Actividad 6

Análisis Vertical y Horizontal

Elaborado por:

Docente: José Albeiro Pardo Córdoba

UNIMINUTO - Corporación Universitaria Minuto de Dios

Análisis Financiero NRC: 65-2363
Programa de Contaduría Publica
20 de octubre de 2023
Villavicencio, Meta
 ESTADO DE RESULTADOS

De enero 1 a 30 de septiembre de 2023-2022

Expresado en pesos colombianos

Variación
Análisis Análisis
absoluta 2023- Variación
Vertical 2023 Vertical 2022
Ingresos Actividad Ordinaria nota 2023 2022 2022 relativa

Expensas administración 2.037.280.854 1.851.944.237 89,88% 95,42% 185.336.617 10,01%

Fondo De Imprevistos 25.701.021 23.364.566 1,13% 1,20% 2.336.455 10,00%
Intereses por mora 152.205.494 98.033.815 6,71% 5,05% 54.171.679 55,26%
Estacionamientos 28.268.213 27.854.434 1,25% 1,44% 413.779 1,49%
Explotación zonas comunes 102.979.570 99.419.956 4,54% 5,12% 3.559.614 3,58%
Descuentos pronto pago -79.674.930 -159.839.633 -3,51% -8,24% 80.164.703 -50,15%

Total ingresos Activ Ordinaria 15 2.266.760.222 1.940.777.375

Ingresos brutos actividad ordinaria 2.266.760.222 1.940.777.375

Menos

Gastos actividad ordinaria

Gastos de Administración 16 1.800.232.324 1.589.055.634 94,95% 93,60% 211.176.690 13,29%

Total gastos actividad ordinaria 1.800.232.324 1.589.055.634

Excedentes activid ordinaria 466.527.898 351.721.741

Mas

Ganancias-Ing NO Operac 17 43.364.357 95.158.491 1,88% 4,67% -51.794.134 -54,43%

Menos

Perdidas-Gastos NO Oper 18 95.699.962 108.582.869 5,05% 6,40% - 12.882.908 -11,86%

Impuesto de renta

Excedentes netos 414.192.293 338.297.362 22,43%

MARIA FERNANDA SUAREZ

PEREZ JOSE ALBEIRO PARDO CORDOBA
Administradora Contador Público
C.C 1.121.852.525 TP 68838-T

PEDRO JOSÉ PARIS GRACIA

Revisor Fiscal
TP No. 58950- T
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

A septiembre 30 de 2023-2022

Expresado en pesos colombianos

not Análisis Análisis Variación 2023- Variación Relativa

a 2023 2022 Vertical 2023 Vertical 2022 2022
Activo

Activos corrientes
Efectivo y equivales de
efectivo 3 541.684.426 707.914.880 23,08% 31,49% -166.230.454 -23,48%
Deudores Comerciales 4 1.915.091.718 1.677.828.717 81,61% 74,63% 237.263.001 14,14%
Deterioro Estimado por
Pérdida de Cartera 5 -199.595.112 -191.037.993 -8,51% -8,50% -8.557.119 4,48%
Otras Cuentas por cobrar 6 22.673.950 12.695.820 0,97% 0,56% 9.978.130 78,59%

Total de Activos corrientes 2.279.854.983 2.207.401.424 97,16% 98,18% 72.453.558 3,28%

Activos no corrientes
Propiedad, planta y equipo 7 66.685.867 40.926.734 2,84% 1,82% 25.759.133 62,94%

Total activos no corrientes 66.685.867 40.926.734 2,84% 1,82% 25.759.133 62,94%

Total de los activos 2.346.540.850 2.248.328.158 100,00% 100,00% 98.212.692 4,37%

Pasivo

Pasivos corrientes
Proveedores 8 0 0 0,00% 0,00% 0 0,00%
Cuentas por pagar 9 32.435.238 86.939.415 30,56% 53,19% -54.504.177 -62,69%
 Impuestos y Retenciones 10 8.367.330 6.765.472 7,88% 4,14% 1.601.858 23,68%
Pasivos por impuestos 11 2.470.081 2.688.933 2,33% 1,65% -218.852 -8,14%
Beneficios a Empleados 12 28.073.369 17.982.256 26,45% 11,00% 10.091.113 56,12%

Total de pasivos corrientes 71.346.018 114.376.076 67,21% 69,97% -43.030.058 -37,62%

Pasivos no corrientes
Contingencias y Provisiones 13 0 0 0,00% 0,00% 0 0,00%
Otros pasivos 14 34.800.261 49.081.502 32,79% 30,03% -14.281.241 -29,10%

Total de pasivos no corrientes 34.800.261 49.081.502 32,79% 30,03% -14.281.241 -29,10%

Total de los pasivos 106.146.279 163.457.578 100,00% 100,00% -57.311.299 -35,06%

Patrimonio
Reservas Obligatorias 181.674.739 150.521.984 8,11% 7,22% 31.152.755 20,70%
Excedentes acumulados 1.691.827.567 1.643.351.261 75,51% 78,82% 48.476.306 2,95%
Impacto Niif en el Patrimonio
año 2016 -47.300.027 -47.300.027 -2,11% -2,27% 0 0,00%
Resultado del ejercicio 414.192.293 338.297.362 18,49% 16,23% 75.894.930 22,43%

Total del patrimonio 2.240.394.571 2.084.870.581 100,00% 100,00% 155.523.991 7,46%

Total pasivo + patrimonio 2.346.540.850 2.248.328.158 4,37%

0 0

MARIA FERNANDA SUAREZ

PEREZ JOSE ALBEIRO PARDO CORDOBA PEDRO JOSÉ PARIS GRACIA
Administradora Contador Público Revisora Fiscal
C.C 1.121.852.525 TP 68838-T TP No. 58950 - T
Análisis Vertical:

 En el estado de resultados, para el año 2023 los intereses por mora representan el 6,71%
del total ingresos actividad ordinaria a diferencia del año 2022 que representaron el 5,05%
del total de ingresos actividad ordinaria.

 Para el año 2023, en el estado de resultados los gastos de administración representaron

un 94,95% del total gastos actividad ordinaria. Mientras que para el año 2022 estos
representaron el 93,60% del total gastos actividad ordinaria.

Análisis Horizontal:

 En el estado de resultados entre el año 2023 y 2022 las ganancias-ing no operacionales

tuvieron una variación relativa de -54,43%. A diferencia de los gastos de administración
que tuvieron una variación relativa del 13,29%.