÁLISIS DE TRANSACCIONES

    PASOS A SEGUIR:

    1. Identificar CUENTAS INVOLUCRADAS en la transacción.

    2. Identificar NATURALEZA de las CUENTAS involucradas.

    3. Determinar si las cuentas involucradas sufren


    AUMENTOS o DISMINUCIONES.

    4. Sobre la base de la “tabla de dinámica de cuentas”,


    determinar si las cuentas se CARGAN o ABONAN.
    MADELSA SAA.
    LIBRO DIARIO GENERAL
    por el mes de octubre del año 2023
    COD CUENTAS DEBE HABER
    0 S/. S/.
    CUENTA CTE BANCARIA (A) 25,000.00
    MERCADERIA (A) 60,000.00 DEBE

    MUEBLES Y ENSERES (A) 85,000.00 0

    FACTURAS X PAGAR A PROVEEDORES (P) 30,000.00 2

    CAPITAL SOCIAL (PT) 140,000.00 4

    1-Oct Por el inicio de sus operaciones 5


    1
    MERCADERIA (A) 65,000.00
    CHEQUE BANCARIO (A) 19,500.00
    LETRA X PAGAR (P) 45,500.00
    2-Oct Por la compra de mercadería …
    2
    VENTAS NETAS (I) 140,000.00
    CUENTA CTE BANCARIA (A) 70,000.00 DEBE

    LETRA X COBRAR (A) 70,000.00


    MERCADERIA (A) 52,500.00
    COSTO DE VENTA (G) 52,500.00
    10-Oct Por la venta de mercaderías …
    3
    CUENTA CTE BANCARIA (A) 7,500.00
    POLIZA DE SEGURO INCENDIO (G) 7,500.00
    15-Oct Por la compra de seguro contra incendios
    4
    GASTOS POR COMISIONES (G) 900.00
    CUENTA CTE BANCARIA (A) 900.00
    INTERESES GANADOS (I) 580.00 DEBE
    CUENTA CTE BANCARIA (A) 580.00 2
    20-Oct Por las comisiones bancarias
    5
    ALQUILER LOCAL (I) 1,000.00
    CUENTA CTE BANCARIA (A) 1,000.00
    25-Oct Por el alquiler de un local
    6
    LUZ, AGUA Y TELÉFONO (G) 1,200.00
    SERVICIOS POR PAGAR (P) 1,200.00
    31-Oct Por el cosumo de los servicios …
    DEBE

    DEBE
    MADELSA SAA.
    LIBRO MAYOR GENERAL
    Por el mes de octubre del año 2023

    (A) (A)
    CUENTA CTE BANCARIA HABER DEBE MERCADERIA HABER DEBE

    25,000 19,500 1 0 60,000 52,500 2 0

    70,000 7,500 3 1 65,000


    580 900 4

    1,000

    96,580 27,900 125,000 52,500


    68,680 - 72,500 -

    (P) (PT)
    FACTURAS X PAGAR HABER DEBE CAPITAL SOCIAL HABER DEBE

    30,000 0 140,000 0

    - 30,000 - 140,000
    - 30,000 - 140,000

    (I) (A)
    VENTAS NETAS HABER DEBE LETRA X COBRAR HABER DEBE
    140,000 2 70,000 2

    - 140,000 70,000 -
    - 140,000 70,000 -
    (G) (G)
    POLIZA DE SEGURO HABER DEBE GASTOS X COMISIONES HABER DEBE
    7,500 900

    7,500 - 900 -
    7,500 - 900 -

    (I) (G)
    ALQUILER LOCAL HABER DEBE LUZ, AGUA, FONO HABER DEBE
    1,000 5 6 1,200

    - 1,000 1,200 -
    - 1,000 1,200 -
    MADELSA SAA.
    ESTADO DE RESULTADOS
    Por el mes de octubre del año 2023

    (A) +
    MUEBLES Y ENSERES HABER -
    85,000 =

    -
    -
    85,000 - =
    85,000 -

    +
    -
    (P) +
    LETRA X PAGAR HABER -
    45,500 1 =

    -
    -
    - 45,500
    - 45,500
    =

    (G)
    COSTO DE VENTA HABER
    52,500

    52,500 -
    52,500 -
    (I)
    INTERESES GANADOS HABER
    580

    - 580
    - 580

    (P)
    SERVICIOS x PAGAR HABER
    1,200 6

    - 1,200
    - 1,200
    MADELSA SAA.
    ESTADO DE RESULTADOS ES
    Por el mes de octubre del año 2023

    S/.
    VENTAS NETAS 140,000.00
    MENOS: COSTO DE VENTAS 52,500.00
    UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA: 87,500.00

    MENOS: GASTOS DE OPERACIÓN:


    GASTOS DE VENTAS
    GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,200.00
    UTILIDAD (PÉRDIDA) DE OPERACIÓN: 86,300.00

    MÁS (MENOS) OTROS INGRESOS (GASTOS):


    INGRESOS FINACIEROS 580.00
    GASTOS FINANCIEROS 900.00
    OTROS INGRESOS 1,000.00
    OTROS GASTOS 7,500.00
    UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE PARTICIPA-
    CIONES E IMPUESTO A LA RENTA: 79,480.00

    MENOS: PARTICIP. DE LOS TRABAJADORES


    MENOS: IMPUESTO A LA RENTA

    UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA: 79,480.00


    MADELSA SAA.
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    AL: 31/10/2023
    (Expresado en Nuevos Soles)

    ACTIVO S/. PASIVO


    Activo Corriente: Pasivo Corriente:
    CUENTA CTE BANCARIA 68,680 FACTURA X PAGAR
    MERCADERIA 72,500 LETRA X PAGAR
    LETRAS X COBRAR 70,000 SERVICIOS X PAGAR
    Total Pasivo Corriente:
    Total Activo Corriente: 211,180
    TOTAL PASIVO:
    Activo no Corriente:
    MUEBLES Y ENSERES 85,000
    PATRIMOMIO NETO
    Total Activo no Corriente: 85,000 CAPITAL SOCIAL
    Resultados Acumulados
    TOTAL ACTIVO: 296,180 TOTAL PATRIMONIO NETO:

    TOTAL ACTIVO: 296,180 TOTAL PASIVO Y PAT. NETO:


    S/.

    30,000
    45,500
    1,200
    76,700

    76,700

    140,000
    79,480
    219,480

    296,180

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