Directiva 008 2024 Sis GNF V 03

DIRECTIVA N° 008-2024-SIS/GNF-V.
03
DIRECTIVA PARA EL MONITOREO, SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS

TRANSFERENCIAS FINANCIERAS DEL SEGURO INTEGRAL DE SALUD
RESPONSABLE FIRMA Y SELLO

Propuesto por el Gerencia de Negocios y
órgano o Unidad Financiamiento
Firmado digitalmente por ASCARZA
Funcional. URRIBARI William Richard FAU
20505208626 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 15.02.2024 15:49:24 -05:00
Revisado por el Oficina General de

órgano de: Planeamiento, Presupuesto y
Firmado digitalmente por HURTADO
Desarrollo Organizacional CRISTOBAL Sara Luz FAU
20505208626 soft
Fecha: 15.02.2024 15:53:06 -05:00
Revisado por el Oficina General de Asesoría

órgano de: Jurídica Firmado digitalmente por LOPEZ
QUISPE Gustavo Alexander FAU
20505208626 soft
Fecha: 15.02.2024 15:58:59 -05:00
Revisado por: Secretaría General Firmado digitalmente por SILVA VITE

Agustin Segundo FAU 20505208626
hard
Fecha: 15.02.2024 17:28:08 -05:00
Aprobado por: Jefatura del SIS

Firmado digitalmente por PHILIPPS
CUBA Flor De Maria FAU
20505208626 soft
Fecha: 15.02.2024 20:12:34 -05:00
DIRECTIVA PARA EL MONITOREO, Código: D–008
SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS DEL Versión: 03
SEGURO INTEGRAL DE SALUD Página 2 de 72
DIRECTIVA N° 008-2024-SIS/GNF-V.03
I. FINALIDAD
Contribuir a la adecuada gestión financiera de la precompra de prestaciones realizada por

el SIS a las Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Regionales, DIRIS e IPRESS
Especializadas en el marco de los convenios, adendas, actas de compromisos suscritos,
que permitan la atención oportuna y de calidad a los asegurados del Seguro Integral de
Salud.
II. OBJETIVO
Establecer el proceso de monitoreo, supervisión y seguimiento de la ejecución

presupuestal sobre las transferencias financieras que efectúa el Seguro Integral de Salud
a las Unidades Ejecutoras en el marco de los convenios, adendas, actas de compromisos
suscritos y la normatividad vigente.
III. ÁMBITO DE APLICACIÓN
3.1. Órganos de Línea y de apoyo del Seguro Integral de Salud.
3.2. Gerencias Macro Regionales del Seguro Integral de Salud.
3.3. Unidades Desconcentradas Regionales del Seguro Integral de Salud.
3.4. Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Regionales, Direcciones de Redes Integradas

de Salud e Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud Especializadas, en el
marco de los convenios, adendas, actas de compromisos suscritos y la normatividad
vigente.
IV. BASE LEGAL
4.1. Ley N°27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control de la Contraloría
General de la Republica.
4.2. Ley N°28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
4.3. Ley N°29124, Ley que establece la Cogestión y Participación Ciudadana para el
primer nivel de atención en los establecimientos de Salud del Ministerio de Salud y
de las Regiones y su reglamento.
4.4. Ley N°29344 Ley de Aseguramiento Universal en Salud y su reglamento.
4.5. Ley N°31125, Ley que Declara en Emergencia el Sistema Nacional de Salud y
Regula su Proceso de Reforma.
4.6. Ley N°31953, Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2024 y
normas que la modifiquen.
4.7. Decreto de Urgencia N°017-2019 Medidas para la Cobertura Universal de Salud.
4.8. Decreto de Urgencia N°046-2021 Medidas extraordinarias y urgentes en materia

económica y financiera para fortalecer el Aseguramiento Universal en Salud en el
Marco de la Emergencia Nacional por la COVID-19.
4.9. Decreto de Urgencia N°078-2022 Modifica el DU 046-2021 que dicta medidas
extraordinarias y urgentes en materia económica y financiera para fortalecer el
Aseguramiento Universal en Salud en el Marco de la Emergencia Nacional por la
COVID-19.
4.10. Decreto Legislativo N°1163, que aprueba disposiciones para el fortalecimiento del
Seguro Integral de Salud y su Reglamento, aprobado mediante Decreto Supremo
N°030-2014-SA.
4.11. Decreto Legislativo N°1436, que aprueba el Marco de la Administración Financiera
del Sector Público.
4.12. Decreto Legislativo N°1440, que aprueba el Sistema Nacional de Presupuesto
Público.
4.13. Decreto Supremo N°027-2015/SA que aprueba Reglamento de la Ley Nª29414, Ley
que establece los Derechos de las Personas Usuarias de los Servicios de Salud.
4.14. Decreto Supremo N°005-2021-SA que aprueba el Reglamento de la Ley Nº30421,
Ley Marco de Telesalud, y del Decreto Legislativo Nº1490, Decreto Legislativo que
fortalece los alcances de la Telesalud.
4.15. Decreto Supremo N°011-2011-SA, que aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones del Seguro Integral de Salud y su modificatoria.
4.16. Decreto Supremo N°020-2014-SA, que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley
N°29344, Ley Marco de Aseguramiento Universal en Salud y su Reglamento.
4.17. Decreto Supremo N°004-2019-JUS, que aprueba el Texto Único Ordenado de la
Ley N°27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
4.18. Resolución Ministerial N°116-2018-MINSA, que aprueba la Directiva Administrativa
de la Gestión del Sistema Integrado de Suministro Público de Productos
Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios – SISMED y
modificatoria aprobado mediante Resolución Ministerial Nº862-2019/MINSA, o
norma que sustituya.
4.19. Resolución Ministerial N°1295-2018/MINSA, que aprueba la Norma Técnica de
Salud “Gestión Integral y Manejo de Residuos Sólidos en Establecimiento de Salud,
Servicios Médicos de Apoyo y Centros de Investigación”.
4.20. Resolución Ministerial N°670-2019/MINSA, que aprueba el Documento Técnico:
Petitorio Nacional Único de Dispositivos Médico Esenciales para el Sector Salud, o
norma que lo sustituya.
4.21. Resolución Ministerial N°446-2021-MINSA, que aprueba las Directivas
Administrativas N°308-MINSA/2021/DGAIN, N°309-MINSA/2021/DGAIN, N°310-
MINSA/2021/DGAIN, N°311-MINSA-MINSA/2021/DGAIN, y N°312-
MINSA/2021/DGAIN, la metodología de los mecanismos de pago del Seguro
Integral de Salud o norma que lo sustituya.
4.22. Resolución Ministerial N°032-2023/MINSA, que aprueba la Directiva Administrativa
N°340-MINSA/CENARES-2023: “Directiva Administrativa que establece
disposiciones para la solicitud de Recursos Estratégicos en Salud (RES) y el uso

de los recursos destinados a su adquisición y distribución, a favor de los afiliados al
Seguro Integral de Salud en el marco del Aseguramiento Universal en Salud” y su
modificatoria aprobada mediante Resolución Ministerial N°111-2023/MINSA u otros
que los sustituyan.
4.23. Resolución Ministerial N°633-2023/MINSA, que aprueba el Petitorio Nacional Único
de Medicamentos Esenciales para el Sector Salud, o norma que lo sustituya.
4.24. Resolución Ministerial N°1156-2023/MINSA, que aprueba el listado de
equipamiento menor o básico del sector salud para el fortalecimiento de los
establecimientos de salud de las categorías I-3 y I-4 del primer nivel de atención de
salud.
4.25. Resolución Directoral N°006-2021-EF/63.01, que aprueba la Norma Técnica para
la Identificación y Estimación de los Costos de Mantenimiento de Inversiones.
4.26. Resolución Directoral N°0023-2022-EF/50.01, que aprueba la Directiva para la
Ejecución Presupuestaria, o norma que lo sustituya.
4.27. Resolución Jefatural N°212-2013/SIS, que aprueba la Directiva Administrativa N°
002-2013-SIS-GNF, que regula en pago de la prestación de asignación por
alimentación para gestantes y/o puérperas afiliadas/inscritas al Seguro Integral de
Salud alojadas en Casa Materna y su modificatoria.
4.28. Resolución Jefatural N°132-2015/SIS, que aprueba la Directiva Administrativa
N°001-2015-SIS/GNF.01, que regula los procedimientos para el traslado de
emergencia de los asegurados al Seguro Integral de Salud y su modificatoria.
N°001-2016-SIS/GA - V.01, que aprueba la “Directiva Administrativa que regula el
funcionamiento de las Oficinas de Atención al Asegurado en las Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud – IPRESS PÚBLICAS”.
N°003- 2021-SIS/GNF-V.01, “Directiva Administrativa que regula el procedimiento
de liquidación de las Prestaciones brindadas a los asegurados al SIS” y su
modificatoria.
4.31. Resolución Jefatural N°089-2022/SIS, que aprueba la Directiva
N°001-2022-SIS/OGPPDO-V.01, “Directiva que regula la emisión de los
documentos normativos del Seguro Integral de Salud” y sus anexos.
4.32. Resolución Jefatural N°234-2022-SIS/J, que aprueba la Directiva N°015-2022-
SIS/GNF-V.01 “Directiva que establece el Proceso de Valorización de las
Prestaciones de Salud del Seguro Integral de Salud”, anexos y sus modificatorias.
V. DISPOSICIONES GENERALES
5.1. Abreviaturas
BPA Buenas Prácticas de Almacenamiento.

CGR Contraloría General de la República del Perú.
CLAS Comunidades Locales de Administración de Salud.

DEMID Dirección Ejecutiva de Medicamentos, Insumos y Drogas.
DIGEMID Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas.
DIRESA Dirección Regional de Salud.
DIRIS Dirección de Redes Integradas de Salud.
DM Dispositivos Médicos.
DMID Dirección de Medicamentos, Insumos y Drogas.
DYT Donaciones y Transferencias.
FISSAL Fondo Intangible Solidario de Salud.
GERESA Gerencia Regional de Salud.
GMR Gerencia Macro Regional del SIS.
GNF Gerencia de Negocios y Financiamiento.
GORE Gobierno Regional.
IAFAS Institución Administradora de Fondos de Aseguramiento en Salud.
ICI Informe de Consumo Integrado.
IOARR Inversiones de Optimización, Ampliación Marginal, Reposición y
Rehabilitación.
IPRESS Institución Prestadora de Servicios de Salud.
LPAG Ley de Procedimiento Administrativo General.
MEF Ministerio de Economía y Finanzas.
MINSA Ministerio de Salud.
MOF Manual de Organización de Funciones.
OAA Oficina de Atención al Asegurado.
OCI Órgano de Control Institucional.
OGTI Oficina General de Tecnologías de la Información.
PF Productos Farmacéuticos.
PNUME Petitorio Nacional Único de Medicamentos Esenciales.
PNUDME Petitorio Nacional Único de Dispositivos Médicos Esenciales para el
Sector Salud.
PO Precio de Operación.
PS Productos Sanitarios.
RDR Recursos Directamente Recaudados.
RISC Reglamento Interno del Servidor Civil.
RO Recursos Ordinarios.
ROF Reglamento de Organización y Funciones.
SIAF Sistema Integrado de Administración Financiera.
SIGA Sistema Integrado de Gestión Administrativa.
SUSALUD Superintendencia Nacional de Salud.
TUO Texto Único Ordenado.
UDR Unidad Desconcentrada Regional del SIS.
UE Unidad Ejecutora.
UGIPRESS Unidad de Gestión de IPRESS.
UVICLIN Unidades de Vigilancia Clínica.
5.2. Definiciones Operativas
5.2.1. Ajuste Financiero Negativo:

Importe determinado por procesos de supervisión financiera presencial, que
se descuenta al saldo financiero de un período determinado a nivel de Unidad

Ejecutora.
5.2.2. Asistencia Técnica:

Actividad que permite brindar asesoría especializada a los equipos técnicos y
de gestión de las UE de las DIRIS/GORES/IPRESS para el uso oportuno,
adecuado, eficiente y seguro de los recursos transferidos por el SIS.
5.2.3. Casos fortuitos o Fuerza mayor

Son ocasiones en que el incumplimiento de una obligación no puede ser
imputable a la UE y/o al prestador del servicio de salud por el acaecimiento
de acontecimientos fuera de su voluntad que no ha podido prever o que,
siendo previsibles, no hubiera podido evitar.
5.2.4. Deducción:
Importe determinado por procesos de supervisión financiera presencial, que
se realizan a las unidades ejecutoras con IPRESS o UGIPRESS que cuentan
con población adscrita, que reduce el monto del marco presupuestal del
mecanismo de pago Per Cápita de una UE.
5.2.5. Diferenciación de recursos presupuestales:
La incorporación de los recursos transferidos por el SIS y otros financiadores
en la fuente de financiamiento DyT en el SIAF, debe ser diferenciada a través
de secuencias funcionales y/o cadena programática funcional.
5.2.6. Expediente de Supervisión:
Es aquella documentación clasificada y foliada que contiene el sustento de la
supervisión realizada presencialmente en cada UE.
5.2.7. Farmacia
Termino que engloba a la Unidad, Servicio, Departamento o Jefatura
organizada para la gestión de programación, abastecimiento, distribución,
entrega y almacenamiento especializado en cumplimiento del BPA de PF, DM
y PS que correspondan.
5.2.8. Gastos de Reposición:

Gastos ejecutados por la UE destinados a la adquisición y traslado de PF, DM
y PS y los gastos administrativos inherentes a la prestación directa de salud,
así como lo correspondiente a gastos para el cumplimiento del BPA.
Los Gastos de Reposición son la prioridad en la incorporación y ejecución
presupuestal de los recursos transferidos por el SIS y se encuentran
registrados en el Anexo Nº01.
5.2.9. Gastos de Gestión:
Los gastos de gestión ejecutados por la UE están asociados a la
implementación de actividades en farmacia, oficina de atención al asegurado,
oficina de seguros y otras actividades exclusivas para la atención de los

asegurados SIS que se encuentran registrados en el Anexo Nº01.
5.2.10. Gastos no contemplados:
Son aquellos gastos realizados en clasificadores de gastos no contemplados
en el Anexo N°01 de la presente Directiva o en categorías presupuestarias en
las que no transfiere el SIS.
5.2.11. Incorporación Presupuestaria:
Es el registro de los recursos transferidos por el SIS que realiza la unidad
ejecutora en el aplicativo SIAF, de acuerdo con la finalidad para la que fueron
otorgados y en la fuente de financiamiento correspondiente.
5.2.12. Informe de Consumo Integrado:

Documento que reporta mensualmente el ingreso, salida, precio, tipo de
suministro, stocks y fecha de expiración de los PF, DM y PS que registran
obligatoriamente las IPRESS en el SISMED.
5.2.13. Indicador de Cumplimiento del Plan de Supervisión:
Permite medir el nivel de cumplimiento de los planes de supervisión financiera
presencial de las UDR y GMR, cuyo cálculo se determina teniendo como
numerador la cantidad de supervisiones ejecutadas y como denominador las
supervisiones programadas, multiplicadas por 100.
5.2.14. Mantenimiento correctivo inmediato:
Es el que se realiza inmediatamente después de aparecer la avería o falla
con los medios disponibles o recursos destinados a ese fin.
5.2.15. Medicamentos no considerados en el Petitorio Nacional Único de
Medicamentos Esenciales (NO PNUME):
Son aquellos medicamentos que no se encuentran en el PNUME y al ser
requeridos en una prestación de salud para un asegurado del SIS, el Comité
Farmacoterapéutico de la DIRIS/DISA/DIRESA/GERESA, Hospital e Instituto
Especializado, evalúa y autoriza su uso en el marco de la normatividad
vigente para tal fin. De tratarse de una tecnología sanitaria solicita la
evaluación a la RENETSA para su utilización, de acuerdo al procedimiento
que establezca la Autoridad Nacional de Salud.
5.2.16. Medidas Correctivas:
Son acciones implementadas por los administrados durante o después del
proceso de Supervisión Financiera Presencial orientadas a corregir o revertir
los efectos ocasionados por el incumplimiento del marco normativo vigente
garantizando sostenibilidad de dichas acciones a fin de evitar que se
produzcan nuevamente.
5.2.17. Monitoreo en Gabinete:
Es el proceso continuo y sistemático, de naturaleza preventiva que realiza el
SIS mediante el cual verifica la incorporación y diferenciación de las
transferencias financieras realizadas a las Unidades Ejecutoras a nivel de
clasificadores de gastos, así como, el porcentaje de Stock Disponible, a fin

de identificar riesgos y/o desviaciones en la incorporación de los recursos
transferidos por el SIS o el nivel de porcentaje de Stock Disponible de PF, DM
y PS, permitiendo la notificación de alertas con la finalidad que dichas
entidades mejoren su gestión, ello en concordancia a lo dispuesto en el
numeral 245.2 del artículo 245º del Decreto Supremo N°004-2019-JUS,
publicado el 25 de enero del 2019, Texto Único Ordenado de la Ley N°27444,
Ley de Procedimiento Administrativo General1
5.2.18. Oficina de Atención del Asegurado:
Canal de atención ubicado en la IPRESS pública dependiente del SIS,
encargado de velar por el acceso, calidad y gratuidad de la atención de los
asegurados al SIS.
5.2.19. Oficina de Seguros:
Es la oficina, unidad o área que pertenece a la Unidad Ejecutora, encargada
de monitorear los procesos de prestación y gestión sanitaria que se
desarrollan en su entidad a fin de garantizar que los asegurados SIS reciban
prestaciones de salud y administrativas de acuerdo con la cobertura de su
Plan de Beneficios de manera oportuna e integral.
5.2.20. Precio de Operación (PO):
Es el precio al cual el servicio/departamento de farmacia del establecimiento
de salud, entrega los PF, DM y PS al usuario. Está determinado por el precio
de adquisición más un margen por los gastos operativos del Sistema de
suministro SISMED, según la normatividad vigente.
La lista de Precios de Operación de productos es aprobada por:
a) La Autoridad Nacional de Medicamentos, para aquellos incluidos en la
compra corporativa del nivel nacional.
b) La DIRIS/DIRESA/DISA/GERESA, para aquellos incluidos en la compra
corporativa del nivel regional.
c) Por el titular de la Red de Salud, Hospital e Instituto, unidades ejecutoras,
para los incluidos en la compra institucional.
5.2.21. Petitorio Nacional Único de Medicamentos Esenciales (PNUME):
Es la lista oficial de medicamentos esenciales que satisfacen la necesidad
prioritaria de salud de la población y representa un documento normativo en
la prescripción, dispensación y utilización de medicamentos en los diferentes
niveles de atención de los establecimientos de salud del sector salud. Es
aprobado por la DIGEMID mediante Resolución Ministerial.
1 Decreto Supremo N° 004-2019-JUS, artículo 245º, numeral 245.2 Ley de Procedimiento Administrativo General, considera actividades de
fiscalización con finalidad orientativa; esto es, de identificación de riesgos y notificación de alertas a los administrados con la finalidad de que
mejoren su gestión.
5.2.22. Plan Anual de Supervisión:

Consiste en la programación de actividades de supervisión financiera, de
manera presencial a realizarse en un período fiscal, a cargo del SIS.
5.2.23. Supervisión Financiera Presencial:
Actividad que consiste en la visita presencial de los supervisores financieros
a las instalaciones de la UE, en la cual se evalúa y analiza la documentación
administrativa y financiera, que sustenta los gastos de reposición y de gestión
realizados para un determinado periodo.
5.2.24. Seguimiento a la Implementación de Medidas Correctivas:
Procedimiento que consiste en la verificación y seguimiento del cumplimiento
oportuno de la implementación de medidas correctivas adoptadas por las UE
supervisadas.
5.2.25. Transferencias internas entre Unidades Ejecutoras: (Anexo N°03)
Transferencias que se realizan entre las UE de un mismo pliego, para gastos
de reposición de PF, DM y PS y el traslado de estos, así como para el
cumplimiento de las BPA, a través de las modificaciones presupuestarias de
tipo 4 en el nivel funcional programático reconocido por el SIS.
5.2.26. Tablero de Gestión Financiera: (Anexo N°04)
Herramienta de gestión que permite realizar el monitoreo de la incorporación
y seguimiento de los ingresos y gastos de los recursos transferidos por el SIS,
saldos de balance y ejecución del gasto en las diferentes fuentes de
financiamiento asignados a la UE hasta el nivel de clasificadores de gastos,
dicha herramienta está a cargo de la GNF y es utilizada para el proceso de
monitoreo el cual es realizado en gabinete.
5.2.27. Tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS: (Anexo N°05)
Es una herramienta de gestión que permite realizar el monitoreo y
seguimiento de las condiciones de stocks de PF, DM y PS por consumo SIS,
tanto disponible como crítico a nivel de GORE, DIRIS, IPRESS de acuerdo
con la información ICI de las UE, la misma que está a cargo de la GNF y es
utilizada para el proceso de monitoreo el cual es realizado en gabinete.
5.3. PRECISIONES RESPECTO DE LA INCORPORACION Y EJECUCIÓN DE LAS

TRANSFERENCIAS DEL SIS
Los recursos financieros transferidos a las Unidades Ejecutoras deben ser incorporados
correctamente y en su totalidad, así como, ser diferenciados por secuencia funcional y/o
cadena funcional programática, asimismo, ser ejecutados en cumplimiento de la
finalidad para la cual fueron transferidos y en los clasificadores de gastos contemplados
en el Anexo N°01. El incumplimiento de la incorporación y diferenciación por parte de la
UE se remitirá a la CGR.
Los clasificadores de gasto que se encuentran habilitados para la ejecución de los
recursos transferidos por el SIS se encuentran en el Anexo N°01 de la presente
directiva.
5.3.1. Precisiones respecto de los Gastos de Reposición

Se efectúan según la siguiente prelación de obligatorio cumplimiento:
5.3.1.1. Medicamentos e Insumos (Primer Orden): Gastos ejecutados por la
UE para la adquisición de PF, DM y PS para la atención de los
asegurados del SIS y constituyen la prioridad de gasto que se debe
atender con los recursos transferidos por el SIS.
La UE debe destinar los recursos transferidos, asegurando el

abastecimiento oportuno de PF, DM y PS de acuerdo con lo estipulado
en los convenios, adendas, actas de compromisos suscritos y la
normatividad vigente.
Para la adquisición de productos farmacéuticos No PNUME se deberá
contar con la aprobación del Comité Farmacoterapéutico según
normativa vigente, dicho documento debe formar parte del expediente
de requerimiento del área usuaria.
5.3.1.2. Prestaciones directas y atención de Buenas Prácticas de
Almacenamiento (Segundo Orden): Gastos en el traslado de PF, DM
y PS, gastos en prestaciones de salud (pago por expediente), Gastos
por conceptos de traslado de emergencia (Referencia y
Contrarreferencia) de pacientes, servicios de alimentación y gastos
administrativos inherentes a la prestación directa (formatería como:
FUA, formatos de referencia, epicrisis, recetarios, órdenes de
laboratorio), así como lo correspondiente a gastos para el cumplimiento
del BPA. Se precisa:
a. Gastos por prestaciones de salud:

Corresponde a prestaciones tercerizadas que contrata la UE con
una IPRESS pública, privada o mixta, para atender requerimientos
de servicios para el paciente SIS con los que la IPRESS no cuenta
y/o que está inoperativo o que le corresponde por el nivel de
complejidad, tales como tomografía, ecografía, resonancia
magnética, hemodiálisis por emergencia, rayos X laboratorio,
prueba PAP, y otros servicios relacionados a salud básica y
especializada. El proveedor debe ser persona jurídica, debe estar
registrado en el RENIPRESS en el portal de SUSALUD, la IPRESS
debe registrar sus atenciones en el ARFSIS WEB y cumplir con las
disposiciones dadas por la normatividad vigente, en el marco de la
Ley de Contrataciones del Estado.
b. Servicio de traslado de PF, DM y PS:

Para el traslado de PF, DM y PS contratado que debe incluir los
bienes y materiales necesarios para el embalaje y la distribución de
los mismos, desde el almacén especializado de la
DIRIS/DIRESA/DISA/GERESA hacia los establecimientos de
salud, en el marco de la Ley de Contrataciones del Estado.
También contempla el traslado de las muestras de laboratorio,
muestras de tamizaje neonatal generadas en el primer nivel hacia

el Hospital de referencia o Laboratorio Regional de ser el caso.
c. Servicio de traslados de Residuos Sólidos:

Para los traslados de Residuos Sólidos producidos por la IPRESS,
pueden ser financiados cuando cumplan las siguientes
condiciones: a) No contar con fuente de financiamiento RO o se
agotó la partida, previo informe debidamente sustentado de la UE,
y b) Dicha actividad debe estar registrada en el POI, afectando a la
fuente de financiamiento RO, sin perjuicio de lo establecido en la
norma técnica correspondiente. Estas acciones deben ser
sustentadas e informadas a la UDR correspondiente para
conocimiento y posterior supervisión. Este servicio contempla solo
proveedores con personería jurídica en el marco de la Ley de
Contrataciones del Estado.
d. Pago por servicio de traslado de emergencia (referencia y

contrarreferencia del paciente):
Comprende el gasto a todo costo, correspondiente al traslado del
paciente en situación de emergencia por vía aérea, terrestre,
lacustre o fluvial, asimismo incluye al acompañante.
Se autoriza para aquellas IPRESS que no cuentan con ambulancia
o se encuentre inoperativa o se encuentra atendiendo un traslado
de emergencia. El servicio de ambulancia para el traslado de
emergencia deberá ser a todo costo.
Incluye los gastos como el TUUA, peajes o bandeo para el traslado
del paciente, también otros gastos incurridos para el
desplazamiento del personal como son los viáticos según norma
vigente.
Asimismo, los gastos de la contrarreferencia al establecimiento de
origen de acuerdo con lo establecido en la normatividad vigente.
Para el caso de las comunidades nativas amazónicas y

altoandinas, se considera el gasto del traslado de pacientes
mediante una declaración jurada, siempre que no tengan acceso a
los transportes de tipo aéreo, terrestre, lacustre o fluvial y que no
tengan acceso a comprobantes de pago.
e. Gastos por alquiler de vehículos de transporte terrestre,

lacustre y fluvial:
Gastos de alquiler de vehículos de transporte terrestre, lacustre y
fluvial, para el traslado de emergencia para aquellas IPRESS que
no cuentan con ambulancia o se encuentren inoperativas o se
encuentra atendiendo un traslado de emergencia, asimismo el
alquiler de vehículo para la distribución de PF, DM y PS.
f. Combustible y carburantes:
Contempla el combustible para el traslado de emergencia, cuando
se cuente con vehículo de la IPRESS o en condición de alquilado,
en caso de que el alquiler de la unidad no sea a todo costo, se

autoriza el gasto en combustible. Asimismo, para usar en las
actividades relacionadas a Farmacia para el traslado de PF, DM y
PS. Para el traslado de FUAS de aquellos establecimientos de
salud que no cuentan con punto de digitación.
También para visitas domiciliarias en el primer nivel de atención

realizadas por el personal de salud de la IPRESS.
Para casas maternas ubicados en zonas altoandinas y población

amazónica (carbón vegetal o mineral).
Excepcionalmente para las UE que cuenten con calderos para el

uso de esterilización y lavandería, que no cuenten con otra fuente
de financiamiento.
g. Gastos administrativos inherentes a la prestación de salud.

Servicios de impresiones:
Servicio de impresiones de formatería para prestaciones de salud
y administrativas relacionadas a las actividades exclusivas del SIS:
FUA, recetarios, hoja de referencia y contrarreferencia, epicrisis,
historias clínicas, órdenes de laboratorio, de imágenes, de
procedimientos, libro de reclamaciones, hoja de interconsulta y
formatería del uso propio del servicio de farmacia.
La oficina de seguros debe proporcionar a la Oficina de Admisión o

quien haga sus veces, la formatería o material necesario para la
apertura de la historia clínica de los asegurados SIS en caso de no
contar con otras fuentes y que cuente con el debido sustento
técnico.
Los gastos de formatería (trípticos, volantes, banderola, banners)

que promuevan los derechos y deberes de los asegurados, así
como, para las campañas de afiliación dirigidos a los asegurados
SIS a cargo de la Oficina de Atención del Asegurado o la Oficina de
Seguros previa coordinación con la UDR respectiva.
h. Aseo y Limpieza:
Materiales y artículos para aseo y limpieza, así como productos que
no se encuentren en primer orden para atención directa del
asegurado, como pañales descartables para pacientes
hospitalizados, pasta dentífrica, cepillos dentales, entre otros
relacionados a prestación de salud.
i. Alimentos y bebidas para consumo humano:

En caso de que los recursos programados o asignados de otras
fuentes de financiamiento fueran insuficientes se permite el gasto
en insumos utilizados para la alimentación del asegurado
hospitalizado, previo informe técnico, (cuando tiene servicio de
cocina/nutrición), no incluye alimentación para el personal de la

IPRESS, bajo responsabilidad del titular de la UE. También para
insumos que se emplean en los servicios de Farmacotecnia para
nutrición enteral.
Asimismo, para alimentación del asegurado y acompañante en
Casas Maternas, alimentación del acompañante en los traslados de
emergencia (referencia y contrarreferencia), formula de leche
maternizada (para niños de madres con VIH u otros autorizados por
el ente rector), medicamentos y/o insumos que no puedan ser
registrados en los clasificadores de primer orden, con código
SISMED y que el SIGA permita su registro en este clasificador.
j. Servicio de alimentación de consumo humano:

Es utilizado en los siguientes casos:
Gastos para alimentación del asegurado y su acompañante en
Casas Maternas, alimentación del acompañante en los traslados de
emergencia (referencia y contrarreferencia), para alimentación de
los asegurados SIS hospitalizados en caso de no contar con
servicio de cocina, incluso en los establecimientos de salud de
primer nivel I-3 y I-4 (no incluye alimentación para el personal de la
IPRESS, bajo responsabilidad del titular de la UE).
Asimismo, en caso extraordinarios para los pacientes
hospitalizados en centros de atención temporal (CAT) o en
UVICLIN por la emergencia sanitaria que sea declarada por la
Autoridad Sanitaria Nacional.
k. Gases:
Es utilizado en los siguientes casos:
Gas propano para preparación de alimentos en casas maternas.
Gas Licuado de petróleo y/o Gas Natural Vehicular para el traslado
de emergencia, cuando se cuente con vehículo de la IPRESS o en
condición de alquilado. Asimismo, para usar en las actividades
relacionadas a Farmacia para el traslado de PF, DM y PS. Para el
traslado de FUAS de aquellos establecimientos de salud que no
cuentan con punto de digitación.
También para visitas domiciliarias en el primer nivel de atención
realizadas por el personal de salud de la IPRESS.
l. Textiles y acabados textiles:

Gastos para la adquisición de sábanas, fundas, colchas, frazada
para cama y camillas.
En caso de contar con el servicio de taller de confección o lo que
haga sus veces podrán gastar en insumos como: telas, elástico e
hilos.
m. En atención a la BPA:
Gastos considerados para el cumplimiento y mantenimiento del
BPA en farmacia y almacén de PF, DM y PS.
Estos gastos comprenden: implementos de seguridad y protección

del personal que incluyen indumentaria, protectores de seguridad y
bienes señalizadores. Asimismo, instrumentos de medición como
termohigrómetros.
Adquisición de parihuelas, rack, estantes de ángulos ranurados y

otros bienes para cumplimiento del BPA.
Adquisición de Aire acondicionado y refrigeración en los servicios

de farmacia y almacén de PF, DM y PS para cumplimiento del BPA.
Adquisición de extintores, detector de humo y luces de emergencia

para cumplimiento del BPA.
Los gastos para mantener la operatividad de la cadena de frio y

conservación de PF, DM y PS que se encuentre a cargo de
Farmacia, tales como grupo electrógeno para conservadoras y lo
que involucra su funcionamiento para continuidad del cumplimiento
del BPA en los almacenes de Farmacia.
Alquiler de ambiente que cumpla las condiciones para el

almacenamiento de PF, DM y PS (uso exclusivo).
Gastos en acondicionamiento y mantenimiento de los almacenes

de PF, DM y PS.
Gastos en artículos de electricidad como fluorescentes, socket,

llave térmica, entre otros para el acondicionamiento del almacén de
PF, DM y PS para cumplimiento de BPA.
Gastos en equipos computacionales y periféricos. Repuestos y

accesorios para equipo de oficina. Adquisición de acumuladores de
energía (UPS).
Gastos en mobiliario de oficina (sillas, muebles) para cumplimiento

con el BPA en el caso de Farmacia y almacén de PF, DM y PS.
Gastos en papelería en general, útiles y materiales de oficina.
Gastos en mantenimiento de Equipo de Cómputo o Aire

acondicionado y refrigeración en Farmacia y almacén de PF, DM y
PS.
En el caso de Almacenes Especializados de Medicamentos a cargo
de la Dirección de Medicamentos de DIRESA/DISA/GERESA que
no cuentan con IPRESS a su cargo, estos deberán acreditar
procesos de compra regional en curso, para realizar gastos para el

cumplimiento del BPA los cuales no superarán el 10% del monto de
las transferencias internas.
Todos los activos deben estar registrados en el patrimonio de
farmacia bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.2. Precisiones respecto de los Gastos de Gestión
5.3.2.1. El porcentaje de Gasto para realizar en el componente Gestión es

hasta un 20% o de acuerdo con lo establecido en la adenda vigente,
del total de los recursos financieros transferidos por el SIS incluido el
Saldo de Balance.
5.3.2.2. GASTOS DIRECTOS:

Son los Gastos de Gestión por realizar por parte de la UE para la
Oficina de Atención del Asegurado (OAA), Telesalud (Telemedicina),
así como, las actividades para la atención de los asegurados y/o
establecidas en la adenda vigente, los cuales se encuentran
exonerados de contar con el porcentaje de Stock Disponible de PF,
DM y PS mayor o igual al 90%, en un período no menor a tres meses
anteriores a la fecha de realización del gasto.
A continuación, se menciona los gastos correspondientes:
a) Gastos en telefonía móvil para un solo equipo (exclusivo para
unidad de referencias y contrarreferencias), servicio de telefonía
fija (incluye Oficina de Seguros) según Anexo 01.
b) Gastos en servicio de internet (incluye Farmacia y Oficina de
Seguros).
c) Gastos en equipos computacionales y periféricos según Anexo
01.
d) Gastos en repuestos y accesorios para equipo de oficina para la
oficina de Atención al Asegurado. (incluye Oficina de Seguros).
e) Gastos en equipos de telecomunicaciones según Anexo 01.
f) Gastos en mobiliario de oficina (sillas, escritorio).
g) Gastos por locación de servicios de manera temporal por
persona natural (Químicos Farmacéuticos, Técnico de Farmacia
o su equivalente que realicen labores de monitoreo,
programación, adquisición, almacenamiento, distribución de PF,
DM y PS, digitación, atención, procesamiento de información en
el área de acceso y uso racional de medicamentos; profesional
o técnico administrativo para soporte informático y sistemas)
para Farmacia.
h) Gastos por locación de servicios de manera temporal por
persona natural (Digitadores de FUA, Profesionales Auditores de
registro de FUA, profesional o técnico administrativo para
soporte informático y sistemas) para Oficina de Seguros.
i) Gastos por servicios técnicos y profesionales desarrollados de

manera temporal por personería jurídica (Químicos
Farmacéuticos, Técnico de Farmacia o su equivalente que
realicen labores de monitoreo, programación, adquisición,
almacenamiento, distribución de PF, DM y PS, digitación,
atención, procesamiento de información en el área de acceso y
uso racional de medicamentos; profesional o técnico
administrativo para soporte informático y sistemas) para
Farmacia.
j) Gastos por servicios técnicos y profesionales desarrollados de
manera temporal por personería jurídica (Digitadores de FUA,
Profesionales Auditores de registro de FUA, profesional o
técnico administrativo para soporte informático y sistemas) para
Oficina de Seguros.
k) Adquisición de acumuladores de energía (UPS) para Oficina de
Atención del Asegurado (incluye Oficina de Seguros).
l) Servicio de mensajería exclusivo para la Oficina de Atención al
Asegurado (incluye Farmacia y Oficina de Seguros).
m) Gasto en acondicionamiento de ambiente de Oficina Atención
del Asegurado y ambiente exclusivo para Telesalud.
n) Gasto en alquiler de ambiente exclusivamente para el
almacenamiento de FUA y documentación SIS, como
expedientes no tarifados (a cargo de oficina de seguros).
o) Gastos para actividades realizadas por el SIS: Asistencias
técnicas, capacitaciones, reuniones técnicas y/o
acompañamientos realizados por el personal del SIS (Sede
Central, UDR, GMR) se contempla los pasajes o viáticos para
participar en actividades dirigidas al personal de la unidad
ejecutora convocada.
p) Gastos de pasajes o viáticos para personal que realicen
campañas de afiliación dirigidos al aseguramiento SIS por parte
de la Oficina de Seguros o la Oficina de Atención del Asegurado.
q) Servicio de refrigerio: Gastos utilizados para refrigerios y/o
almuerzos para actividades realizadas por personal del SIS
(Sede Central, UDR, GMR) para Farmacia, Oficina de Seguros,
Oficina de Atención del Asegurado o el equipo de gestión de la
UE (asistencias técnicas, capacitaciones, reuniones técnicas y/o
acompañamientos).
r) Gastos para la adquisición de equipos menores o básicos de uso
asistencial que no se encuentren considerados como activos
estratégicos para el Primer Nivel de Atención (I-3 y I-4)
establecidos en la RM Nº1156-2023/MINSA y sus modificatorias.
s) Asimismo, en baterías de litio, pilas y/o similares para equipos
biomédicos.
t) Las IPRESS que cuentan con ambulancias (exclusivo para el

traslado de pacientes) u otros tipos de vehículos (para traslado
de PF, DM y PS) registrados con código patrimonial de la UE,
deben garantizar que estas se encuentren operativas y además
cuenten con su plan anual de mantenimiento preventivo y
correctivo. Tener en cuenta que, el SIS solo financia el servicio
de mantenimiento correctivo inmediato para ambulancias
(exclusivo para el traslado de pacientes) u otros tipos de
vehículos propios de la UE (para traslado de PF, DM y PS).
Asimismo, los repuestos y accesorios, los gastos para la
adquisición de suministros, lubricantes, grasas y afines.
u) Gastos en mantenimiento correctivo inmediato de Equipo
Biomédicos, gasto en mantenimiento correctivo inmediato de
equipos de aire acondicionado y equipos de cómputo (incluye a
la Oficina de Seguros).
v) Lubricantes, grasas y afines para ambulancias u otros tipos de
vehículos propios de la UE (exclusivo para el traslado de
pacientes y traslado de PF, DM y PS) y equipos biomédicos para
el mantenimiento correctivo inmediato.
w) Repuestos y accesorios para mantenimiento correctivo
inmediato de ambulancias u otros tipos de vehículos propios de
la UE (exclusivo para el traslado de pacientes y traslado de PF,
DM y PS) y equipos biomédicos.
x) SOAT para ambulancia propia, así como, vehículos de traslado
de medicamentos asignados a Farmacia.
y) Gastos en alquiler de equipos biomédicos en caso se
encuentren inoperativos o no cuenten con ellos: incubadora,
equipo dental, entre otros.
z) Mobiliario asistencial como biombo, balón de oxígeno, camilla,
camas, entre otros no considerados activos estratégicos.
aa) Asimismo, se puede realizar el gasto por servicio de limpieza e
higiene para el Almacén Especializado, Farmacia, Oficina de
Atención del Asegurado, Oficina de Seguros y unidades
asistenciales a través de proveedor con persona jurídica.
ab) Gastos por servicios diversos, otros servicios que estén
directamente vinculadas a las atenciones de los asegurados
SIS.
Otros clasificadores de gastos a utilizar:
El clasificador de gasto 2.3.12.11 “vestuario, accesorios y prendas
diversas” es utilizado exclusivamente para pacientes internados
con diagnóstico de trastorno mental y rehabilitación en las
IPRESS de segundo y tercer nivel de atención.
Clasificadores de gastos utilizados únicamente por el Instituto

Nacional de Rehabilitación (INR) y el Hospital de Rehabilitación
del Callao:
 23.1.11.11 Para Suministros de Edificios y Estructuras,
 23.1.11.1.6 Materiales de Acondicionamiento,
 23.15.99.99 Otros Materiales y Útiles.
 23.19.12 Material didáctico, accesorios y útiles de enseñanza
5.3.2.3. GASTOS ESPECIALES

Gastos de Gestión por realizar por la UE para la Oficina de Seguros
y otras actividades complementarias para la atención de los
asegurados SIS para lo cual deben de contar con el porcentaje de
Stock Disponible de PF, DM y PS mayor o igual al 90%, en un
período no menor a tres meses anteriores a la fecha de realización
del gasto.
A continuación, se menciona los gastos correspondientes:

a) Gastos en equipos computacionales y periféricos.
b) Gastos en equipos de telecomunicaciones.
c) Gasto en adquisición de aire acondicionado.
d) Gastos en mobiliario de oficina (sillas, escritorio).
e) Gasto en acondicionamiento de ambiente de Oficina de Seguros
(no incluye enchapado, piso porcelanato y similares).
f) Gastos en papelería en general, útiles y materiales de oficina
para Oficina de Atención del Asegurado, Oficina de Seguros y
Telesalud. También se incluyen estos gastos para las oficinas de
seguros que se encuentren desconcentradas en la IPRESS.
g) Gasto para el servicio de lavandería y planchado de ropa
hospitalaria a través de proveedor con personería jurídica.
Los equipos y bienes adquiridos con cargo a los recursos transferidos por el
SIS deben ser debidamente registrados en el patrimonio institucional, y
ubicarse físicamente en el Almacén Especializado de Medicamentos,
Farmacia, Oficina de Atención del Asegurado, Telesalud, Oficina de Seguros
y/o áreas autorizadas en la presente Directiva, bajo responsabilidad del titular
de la UE.
En el proceso de supervisión presencial, los equipos y bienes adquiridos
deben ser verificados y registrados en el formato que se muestra en el Anexo
N°09 de la presente Directiva.
No se permite los gastos para el financiamiento de equipos y mobiliarios
médicos, que hayan sido considerados como activos estratégicos, además de
ser considerados como IOARR por el MINSA. En el caso de identificarse estos
gastos serán sujetos al ajuste financiero y/o deducción financiera e
informados al Órgano de Control Institucional de su UE o GORE. Asimismo,

se ejecutará lo indicado en el convenio o adenda vigente.
5.3.2.4. Precisiones respecto de los gastos realizados por Unidades

Ejecutoras que cuenten con CLAS dentro de su jurisdicción
Respecto a los recursos otorgados por las Unidades Ejecutoras a las

Comunidades Locales de Administración de Salud - CLAS,
independientemente a la forma de administración en aplicación al
Reglamento de la Ley N°29124, que establece la Cogestión y
Participación Ciudadana para el Primer Nivel de Atención en los
Establecimientos de Salud del Ministerio de Salud y las Regiones,
aprobado por el Decreto Supremo N°017-2008-SA, serán hasta un
10% del monto transferido a las UE en el mecanismo de pago Per
cápita como componente de gestión, los cuales se ejecutarán en las
partidas específicas contempladas en el Anexo N°18 cuyos gastos
serán reportados mensualmente a la UE para el control respectivo.
Las Unidades Ejecutoras que cuentan con CLAS, son responsables
de ejecutar los recursos en los gastos de reposición y gestión,
cumpliendo la finalidad de la transferencia, así como, atender las
necesidades que soliciten las CLAS en el marco del Anexo Nº01.
Las Unidades Ejecutoras que realizan transferencias a las CLAS a
través de la genérica de gasto 2.5, son responsables y deberán
realizar la supervisión y control de la utilización de estos recursos
para los fines que fueron otorgados y de acuerdo con los gastos
permitidos en la presente directiva, en el marco del Decreto
Legislativo N°1440, bajo responsabilidad administrativa, civil o penal.
En el marco de la supervisión y control del uso de los recursos que
las UE transfieren a sus CLAS y a efectos de distinguir los recursos
del SIS de otras fuentes de financiamiento en las CLAS, se
considerará el clasificador 23.26.21 cargos bancarios (gastos por
conceptos que prestan los bancos), para la afectación por comisión
de apertura y mantenimiento de cuenta bancaria a nombre de la
entidad y/o representante legal, gasto incluido dentro del 10% de lo
transferido al CLAS como componente de gestión.
5.3.3. Precisiones respecto de los gastos no contemplados por el SIS
5.3.3.1. Servicios prestacionales no reconocidos: Aquellas prestaciones de

salud o procedimientos médicos y sanitarios que forman parte de los
Servicios que brindan las IPRESS públicas y que tienen tarifas
aprobadas por el SIS, no serán reconocidos como No tarifados, y
deben registrarse obligatoriamente en los Aplicativos Informáticos del
SIS, como prestaciones tarifadas, de acuerdo con los tarifarios
vigentes aprobados.
5.3.3.2. Contrato de Personal Asistencial. Queda prohibida la contratación

con los recursos financieros transferidos por el SIS, de profesionales
de la salud, técnicos o auxiliares asistenciales de la salud para
actividades prestacionales, bajo la modalidad de contrato por servicios
prestados por terceros o servicios no personales o de locación de
servicios.
5.3.3.3. Contrato Administrativo de Servicios: No se pueden realizar gastos
relacionados al Contrato Administrativo de Servicios con cargo a las
transferencias financieras que realiza el SIS, ni de los saldos de
balance, bajo responsabilidad (incluye transferencias que pueda
realizarse mediante Decreto Supremo). La misma disposición aplica
para otros regímenes laborales (276, 728, entre otros).
5.3.3.4. Locación de Servicios para actividades administrativas,
establecidas en el ROF y/o MOF de la UE: No se admiten gastos en
Locación de Servicios para el desarrollo de actividades
administrativas, sean permanentes y temporales tales como Logística,
Planeamiento, Economía, Tesorería, Administración, Admisión, entre
otras, establecidas en los Documentos de Gestión, tales como el ROF
y/o MOF, a excepción de Farmacia y la Oficina de Seguros, bajo
responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.5. Gastos en construcción de infraestructura: No se admiten gastos
en construcción de infraestructura, cualquiera sea su forma o
modalidad, esta prohibición, incluye: ampliaciones y remodelaciones
de estructuras físicas, gastos en perfiles de proyectos y demás
relacionados, bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.6. Compra de Unidades de Transporte: No se admiten gastos en
compra de unidades de transporte, tales como: ambulancias,
camionetas, motos, trimotos, montacarga, furgonetas, chalupa, Hidro
ambulancia, ambulancia aérea y otros de similar naturaleza, bajo
5.3.3.7. Canastas navideñas para días festivos, aniversario, eventos y
otros de similar naturaleza: No se admiten gastos para compra de
canastas navideñas, gastos para días festivos o aniversario por ningún
motivo. Asimismo, no se admite gastos en compra de productos tales
como: víveres en general, golosinas, chocolate, panetones, licores y
cualquier gasto relacionado a celebraciones y días festivos de la
institución, bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.8. Uniformes para el personal: No se admiten gastos en uniformes y/o
vestuarios para el personal de la entidad, cualquiera sea su forma,
bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.9. Incentivos o estímulos laborales: No se admiten gastos en pago de
incentivos o estímulo para el personal cualquiera sea su naturaleza,
5.3.3.10. Calzado: No se admiten gastos en compra de calzados de vestir para
el personal de la entidad, bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.11. Vigilancia: No se admite gastos en servicio de seguridad y vigilancia,

incluido equipos de videovigilancia, ni gastos de similar naturaleza,
5.3.3.12. Sentencias o medidas judiciales: No se admiten gastos en
sentencias judiciales, medidas cautelares, cualquiera sea su forma,
5.3.3.13. Multas Administrativas: No se admiten gastos para pago de multas
administrativas, tales como: multas por arbitrios, impuestos prediales,
multas de la SUNAT, multas por penalidades, ni otros de naturaleza
similar, bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.14. Enriquecimiento sin causa: producto de obligaciones adquiridas por
la UE no reconocidas a personas naturales o personas jurídicas dentro
del periodo fiscal, ya que estas deben encontrarse dentro del marco
de las disposiciones de la Ley de Contrataciones del Estado.
5.3.3.15. Fondo fijo para caja chica, fondo por encargo, fondo para pagos
en efectivo: No se admite el empleo de recursos del SIS para este
tipo de gasto, siendo materia de ajuste financiero o deducción. La
excepción será para el caso de traslado de emergencia (alimentación
del acompañante, combustible).
5.3.3.16. Servicios básicos: No se admite pago de servicios básicos como
energía eléctrica, agua y desagüe y de telefonía móvil y fija,
internet/cable para uso institucional. A excepción de la telefonía fija,
móvil e internet de uso exclusivo e identificable para Farmacia, Oficina
de Atención al Asegurado, Telesalud (internet) y Oficina de Seguros,
5.3.3.17. Mantenimiento de la IPRESS: No se admiten gastos en
mantenimiento y/o acondicionamiento de la IPRESS, bajo
Excepcionalmente, se puede realizar el acondicionamiento del
almacén de PF, DM y PS, Farmacia, Oficina de Atención del
Asegurado, Telesalud, Almacén de FUAS y documentación SIS
(expedientes No Tarifados) y Oficina de Seguros.
Entiéndase que los gastos por concepto de mantenimiento, reparación
y acondicionamiento son para edificaciones o estructuras ya
existentes (no incluye paredes nuevas en material noble, enchapado,
piso porcelanato y similares).
5.3.3.18. No está permitido generar comprobantes de pago con cargo a las
transferencias del SIS, a fin de depositarlos a la fuente de
financiamiento RDR de la propia UE. En caso de que, en las
supervisiones se detecten este tipo de situaciones, el hecho es
comunicado por la UDR al OCI, Contraloría General de la República,
Procuraduría Pública, para que realicen las acciones que
correspondan en el marco de sus competencias.
Con respecto a las penalidades producto del incumplimiento
contractual con proveedores del Estado en el marco normativo de la
ley de Contrataciones del Estado, estos recursos pueden ser

incorporados en el RDR, pudiendo ser utilizados por la IPRESS para
la misma finalidad para lo cual fueron afectados.
5.3.3.19. No se admiten aquellos gastos cuyos clasificadores no se encuentren
previstos en el Anexo N°01 de la presente Directiva, y no cumplan con
los fines de las transferencias financieras del Pliego SIS, siendo
motivo de ajustes financieros en las liquidaciones o deducción en el
marco presupuestal según el convenio; y comunicadas a los Órganos
de Control competentes bajo responsabilidad del titular de la UE.
5.3.3.20. Para la presente directiva se consideran los clasificadores de gastos
habilitados por el MEF en el periodo fiscal vigente.
La GNF cursará comunicación oficial a las GMR/UDR para la
utilización de aquellos clasificadores de gastos que habilite el MEF en
el transcurso del año, y contemplen conceptos de utilización
relacionados a la finalidad del SIS.
5.3.4. Precisiones del Tablero de Gestión Financiera
El "Tablero de Gestión Financiera " contiene la siguiente estructura:

a) Ingresos
• Ingreso mensual por toda fuente de financiamiento a nivel de específica de
ingresos.
• Resumen de transferencia y saldos del pliego SIS.
b) Ejecución Presupuestal
• PIA, modificaciones, PIM en sus distintas fases del gasto.
• Composición del presupuesto a nivel de toda fuente de financiamiento y
evolución mensual en las distintas fases del gasto.
c) Categoría de Gasto
• Agrupación del PIM a toda fuente de financiamiento en las diferentes fases
del gasto a través del enfoque categorías de gasto.
d) Categoría Presupuestaria
del gasto a través del enfoque categorías presupuestarias.
• Agrupación del PIM por diferentes programas presupuestales en las
diversas fases del gasto y diferenciación por fuente DyT.
e) Genérica de Gasto
de gasto, a través del enfoque genérica de gasto.
• Distribución de la categoría bienes y servicios por toda fuente de
financiamiento en sus distintas fases del gasto.
• Evolución mensual de la categoría de servicios profesionales y técnicos

según las fases del gasto.
f) Seguro Integral de Salud
• Cuadro que contempla la incorporación de presupuesto por fuente DyT
(Recursos de la UE 001 SIS) para los Gastos de reposición y Gastos de
gestión, además de su avance de ejecución por cada clasificador de gasto.
• Asimismo tiene un recuadro con observaciones: recursos no incorporados,
específicas no SIS y categorías no SIS.
g) No tarifados
• Agrupación de los clasificadores de gasto autorizados para los conceptos
No Tarifados (Traslados emergencias, procedimientos especiales y casas
maternas)
• Fases de la Ejecución del Gasto de las específicas teniendo el PIM,
certificación anual, y las otras fases del gasto por fuente DyT.
Asimismo, este cuadrante contiene información con respecto a la ejecución
de los recursos por DU 046 que se encuentra en vigencia.
El Tablero de Gestión Financiera, se encuentra en el Anexo N°04 y se publica
en la página institucional del SIS de forma periódica.
5.3.5. Precisiones del Tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM Y PS

El Tablero de Porcentaje de Stock disponible de PF, DM y PS contiene la
siguiente estructura:
a) Lista desplegable GORE/DIRIS/IPRESS. Nos permite seleccionar la Región,
DIRIS o (agrupamiento de IPRESS Especializadas) que cuentan con
convenio con el SIS.
b) Lista desplegable UE. Permite seleccionar la UE según la Región, DIRIS o
IPRESS Especializadas.
c) Lista desplegable de AÑO en el cual puede seleccionar los años a revisar.
d) Lista desplegable de PERIODO, en el cual puede seleccionar el mes a revisar.
e) Lista desplegable ESTABLECIMIENTO DE SALUD. Permite seleccionar el
establecimiento de salud de la REGION/UE seleccionado.
f) Lista desplegable TIPO. Permite seleccionar los PF y DM/PS.
g) Gráfico % DE STOCK DISPONIBLE. Permite visualizar el % de Stock
Disponible, % sub stock y del % desabastecido de medicamentos e insumos
con que cuentan de acuerdo a la selección realizada.
h) Gráfico HISTÓRICO DEL % STOCK DISPONIBLE. Permite visualizar el % de
Stock Disponible en un periodo de 12 meses de acuerdo a la selección
realizada.
i) Gráfico ITEMS EN STOCK DISPONIBLE Y STOCK CRÍTICO. Permite

visualizar el número de ítems en Stock Disponible y Stock Critico en un
periodo de 12 meses de acuerdo con la selección realizada.
j) Gráfico CONSUMO. Permite visualizar el consumo en forma mensual
valorizada, según precio registrado en el ICI, en los conceptos medicamentos
e insumos de acuerdo a la selección realizada.
k) Gráfico STOCK DISPONIBLE POR UNIDAD EJECUTORA. Permite visualizar
el % de Stock Disponible y Stock Critico de las Unidades Ejecutoras de
acuerdo a la selección realizada de GORES/DIRIS/IPRESS
l) Gráfico % DE STOCK SEGÚN CONDICIÓN HISTORICO. Permite visualizar
de acuerdo a la selección realizada los últimos 12 meses, el número de ítems
y los porcentajes según condición, % Sin Rotación, % Sobrestock, %
Normostock, % Substock y % Desabastecido.
El tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS se encuentra en
el Anexo N°05 y se publica en la página institucional del SIS de forma periódica.
VI. DISPOSICIONES ESPECIFICAS
6.1. Del Monitoreo en Gabinete
El proceso de Monitoreo en Gabinete tiene la finalidad de evidenciar y prevenir la

incorrecta incorporación y diferenciación de las transferencias financieras que realiza
el SIS a las Unidades Ejecutoras, siendo este monitoreo a nivel de clasificadores de
gastos, el cual se realiza a todas las fases del proceso presupuestal pudiendo ser
revertido desde la fase de compromiso. Transcurrida dicha fase, cualquier desviación
o error en la incorporación presupuestal, así como el gasto no permitido será
advertido y evaluado en el proceso de Supervisión Financiera Presencial.
Además, este proceso permite analizar y prevenir a las Unidades Ejecutoras el riesgo
de disminución del porcentaje de Stock Disponible y el desabastecimiento de PF, DM
y PS.
Este control lo realiza GNF/GMR/UDR en base a la información registrada en el SIAF
(ingresos y gastos), reportes ICI proporcionados por las UE y la base de datos de la
carpeta compartida del MEF, cuya finalidad es advertir a las UE de las desviaciones
o errores en la incorporación y/o diferenciación de las transferencias realizadas por
el SIS para que realicen la corrección que corresponda.
El monitoreo de la correcta incorporación de los recursos transferidos debe ser
realizado por las UDR/GMR de manera continua bajo responsabilidad después de
cada transferencia efectuada por el SIS.
6.1.1. Insumos utilizados:
a) Resoluciones emitidas por los pliegos, respecto del Saldo de Balance y
el Estado de Ejecución de Ingresos y Gastos (EP-1) emitidas por las
Unidades Ejecutoras.
b) Notas de Modificación presupuestaria (Crédito Suplementario o
Transferencias a través de Resolución Jefatural o Decreto Supremo, si
fuera el caso).
c) Información presupuestaria de ingresos y gastos de los reportes SIAF de
la UE, para la elaboración del Tablero de Gestión Financiera: (SIAF ►
Módulo Presupuestario UE/Pliego ► Procesos ► Exportar Información
Presupuestaria ► Ingreso/Gasto).
d) Base de datos de ejecución de transferencias del Sistema Integrado de
Administración Financiera (SIAF) remitida por el MEF - FTP.
e) Clasificadores de gasto autorizados para los gastos de reposición y
gestión. Anexo N°01.
f) Reporte de transferencias internas mensualizada y acumulada entre
Unidades Ejecutoras (Anexo N°03).
g) Información del ICI enviado por la UE, que fue remitido a DIGEMID y
remitido al SIS para la elaboración del tablero de Porcentaje de Stock
Disponible de PF, DM y PS.
6.1.2. Productos del Monitoreo en Gabinete
a) Reporte de transferencias vs. ejecución por UE/DIRIS/IPRESS (Ver

Anexo N°02).
b) Tablero de Gestión Financiera (Ver Anexo N°04).
c) Tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS (Ver Anexo
N°05).
d) Informes de Monitoreo en Gabinete de los recursos financieros.
e) Informes de Monitoreo de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y
PS.
f) Informe de cumplimiento de asistencias técnicas virtuales (GMR/UDR).
6.1.3. Actividades de Monitoreo:

En la GNF
a) Procesa la información obtenida de los reportes de ingresos y gastos del
SIAF de las UE en forma periódica, respecto a la incorporación y
diferenciación de las transferencias que reciben dichas unidades
ejecutoras, clasificando los gastos en reposición y gestión a nivel de
clasificadores de gasto, haciendo uso del Tablero de Gestión Financiera
el cual se publica en la página institucional del SIS.
En caso se identifiquen gastos no contemplados o recursos no
incorporados, el hecho es comunicado a la UDR a través de la GMR para
que realicen las coordinaciones necesarias con la UE a efectos de
realizar la corrección respectiva.
b) Procesa la información obtenida de los informes de consumo integrado
del SISMED de las UE en forma periódica, respecto al consumo SIS y
stock de productos farmacéuticos, dispositivos médicos y productos
sanitarios de las UE haciendo uso del Tablero de Porcentaje de Stock

Disponible de PF, DM y PS, el cual se publica en la página institucional
del SIS.
En la UDR-GMR
a) La UDR remite a GNF los archivos de ingresos y gastos del aplicativo
SIAF de las UE, en un plazo no mayor a 48 horas, bajo responsabilidad
de titular de la UE, de acuerdo con el cronograma establecido por el SIS.
b) La UDR debe coordinar con DEMID/DMID/DIRESA/GERESA o quien
haga sus veces en la UE, para el envío respectivo del ICI a GNF, de
acuerdo con el cronograma establecido por el SIS, bajo responsabilidad
del titular de la UE.
c) En el transcurso o concluido el primer trimestre, las UDR deben remitir a
la GNF las Resoluciones de aprobación de incorporación diferenciada de
los Saldos de Balance (anexando el reporte EP-1) de cada UE.
d) Las UDR genera la trama financiera (Anexo N°06) para las evaluaciones
de incorporación y modificaciones de presupuesto en forma trimestral, en
coordinación con las UE de su jurisdicción. Las tramas financieras son
consolidadas por la GMR y remitida a GNF de manera formal con la
conformidad correspondiente.
e) Las UDR deben coordinar con las UE de su jurisdicción para la
generación del Reporte de Transferencias Internas entre
UE/DIRIS/IPRESS, en forma mensual, y comunicar a la GMR dentro de
los cinco (05) primeros días hábiles de cada mes, para que la GMR
consolide y remita a la GNF. (según Anexo N°03).
f) Las UDR deben informar de manera trimestral a la GNF, a través de la
GMR, las acciones realizadas con respecto a la corrección a realizar por
parte de las UE sobre las observaciones por gastos no contemplados,
diferenciación de recursos u otros remitidos por parte de la GNF.
g) Las UDR deben consolidar y a solicitud de GNF remitir las notas de
incorporación presupuestales y notas modificatorias (tipo 2,3 y 4) que
corresponden a las transferencias financieras o modificaciones de
presupuesto de cada UE de su jurisdicción.
h) El saldo de balance reportado a través de las UDR debe estar
diferenciado por cada uno de los financiadores en Fuente DyT
(SIS/FISSAL/otro financiador) y según su finalidad (Traslado de
emergencia/Casa Materna/Procedimientos especiales/DU, entre otros).
Dicha diferenciación debe mantenerse durante el año fiscal, siendo
responsabilidad de la UDR y GMR realizar dicho control.
i) Las incorporaciones y/o modificaciones presupuestarias deben estar
diferenciadas por cada uno de los financiadores en Fuente DyT
(SIS/FISSAL/Otro financiador) y según su finalidad (Traslado de
emergencia/Casa Materna/Procedimientos especiales/Decretos de
Urgencia, entre otros). Dicha diferenciación debe mantenerse durante el
año fiscal, siendo responsabilidad de la UDR y GMR realizar dicho

control.
j) Las UDR en coordinación con la GMR, en el marco de sus funciones
realizan el monitoreo, evaluación y el análisis de transferencias y
diferenciación de los recursos transferidos por el SIS a las UE de su
jurisdicción, en el caso de identificar observaciones (gastos no
contemplados, incorporación errónea, diferenciación de recursos), lo
comunicaran a las UE para las correcciones respectivas.
k) Las UDR en coordinación con la GMR, deben realizar el monitoreo del
abastecimiento de PF, DM y PS en las UE y sus establecimientos de
salud, en el caso de identificar observaciones (Desabastecidos,
substock), lo comunicaran a las UE para las correcciones respectivas.
l) En caso la UE, a pesar de las comunicaciones remitidas por parte de la
UDR/GMR con respecto a las observaciones (gastos no contemplados,
incorporación errónea, diferenciación de recursos), no haya realizado las
acciones correctivas correspondientes, la UDR/GMR deberá tener en
cuenta a la UE observada para realizar posteriormente la supervisión
financiera presencial.
m) La UDR, formula, propone y ejecuta el Plan Anual de Asistencias
Técnicas virtuales a realizar a las UE, el mismo que puede conllevar
reprogramaciones durante el periodo fiscal, el cual debe contar con la
evaluación y aprobación de las GMR, para remitir a la GNF a más tardar
el 15 de diciembre de cada año precedente a su formulación.
El Plan Anual de Asistencias Técnicas virtuales tiene evaluaciones de
cumplimiento trimestral. La GMR con la información proporcionada por la
UDR comunica el cumplimiento del referido plan a la GNF durante los
diez (10) días hábiles siguientes a la culminación de cada trimestre.
Se precisa que las Asistencias Técnicas virtuales que realizan las UDR
será a las Unidades Ejecutoras, que reciben transferencias financieras
por el SIS o las que reciben por transferencias internas los recursos SIS.
6.2. De la Supervisión Financiera Presencial
Se efectúa a través del desplazamiento de los supervisores financieros de las UDR

y las GMR en las instalaciones de las UE de acuerdo con el Plan Anual de
Supervisión, el mismo que es consolidado y aprobado por la GMR, para su posterior
envió a la GNF. Las supervisiones financieras presenciales se podrán realizar de
manera semestral o por periodo fiscal.
6.2.1. Del Plan Anual de Supervisión Financiera:
La UDR o GMR, formula, propone y ejecuta el Plan Anual de Supervisión

Financiera a realizar a las UE de los GORES/DIRIS/IPRESS, que consiste en
la programación de actividades de supervisión de manera presencial a
realizarse anualmente, el mismo que puede conllevar reprogramaciones
durante el periodo fiscal, y deben contar con la evaluación y aprobación de
las GMR, de acuerdo con las circunstancias de sus jurisdicciones.
Las UDR deben considerar en la programación y ejecución como mínimo una

(1) supervisión dentro de su Plan Anual de Supervisión Financiera a cada de
las UE de su jurisdicción.
Dicho Plan se remite a la GMR para su consolidación, evaluación y

aprobación, luego de lo cual es remitido a la GNF a más tardar el 15 de
diciembre de cada año precedente a su formulación, considerando la
programación en el POI en el que se detalla el presupuesto asignado para las
actividades a desarrollar en el siguiente periodo.
Cada reprogramación del Plan Anual de Supervisión que aprueben las

GMR/UDR, debe ser informada a la GNF de manera formal para la
actualización de la consolidación de los planes de supervisión a nivel nacional
correspondientes al periodo fiscal.
El Plan Anual de Supervisión Financiera Presencial tiene evaluaciones de

cumplimiento trimestrales. La GMR con la información proporcionada por la
UDR comunica el cumplimiento del referido plan a la GNF durante los diez
(10) días hábiles siguientes a la culminación de cada trimestre.
Se precisa que las supervisiones financieras presenciales que realizan las

UDR y GMR son a las Unidades Ejecutoras que reciben financiamiento del
SIS, o las que reciben por transferencias internas los recursos SIS.
La GNF está facultada a realizar la programación de supervisiones

presenciales a las UDR, GMR, UE bajo ciertos criterios, y de ser necesario
las podrá realizar de manera inopinada.
6.2.2. De los Insumos utilizados
a) Reporte SIAF Devengado vs. Marco Presupuestal mensual, en la cadena

funcional desagregado hasta el nivel “Meta” y en el clasificador hasta el
nivel “Específica Detalle”.
b) Formato A del SIAF (todas las fases), Reporte SIAF - Web del estado de
ejecución del presupuesto de ingresos y gastos (EP-1).
c) Informe del Monitoreo en Gabinete de los recursos financieros obtenido del
Tablero de Gestión Financiera, remitidos por la GNF.
d) Informe del Monitoreo de Porcentaje de Stock Disponible obtenidos del
Tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS remitidos por
la GNF.
e) Resoluciones con relación a: Saldos de Balance, Incorporaciones,
Transferencias Internas y otras según corresponda.
f) Reporte SIGA: relación de Órdenes de Compra y Servicios girado por mes;
relación de Órdenes de Compra y Servicios por Meta, Clasificador, Tareas;
Órdenes de Compra y Servicios por Ítem, Centro de Costo y Proveedor; y
listado de Planilla de Viáticos-Detalle.
g) Informe de Consumo Integrado (ICI) en digital y/o físico.

h) Pecosas o documento equivalente que sustente la entrega de los bienes
adquiridos con recursos del SIS (principalmente de activos: equipos
computacionales, mobiliario de oficina y médicos, equipos médicos,
medicamentos, material médico, entre otros).
i) Relación de NO PNUME adquiridos durante el último semestre.
j) Listado de precios de operación aprobados de los PF, DM y PS (En caso
de Hospitales e Institutos Especializados).
k) Plan Anual de Mantenimiento Preventivo y Correctivo aprobado, Plan de
Reposición y/o Equipamiento, Plan de Manejo de Residuos Sólidos
aprobado y Plan Operativo Instruccional con sus Anexos CEPLAN por
especifica de gasto.
l) Formato de verificación de activos fijos adquiridos con cargo a los recursos
transferidos por el SIS de la UE y de las CLAS bajo su jurisdicción, de ser
el caso.
m) Comprobantes de pago, sin perjuicio de solicitar reportes virtuales antes
de la notificación.
n) Rendición de cuentas de las CLAS (Anexo 15).
o) Otros documentos fuentes que sustenten la ejecución de las transferencias
y/o el registro de PF, DM y PS en los aplicativos informáticos del SIS.
6.2.3. Actividades de Supervisión Financiera
6.2.3.1. Planificación:
a) Si la supervisión es notificada, el SIS debe comunicar a la UE a
ser supervisada a través de los medios previstos en la
normatividad vigente (Ley del Procedimiento Administrativo
General –LPAG) con una anticipación no menor a cinco (05) días
hábiles del inicio de la supervisión, a fin de garantizar que se
cuente con todos los documentos requeridos para su realización.
b) Si la supervisión es inopinada, el SIS comunica el mismo día del
inicio de la supervisión a la UE supervisada por los medios
previstos en el TUO de la LPAG.
c) Contenido de la comunicación: La comunicación previa de una
supervisión se realiza mediante Oficio y debe contener lo
siguiente:
 Alcance y objeto de la supervisión.
 Información requerida para el inicio de la supervisión.
 Relación de los supervisores asignados.
 Lugar, fecha y hora de la sesión de inicio de la supervisión.
 Requerimiento al Titular de la institución supervisada, para estar

presente en la sesión de inicio de supervisión.
 Duración aproximada de la supervisión.
 Relación detallada de los documentos requeridos para la
supervisión.
d) De manera excepcional y dentro de los dos (02) días hábiles
siguientes a su notificación, el Titular de la UE supervisada puede
solicitar el aplazamiento de la supervisión por caso fortuito o
fuerza mayor debidamente sustentado. Dicha solicitud puede
presentarse por cualquiera de los medios escritos previstos en el
TUO de la LPAG.
e) La UDR o GMR a cargo de la supervisión podrá otorgar dicho
aplazamiento, el cual no deberá exceder de cinco (05) días
hábiles adicionales a la fecha de inicio previamente comunicada
y deberá ser puesta en conocimiento de la institución supervisada
antes de la fecha comunicada inicialmente para su realización, por
cualquier medio escrito previsto en el TUO de la LPAG.
f) Por igual motivo, la UDR o GMR puede cancelar de oficio la
ejecución de la supervisión presencial programada debiendo
contar con autorización de la GMR, la cual informa del hecho a la
GNF. La reprogramación o cancelación de una supervisión debe
ser puesta en conocimiento de la institución supervisada antes de
la fecha comunicada inicialmente para su realización, por
cualquier medio escrito previsto en el TUO de la LPAG.
g) La supervisión presencial tendrá una duración de cinco (05) días
hábiles, cabiendo la posibilidad de ser ampliada por su
complejidad con la aprobación y autorización de la GMR, bajo
responsabilidad.
6.2.3.2. Ejecución
6.2.3.2.1. Inicio de la supervisión presencial
a) El supervisor financiero se presenta en la sede de la UE
en la fecha establecida según la notificación, para el
inicio de la supervisión, en la cual participa el Titular de
la UE o el que haga sus veces y el Equipo de Gestión
(planeamiento, administración, presupuesto, logística,
contabilidad, tesorería, farmacia, oficina de seguros) de
la institución supervisada.
b) Antes de dar inicio al trabajo de campo, el supervisor
financiero brinda una exposición breve de los objetivos
de la supervisión y de los alcances de la normatividad
vigente. Concluida la exposición se suscribe el Acta de
Inicio de Supervisión.
c) En caso de que la UE no presente todos los documentos

requeridos y notificados mediante oficio, el supervisor
financiero consigna en el acta de inicio dicho
incumplimiento, realizando el cierre de la misma
(numeral 6.2.4.1, literal a), poniendo de conocimiento
este hecho a los órganos de control respectivos, bajo
6.2.3.2.2. Ejecución del trabajo de campo
a) Revisión y análisis de la información solicitada a la UE.
b) La documentación proporcionada por la UE, es
revisada en la misma sede y devuelta al Titular de la
misma al término de la supervisión presencial. De ser
necesario, se solicitan copias fedateadas.
c) La UE debe designar a un responsable para el
suministro de la información solicitada por la
UDR/GMR, asimismo asignar un ambiente adecuado
que permita la custodia de los documentos materia de
revisión durante el proceso de supervisión, así como
también el acceso de internet y a los sistemas SIAF –
SIGA.
6.2.3.2.3. Técnicas de supervisión
a) Observación: Corresponde a la constatación directa de
los comprobantes de pago y documentación que
sustenta la adquisición y contratación de bienes y
servicios. Así como la evaluación del stock disponible y
los bienes adquiridos con recursos del SIS para
Farmacia y sus almacenes en cumplimiento del BPA.
b) Muestreo: Es la selección de aquellos comprobantes de
pago y/o documentos análogos que hagan sus veces
que adviertan posibles desviaciones en la ejecución
financiera realizada en las prestaciones de salud y
prestaciones administrativas financiadas por el SIS, los
que identifique el análisis de los tableros de gestión
financiera y tablero de porcentaje de Stock Disponible
de PF, DM y PS, así como otros identificados en el
proceso de monitoreo en gabinete que adviertan una
probable utilización inadecuada de los recursos del SIS,
como por ejemplo los siguientes:
 Gastos no contemplados.
 Gasto en RR.HH. (terceros)
 Gastos en Alimentación.
 Gastos de acondicionamiento y mantenimiento.
 Gastos de alquiler por los conceptos contemplados

en la presente directiva.
 Gastos en activos fijos.
 Gastos en NO PNUME.
 Gastos en Precios de Operación.
 Traslados de emergencia, casas maternas,
procedimientos especiales (no tarifados).
 Gastos por procedimientos especializados.
 Cada Supervisor Financiero deberá revisar los
Comprobantes de Pago que sustenten la ejecución
del gasto del periodo correspondiente, bajo criterio
de relevancia del importe ejecutado y/o descripción
del gasto.
c) Inspección Física: Verificación de las condiciones de
stock de medicamentos, material e insumos médico-
quirúrgicos, odontológicos y de laboratorio, bajo alguno
de los siguientes criterios: por alta rotación, por costo,
por fecha de vencimiento próximo.
Constatación de los activos adquiridos mediante
financiamiento del SIS y reportar en el Anexo N°10.
d) Entrevista: Es la indagación oral y planificada con jefes
de área y/o personal responsable para aclaración de un
hecho relevante vinculado a los objetivos de la
supervisión.
6.2.3.2.4. Hechos materia de Observación
El Supervisor Financiero o quien haga sus veces,
determina los hallazgos, las inconsistencias e
incumplimiento del marco normativo vigente respecto al
proceso de compra de bienes y contratación de servicios,
los cuales deben estar debidamente acreditados.
6.2.3.2.5. Obstrucción u ocultamiento de la información
Constituye obstrucción a la supervisión, la negativa o
impedimento injustificado por parte de la institución
supervisada o de su personal a la realización de la
supervisión, debiendo el supervisor dejar constancia del
hecho en el acta respectiva, sin perjuicio de las acciones
legales que pudieran corresponder.
6.2.4. Producto del Proceso de Supervisión Financiera Presencial
6.2.4.1. Actas de supervisión

Son los documentos en los que se registran las constataciones y
verificaciones objetivas de lo actuado en la supervisión, debiendo
contener como mínimo los siguientes puntos, según corresponda:
 Denominación de la institución y servicio/área supervisada.
 Lugar, fecha y hora de apertura y de cierre de la sesión de trabajo,
o de la sesión de inicio o de la sesión de cierre.
 Nombre y cargo del personal de supervisión.
 Nombres e identificación del Titular de la institución supervisada
o de su representante designado para dicho fin.
 Los hechos materia de verificación, ocurrencias y/u objetivo de la
supervisión.
 Identificación de hallazgos y la formulación de las medidas
correctivas correspondientes y recomendaciones según sea el
caso.
 Las manifestaciones u observaciones de los representantes de la
institución supervisada y de los supervisores.
 La firma, cargo y documento de identidad de las personas
participantes. Si alguna de ellas se negara a firmar, se deja
constancia de la negativa en el acta, sin que esto afecte su
validez.
Las actas de supervisión son las siguientes:
a) Acta de Inicio de Supervisión (Ver Anexo N°08).
En caso de que la UE, no presentara todos los documentos
requeridos y notificados mediante oficio (numeral 6.2.4.1, literal
a), el Supervisor Financiero consigna en esta acta dicho
incumplimiento, realizando el cierre de la misma, poniendo de
conocimiento este hecho a los órganos de control respectivos,
b) Acta de Cierre (Ver Anexo N°09)
La visita de supervisión presencial concluye con la suscripción del
Acta de Cierre, por el Titular o Representante Legal y el Equipo
de Gestión de la UE y por el Supervisor Financiero del Pliego SIS
en dos (02) juegos originales (un juego para la UE supervisada y
un juego para el SIS).
La negativa del Titular o el que haga sus veces en la UE
supervisada, a firmar el Acta de Cierre, no invalida los resultados
obtenidos. Se deja constancia de ello en el Acta de Cierre, para
luego ingresarla a través de la mesa de partes de la UE.
Los resultados de la supervisión financiera presencial deben ser

presentados al Titular de la entidad (o quien haga sus veces) y al
Equipo de Gestión (planeamiento, administración, presupuesto,
logística, tesorería, contabilidad, farmacia, oficina de seguros) una
vez concluido el proceso de supervisión.
Las citadas actas deben ser suscritas por quienes participaron en
el proceso, en caso de negativa se deja constancia del hecho.
Asimismo, se consignan los comentarios de los representantes de
la institución supervisada, en caso éstos lo soliciten, también se
incluirá el incumplimiento de entrega de documentos solicitados
al inicio de la supervisión de ser el caso. Las actas de supervisión
tienen valor probatorio respecto a los hechos y las ocurrencias
constatados por el supervisor.
6.2.4.2. Informe de Supervisión (Ver Anexo N°11)
Debe contener los resultados obtenidos del Procedimiento de
Supervisión Presencial que se emite dentro de los diez (10) días
hábiles de concluida la Supervisión, conforme a la siguiente
estructura:
a) Justificación
b) Objetivos
c) Actividades Realizadas:
 Inicio de la Supervisión
 Información Requerida
 Cierre de la Supervisión
d) Resultados Obtenidos
e) Conclusiones
f) Medidas Correctivas (corresponden a las medidas que debe
adoptar la UE, las mismas que se encuentran consignadas en el
Acta de Cierre; las UDR podrán incorporar medidas correctivas
adicionales previa coordinación con la GMR, previa sustentación
documentaria).
g) Recomendaciones (corresponde a las acciones que deben
realizar la UDR/GMR, como resultado de la supervisión financiera
efectuada).
h) Anexos
El Informe de Supervisión contiene verificadores documentales, actas del
proceso de supervisión y la relación de incumplimientos normativos, que
permitan la identificación, análisis y determinación de medidas correctivas a
implementar por la unidad ejecutora para el seguimiento posterior por parte
de las GMR/UDR.
6.2.5. Contenido del Expediente de Supervisión
Culminado el proceso de supervisión financiera presencial, la UDR remite a

la GMR el consolidado del resultado del trabajo realizado, teniendo que la
UDR mantener la custodia del mismo bajo el siguiente contenido:
a) Oficio de notificación de la visita de supervisión presencial.
b) Acta de Inicio de Supervisión.
c) Documentación proporcionada por la UE, durante la supervisión
presencial.
d) Acta de Cierre de Supervisión.
e) Informe de Supervisión.
f) Otros documentos de considerar necesario a criterio del Supervisor.
En caso de haber realizado la supervisión la GMR deberá tener en cuenta lo
referido a la custodia del expediente de supervisión.
6.3. Del seguimiento a la implementación de Medidas Correctivas (Ver Anexo Nº12)
La UE supervisada debe presentar a la UDR/GMR el sustento técnico documentado

y las evidencias que sustentan la implementación respectiva, dentro del plazo
establecido en el Acta de Cierre.
Las medidas correctivas a formular son las siguientes:
a) Pendiente: Cuando la entidad supervisada no ha adoptado acción alguna para
implementar la medida correctiva formulada.
b) En Proceso: Cuando existen evidencias de que la implementación de la medida
correctiva se realiza de manera progresiva.
c) Implementada: Cuando se ha cumplido con la implementación total de la medida
correctiva formulada.
d) Inaplicable: Cuando no armonizan con la normativa SIS, dado que no pueden
ser implementadas por las entidades supervisadas o que se contraponen a la
normatividad vigente.
La UE supervisada debe implementar las Medidas Correctivas detalladas en el Acta
de cierre de supervisión en un plazo no mayor a treinta (30) días calendario contado
desde su suscripción. Si transcurrido el plazo establecido se advierte renuencia de
la UE en su cumplimiento, la UDR/GMR comunica al OCI de la UE y/o al OCI del
GORE, para las acciones administrativas, civiles y/o legales pertinentes.
En caso la UE requiera ampliación del plazo inicialmente otorgado y contando con el
debido sustento, lo solicitará a la GMR/UDR quienes evaluarán su pertinencia y
emitirán respuesta.
Para la remisión de la información trimestral, deberán las GMR/UDR hacer uso del
desplegable incluido en el Anexo N°12 (Tipo de estado).
6.4. Ajustes Financieros Negativo o Deducciones del Marco Presupuestal (Anexos

N°13, 14, 15 y 16)
La aplicación de ajustes financieros o deducciones es efectuada por el SIS, de

acuerdo con lo establecido en los convenios, adendas y actas de compromisos
suscritos, en base a la información remitida por las GMR producto de las
supervisiones financieras presenciales realizadas de acuerdo con el Plan Anual de
Supervisión Financiera correspondiente, así como en los siguientes casos:
a) Gastos en clasificadores no contemplados dentro del Anexo N°01 en la presente
Directiva.
b) Gastos ejecutados en Categorías Presupuestarias en las que no transfiere el
SIS.
c) Gastos realizados por conceptos no contemplados en el clasificador de gasto
autorizado del Anexo Nº01 de la presente Directiva.
d) Diferencia entre el SIAF y SIGA en relación con los comprobantes materia de la
supervisión.
e) Realizar Gastos de Gestión incumpliendo lo estipulado en el numeral 5.3.2.3. de
la presente Directiva.
f) Gastos en PF, DM y PS sin sustento normativo (No PNUME, precio de
operación).
g) Cualquier otro ajuste financiero dentro del marco normativo y/o disposiciones
que establezca el SIS.
Los ajustes financieros o deducciones que se adviertan en los literales anteriores u
otros que pudieran advertirse en el proceso de supervisión financiera presencial y
que no se encuentren enmarcados en la presente directiva serán reportados en el
Anexo N°13, 14, 15 y 16, según corresponda.
Para la remisión de la información trimestral, deberán las GMR/UDR tener presente
las siguientes indicaciones:
a) Llenado de los todos los campos que contiene la estructura establecida en Anexo
N°13, 14, 15 y 16.
b) Hacer uso de los desplegables incluidos en los Anexos N°13, 14, 15 y 16. (Tipo
de mecanismo de pago y tipo de Prestación Administrativa, según corresponda).
c) Detalle del periodo supervisado de manera ineludible, en los Anexos N°13, 14,
15 y 16.
d) Las GMR/UDR deben tener presente las siguientes variables que contaran con
un desplegable en las columnas de mecanismos de pago y prestaciones
administrativas:
MECANISMOS DE PAGO PARA LIQUIDACION

1 PAGO POR PRESTACIONES DE SALUD
2 PAGO POR PAQUETE
3 PRESTACIONES ADMINISTRATIVAS (POR EXPEDIENTE)
3.1 ALIMENTACION EN CASA MATERNA
3.2 TRASLADO DE EMERGENCIA
3.3 PROCEDIMIENTOS ESPECIALES TERCERIZADOS
3.4 SUB COMPONENTE PRESTACIONAL
3.5 PES-COVID
MECANISMOS DE PAGO PARA DEDUCCION DEL MARCO PRESUPUESTAL
1 PER CAPITA
6.5. Del envío de la información proporcionada por la GMR:
Dentro de los diez (10) primeros días hábiles de culminado el trimestre, las GMR
consolida y valida la información remitida por sus UDR y remite a la GNF los informes
de supervisión financiera presencial, considerando los formatos establecidos con la
siguiente información:
a) Reporte de indicadores de cumplimiento del Plan de Asistencias Técnicas

Virtuales (Anexo N°07).
b) Reporte de indicadores de cumplimiento del Plan de Supervisión. (Anexo

N°17).
c) Reporte del estado de implementación de las medidas correctivas de la UDR,

de su ámbito. Las medidas correctivas en estado Implementadas deben hacer
referencia al documento que las sustenta. (Anexo N°12).
d) Reporte de ajustes financieros y/o deducciones en el marco presupuestal

según convenio vigente en el proceso de supervisión financiera presencial.
(Anexos N°13, 14, 15 y 16).
En caso exista incumplimiento por parte de la GMR en el envío de la información,

esta omisión es considerada como falta a las disposiciones establecidas por el SIS,
lo cual será informada al órgano correspondiente.
VII. RESPONSABILIDADES
7.1. De la GNF
a. Difundir y brindar Asistencia Técnica de la presente directiva a las Gerencias
Macro Regionales del Seguro Integral de Salud, Unidades Desconcentradas
Regionales del Seguro Integral de Salud, Gobiernos Regionales, Direcciones de
Redes Integradas de Salud y Unidades Ejecutoras, en el marco de los convenios,
adendas y actas de compromisos suscritos y normatividad vigente.
b. Realizar el proceso de monitoreo en gabinete a nivel financiero y nacional en el
marco de los convenios, adendas suscritas y actas de compromiso.
c. La GNF evalúa y de ser el caso brinda la autorización de gastos solicitados por

las UE.
d. Consolidar la información remitida trimestral por las UDR/GMR en materia de

supervisión financiera presencial y asistencias técnicas virtuales.
7.2. De las GMR
a. Son responsables de la verificación, validación y consolidación de la información

que remiten las UDR de su jurisdicción, de manera trimestral para su posterior
envío a la GNF, previo control de calidad.
b. Son responsables de las acciones, funciones y actividades que realicen las UDR
del SIS en su respectivo ámbito jurisdiccional, desarrollando acciones de
monitoreo, supervisión, seguimiento y acompañamiento con respecto a la
diferenciación y ejecución de las transferencias financieras, verificando el uso
correcto de los recursos en los fines para los que fueron transferidos por el SIS a
las UE en el marco de los convenios, adendas y actas de compromisos suscritos
y la normatividad vigente.
c. Son responsables de absolver, evaluar y resolver las consultas planteadas por las
UDR de su jurisdicción como segunda instancia, de acuerdo con sus
competencias y en el marco de los convenios, adendas, actas de compromisos
suscritos y la presente directiva. La respuesta que brinde la GMR tiene carácter
definitivo.
d. En caso de contar con el informe técnico de la UDR con opinión técnica
favorable/desfavorable relacionado a la solicitud de necesidad de ampliar gastos
no contemplados en los clasificadores del Anexo N°01 de la presente directiva,
deberá evaluar y emitir opinión técnica favorable/desfavorable a través de un
informe técnico hacia GNF.
e. Son responsables del cumplimiento de los plazos establecidos para remitir a GNF
los informes trimestrales de las asistencias técnicas virtuales de las UDR de su
jurisdicción, en los formatos establecidos en la presente Directiva.
f. Son responsables del cumplimiento de los plazos establecidos para remitir a GNF
los informes trimestrales de supervisión financiera presencial de las UDR de su
jurisdicción, en los formatos establecidos en la presente Directiva.
g. Son responsables de la consolidación y validación de la información de cada una
de las UDR de su jurisdicción de acuerdo a sus competencias, respecto de la
siguiente información:
 Ajustes Financieros y/o Deducciones.
 Seguimiento a la implementación de Medidas Correctivas.
 Indicadores de cumplimiento del Plan de Supervisión.
 Indicadores de cumplimiento del Plan de Asistencia Técnica Virtual.
 Tramas financieras con sus respectivas Notas presupuestales, EP-1 y otros

documentos que sustentan la diferenciación de los diferentes financiadores en
la fuente de financiamiento DyT (Anexo N°06).
h. Son responsables de socializar con las UDR de sus jurisdicciones, el Informe de
Consolidación Final de Ajustes financieros y/o deducciones, con la finalidad de
hacer de conocimiento de sus unidades ejecutoras la magnitud e implicancias de
la inadecuada ejecución del gasto público.
i. La GMR debe solicitar a la UDR de manera trimestral los cargos de los oficios
remitidos a las UE respecto de los informes de consolidación de ajustes
financieros elaborados por la GNF.
j. Son responsables de difundir, capacitar y realizar el acompañamiento respectivo
a las UDR en temas financieros y de los alcances de los convenios, adendas,
actas de compromisos vigentes, la presente Directiva y el marco normativo que lo
rige, en el ámbito de su jurisdicción y de acuerdo con su competencia funcional.
7.3. De las UDR
a. Son responsables del monitoreo, supervisión, seguimiento con respecto a la
incorporación y diferenciación de los recursos transferidos, así como de la
ejecución de las transferencias financieras, verificando el cumplimiento del uso
correcto de los recursos en los fines para los que fueron transferidos por el SIS a
las UE, en marco a los convenios, adendas y actas de compromisos suscritos.
b. Son responsables de socializar los indicadores de stock disponible publicados en
mundo IPRESS y realizar sugerencias oportunas que contribuyan al
abastecimiento oportuno de PF, DM y PS para la atención de los asegurados al
SIS, en el marco de los convenios, adendas y actas de compromisos suscritos y
la normatividad vigente.
c. Son responsables de capacitar y realizar el acompañamiento respectivo a las UE
en temas financieros y de los alcances de los convenios, adendas, actas de
compromisos vigentes, la presente Directiva y el marco normativo que lo rige, en
el ámbito de su jurisdicción y de acuerdo con su competencia funcional.
d. Son responsables de la veracidad del contenido de la información que remiten a

la GMR y a la GNF.
e. Son responsables de atender y responder las consultas de las UE en primera
instancia, de acuerdo con sus competencias y en el marco de los convenios,
adendas, actas de compromisos suscritos y la presente directiva.
f. En el caso requieran mayores precisiones y asistencia deben solicitar en segunda
instancia a la GMR la respectiva opinión a la consulta o requerimiento con
respecto a temas financieros y los procesos descritos en la presente Directiva.
g. En caso de contar con un informe técnico de la UE solicitando la necesidad de
ampliar gastos no contemplados en los clasificadores del Anexo N°01 de la
presente directiva, deberá evaluar y emitir opinión técnica favorable/desfavorable
a través de un informe técnico hacia la GMR para su análisis técnico.
h. En caso de evidenciar Gastos no contemplados, se presente desabastecimiento
de PF, DM y PS, u otros hallazgos de desvío de fondos, la UDR procederá a
comunicar al OCI de la UE, o al OCI del GORE.

i. La custodia del Expediente de Supervisión financiera presencial se encuentra a
cargo de la UDR de la jurisdicción, bajo responsabilidad.
j. La UDR es responsable de monitoreo, supervisión y control de los gastos que
realicen las Unidades Ejecutoras que cuenten con establecimientos de salud bajo
cogestión, de acuerdo con el Anexo Nº16 de la presente Directiva.
k. Responsables de socializar a las UE de sus jurisdicciones, el Informe de
Consolidación Final de ajustes financieros y/o deducciones, con la finalidad de
hacer de conocimiento de sus unidades ejecutoras la magnitud e implicancias de
la inadecuada ejecución del gasto público.
7.4. De la UE.
a. Es responsable de la asignación, incorporación, diferenciación, uso correcto y
ejecución de los recursos financieros transferidos por el SIS, y de la custodia de
los bienes adquiridos con dichos recursos.
b. Es responsable de garantizar el abastecimiento oportuno de los PF, DM y PS, a
favor de los asegurados del SIS.
c. Es responsable de la conformidad de las compras de bienes y contratación de los
servicios con los recursos transferidos por el SIS en el marco de la presente
Directiva y de la Ley de Contrataciones del Estado u otras normas aplicables para
tal fin.
d. Es responsable de verificar el ingreso real de los bienes o la efectiva prestación
de los servicios que adquiera o contrate con los recursos transferidos por el SIS
en el marco de la normativa vigente bajo responsabilidad del titular de la UE.
e. Es responsable de presentar todos los documentos requeridos y notificados
mediante oficio al supervisor financiero bajo responsabilidad del titular de la UE.
f. Es responsable del cumplimiento de lo establecido en la presente directiva, la cual
no excluye las disposiciones establecidas por normas de mayor jerarquía como
Leyes, Decretos Supremos, Decretos de Urgencia, Resoluciones Ministeriales,
entre otras.
g. Las UE que cuenten con establecimientos de salud bajo cogestión, son
responsables de la adecuada gestión y control de los recursos financieros que
transfieren a los CLAS para la atención oportuna y de calidad de las prestaciones
de salud y prestaciones administrativas brindadas a los asegurados del SIS, de
acuerdo con el Anexo N°18 de la presente Directiva, bajo responsabilidad del
titular de la UE.
h. En caso de solicitud de necesidad de ampliar gastos no contemplados en los
clasificadores del Anexo N°01 de la presente directiva, deberá sustentar mediante
informe técnico dicha necesidad dirigida a la UDR de su jurisdicción para su
atención.
VIII. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS FINALES
8.1. Clasificadores autorizados para las prestaciones administrativas (por

Expediente).
Para el caso de los recursos financieros transferidos por concepto de prestaciones
administrativas (traslado de emergencia, casas maternas, procedimientos
especiales) se aprueban los siguientes clasificadores de gastos:
ESPECIFICA
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
DE GASTO
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA
2.3.11.11
CONSUMO HUMANO
2.3.13.11 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES
2.3.13.13 LUBRICANTES, GRASAS Y AFINES
2.3.21.21 PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE
VIÁTICOS Y ASIGNACIÓN POR
TRASLADO DE 2.3.21.22
COMISIÓN DE SERVICIOS
EMERGENCIA
2.3.21.2.99 OTROS GASTOS (TUUA, peajes)
2.3.25.12 DE VEHÍCULOS
SERVICIOS DE ALIMENTACIÓN DE
2.3.27.11.5
CONSUMO HUMANO
SERVICIOS DIVERSOS (AMBULANCIA
2.3.27.11 99
AÉREA)
PROCEDIMIENTOS GASTOS POR PRESTACIONES DE
2.3.26.41
ESPECIALES SALUD
ALIMENTOS Y BEBIDAS PARA
2.3.11.11
CONSUMO HUMANO
CASAS 2.3.13.11 COMBUSTIBLES Y CARBURANTES
MATERNAS 2.3.13.12 GASES
SERVICIOS DE ALIMENTACIÓN DE
2.3.27.11.5
CONSUMO HUMANO
De identificar cobros en excesos de estos servicios o el uso incorrecto de

clasificadores habilitados para las prestaciones administrativas al momento de la
evaluación del expediente, el Supervisor Financiero de la UDR/GMR debe informarlo

al OCI de la UE o del GORE para las acciones que correspondan.
 En el caso de los recursos transferidos por el SIS para traslado de emergencia por
modalidad vía aérea, se contará con una cadena funcional programática para la
diferenciación del recurso a ejecutar la cual es la siguiente:
 En el caso de los recursos transferidos por el SIS para traslado de emergencia por
modalidad NO AÉREO, se contará con una cadena funcional programática para la
diferenciación del recurso a ejecutar la cual es la siguiente:
 En el caso de los recursos transferidos por el SIS para casas maternas, se contará
con una cadena funcional programática para la diferenciación del recurso a ejecutar
la cual es la siguiente:
8.2. Los recursos financieros transferidos a las UE deben ser incorporados correctamente
y en su totalidad, así como también, deben ser diferenciados por secuencias
funcionales y/o cadenas funcionales programáticas establecidas en la presente

directiva, ejecutados en cumplimiento de la finalidad para lo cual fueron transferidos
y en los clasificadores de gastos contemplados en el Anexo N°01, bajo
responsabilidad del titular de la UE. El incumplimiento de la incorporación y
diferenciación será comunicado a través de la UDR a la Controlaría General de la
República.
8.3. Los procesos de monitoreo y supervisión a las transferencias que efectúa el SIS, se
articulan con los siguientes procesos: Proceso de Gestión de Convenios, Proceso de
Liquidación de las Prestaciones de Salud, Proceso de Transferencias financieras y
Proceso de Riesgo Financiero.
8.4. En caso exista la necesidad de efectuar gastos que se encuentren directamente
relacionados a la prestación de salud o prestación administrativa brindados a los
asegurados del SIS, y el clasificador de gasto no están contemplado dentro del Anexo
N°01 de la presente Directiva, la UE remite el informe técnico debidamente
sustentado a la UDR para la opinión correspondiente.
La UDR recibe el informe técnico sustentado por la UE para su evaluación, y en caso
sea de opinión técnica favorable, generará un informe técnico hacia la GMR como
segunda instancia para la evaluación de la viabilidad.
La GMR recibe el informe técnico sustentado por la UDR y evaluará la viabilidad de
la solicitud, en caso de contar con opinión favorable, realiza el informe técnico
respectivo en el marco de sus funciones, dando conformidad al requerimiento de la
UE. Dicho informe técnico, será remitido a la GNF, solo en el caso de contar con
opinión favorable, con su conformidad correspondiente para su evaluación.
La GNF recibe el informe técnico emitido por la GMR y en el marco de sus funciones
evalúa dicha solicitud, solicitando opinión sobre el impacto financiero a la Sub-
Gerencia de Riesgo Financiero. Con la opinión generada por la Sub-Gerencia de
Riesgo Financiero, el área de Supervisión Financiera emitirá la respuesta
correspondiente.
La incorporación de nuevos conceptos o clasificadores de gasto, en ningún caso
debe significar la reducción del Gasto de Reposición.
8.5. En caso de realizarse supervisiones financieras presenciales inopinadas, las UE, se
encuentran obligados a otorgar a los Supervisores del SIS, la información solicitada;
en este caso, se obviará lo descrito en el literal a) del numeral 6.2.3.1 de la presente
Directiva.
8.6. De acuerdo con lo dispuesto en el numeral 6.2.3 Procedimientos de Supervisión
presencial, en caso de situación fortuitas o fuerza mayor tales como: Estados de
Emergencia Sanitaria, Desastres Naturales y/o Conflictos Sociales, las UDR
determinan la pertinencia de la realización de las supervisiones Financieras
Presenciales debidamente motivada, sin perjuicio de la modificación del Plan Anual
de Supervisión aprobado.
8.7. Para realizar el seguimiento de gasto de Farmacia y Oficina de Seguros se
establecen las siguientes cadenas funcionales programáticas, las cuales son de uso
obligatorio para la incorporación de recursos para los gastos y su correspondiente
ejecución, siendo estas:
8.8. En lo correspondiente a los gastos que se realizan por el Decreto de Urgencia N°

046-2021, en tanto, siga su vigencia se establecen las siguientes cadenas
funcionales programáticas, las cuales son de uso obligatorio para la incorporación de
recursos para los gastos y su correspondiente ejecución, siendo estas:
8.9. Aquellos aspectos operativos no contemplados en la presente Directiva, son

resueltos por la GNF, quien emite los documentos administrativos correspondientes.
IX. ANEXOS
10.1. Anexo N°01 Clasificadores de Gasto Habilitados para las Transferencias SIS.
10.2. Anexo N°02 Reporte de Transferencias vs. Ejecución de recursos financieros por
UE/DIRIS/ IPRESS.
10.3. Anexo N°03 Reporte de Transferencias Internas entre Unidades Ejecutoras.
10.4. Anexo N°04 Tablero de Gestión Financiera.
10.5. Anexo N°05 Tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS.
10.6. Anexo N°06 Formato de Trama Financiera.
10.7. Anexo N°07 Indicadores de Cumplimiento del Plan de Asistencia Técnica Virtual.
10.8. Anexo N°08 Acta de Inicio de Supervisión.
10.9. Anexo N°09 Acta de Cierre de Supervisión.
10.10. Anexo N°10 Formato Verificación de Activos Fijos adquiridos con cargo a los
recursos transferidos por el SIS.
10.11. Anexo N°11 Estructura del Informe Final.

10.12. Anexo N°12 Reporte de Seguimiento a la implementación de medidas correctivas.

10.13. Anexo N°13 Consolidación del resultado de las supervisiones presenciales para
Ajuste Financiero correspondiente al … Trimestre del 20.. (Para aplicación en el
Área de Liquidación).
10.14. Anexo N°14 Detalle de comprobantes de pago de las supervisiones presenciales

para Ajustes Financiero correspondiente al … Trimestre del 20.. (Para aplicación
en el Área de Liquidación).
10.15. Anexo N°15 Consolidado del resultado de las supervisiones presenciales para
Deducción del Marco Presupuestal correspondiente al … Trimestre del 20..
(Para la Subgerencia de Gestión de Seguros).
10.16. Anexo N°16 Detalle de comprobantes de pago de las supervisiones presenciales

para Deducción del Marco Presupuestal correspondiente al … Trimestre del 20..
(Para la Subgerencia de Gestión de Seguros).
10.17. Anexo N°17 Indicadores de Cumplimiento del Plan de Supervisión.
10.18. Anexo N°18 Rendición de las CLAS a las UE.

Anexo N°01
Clasificadores de Gastos Habilitados para las Transferencias SIS.
2.3.18.12 Medicamentos, Productos Farmacéuticos
MEDICAMENTOS E Material médico, Insumos de laboratorio, Dispositivo médico, Instrumental y Accesorios Médicos, Quirúrgicos, Odontológicos y de Laboratorio. Productos
2.3.18.21
INSUMOS y materiales para traumatología, ortopedia, cardiología y neurología.
(PRIMER ORDEN) 2.3.18.199 Otros Productos Farmacéuticos no contemplados como por ejemplo agentes de diagnóstico.
2.3.199.12 Productos Químicos, incluye bioquimicos y gases industriales y reactivos de análisis clínicos y diagnóstico
Gastos por el pago de prestaciones de servicios de salud básica y especializada, que contrata la UE con una IPRESS privada o mixta (personas juridicas
con código RENIPRES), para prestaciones que no cuentan con la capacidad resolutiva, oferta o cartera de servicios requerida para el paciente SIS de
2.3.26.41
acuerdo a su nivel de atención, tales como Tomografías, Ecografías, Resonancias Magnéticas, Hemodiálisis en casos de Emergencia, Laboratorio,
Rayos X, Servicios de prueba PAP y otros servicios relacionados a salud bàsica y especializada.
Servicio de transporte prestados para transporte y traslado de PF, DM, PS a las IPRESS o UE desde/hacia el Almacén Especializado por personas
naturales o juridicas.
2.3.27.11.2 Servicio de traslados de residuos sólidos de EE.SS por personas jurídicas cuando no cuenten con recursos ordinarios la UE para tal fin.
Servicio de traslado de las muestras de laboratorio generadas en el primer nivel hacia el Hospital de referencia o Laboratorio Regional de ser el caso, por
personas naturales o juridicas.
2.3.21.21 Pasajes y gastos de servicio de transporte para traslados de pacientes en situación de emergencia prioridad I y II a todo costo.
2.3.21.22 Viáticos para traslados por emergencia.
2.3.25.12 Alquiler de vehículos para traslados por emergencia y para la distribución de PF, DM y PS.
Combustible y carburantes como gasolina o gasolina lubricada, gasohol, petroleo o diesel a utilizar exclusivamente para el traslado de emergencia,
traslado de medicamentos e insumos; asi como tambièn para visitas domiciliarias en el primer nivel de atención realizadas por el personal de salud de la
2.3.13.11 IPRESS.Para el traslado de FUAS de aquellos establecimientos de salud que no cuentan con punto de digitación.
Para casas maternas ubicados en zonas altoandinas y población amazónica (carbón vegetal o mineral).
Excepcionalmente para las UE que cuenten con calderos para el uso de esterilización y lavandería.
2.3.21.2.99 Otros gastos como el TUUA, peajes o bandeo para traslado de emergencia (referencia y contrarreferencia).
Servicios de impresiones de formateria para prestaciones de salud y administrativas relacionados a las actividades exclusivas del SIS (FUA, recetarios,
hoja de referencia y contrarreferencia, epicrisis, historias clínicas, órdenes de laboratorio, de imágenes, de procedimientos, libro de reclamaciones, hoja
2.3.27.11.6
de interconsulta, formatería del uso propio del servicio de farmacia).
Los gastos de formatería (trípticos, volantes, banderola, banners) que promuevan los derechos y deberes de los asegurados SIS.
Materiales y artículos para aseo y limpieza como pañales descartables para hospitalizados, pasta dental, cepillos dentríficos, entre otros relacionados a
2.3.15.31
prestaciones de salud.
Insumos para la alimentación del asegurado hospitalizado (cuando tiene servicio de cocina).
Insumos para alimentación del asegurado y acompañante en Casas Maternas.
2.3.11.11
Insumos preparados para el (los) acompañante(s) en el transporte por la prestación de traslado de emergencia (referencia y contrarreferencia).
Insumos que se emplean en los servicios de Farmacotecnia para nutrición enteral.
Servicio de alimentos preparados para el asegurado hospitalizado, para aquellas IPRESS que no cuentan con servicio de cocina, incluso en los
establecimientos de salud de primer nivel I-3 y I-4.
GASTOS DE Servicio de alimentos preparados para gestantes y/o puérperas en casas maternas y alimentación para el(los) acompañante(s).
2.3.27.11.5
REPOSICIÓN PRESTACIONES Servicio de alimentos preparados para el (los) acompañante(s) en los traslados de emergencia (referencia y contrarreferencia).
DIRECTAS Y En caso extraordinario, para los pacientes hospitalizados en centros de atención temporal (CAT) o en UVICLIN por la emergencia sanitaria que sea
ATENCION DE declarada.
BUENAS PRACTICAS Gas propano para Casas maternas.
DE Gas Licuado de petróleo y/o Gas Natural Vehicular para utilizar exclusivamente en el traslado de emergencia y actividades relacionadas a la Farmacia:
ALMACENAMIENTO 2.3.13.12 Traslados de PF, DM y PS.
(SEGUNDO ORDEN) Para el traslado de FUAS de aquellos establecimientos de salud que no cuentan con punto de digitación.
También para visitas domiciliarias en el primer nivel de atención realizadas por el personal de salud de la IPRESS.
Acabados textiles como colchas, sábanas, fundas, frazada polar para camas y camillas en hospitalización, salas de observación, hospitalización de corta
2.3.12.12 estancia, incluso en los establecimientos de salud de primer nivel I-3 y I-4
En caso de contar con el servicio de taller de confección o lo que haga sus veces podrán gastar en insumos como: telas, frazada, aguja, elástico e hilos.
Gastos de indumentarias, protectores, implementos de seguridad y materiales para el cumplimiento del BPA (casco, botas, fajas, letrero de señalización,
2.3.16.14
entre otros)
2.6.32.95 Adquisición de termohigrómetros o instrumentos de medición para cumplimiento BPA
2.3.199.199 Adquisición de parihuelas, rack, estante de angulos ranurados, toldo, anaqueles y otros bienes a fin de cumplir con el BPA.
2.6.32.91 Adquisición de Aire acondicionado y refrigeración en los servicios de farmacia y almacén de PF, DM y PS para cumplimiento BPA.
2.6.32.21 Extintores, Detector de humo, Equipo de iluminación de emergencia (luces de emergencia) para Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos.
Adquisición de grupo electrógeno para continuar con el cumplimiento del BPA en los Almacenes de Farmacia y conservadoras y/o cadena de frío a cargo
2.6.32.94 de Farmacia
Adquisición de acumuladores de energía (UPS) para Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos.
2.3.25.11 Servicio de alquiler de ambiente para Farmacia (uso exclusivo para almacén de PF,DM y PS).
2.3.24.21 Servicio de acondicionamiento de ambiente de Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos (no incluye enchapado, piso porcelanato y similares)
Adquisición de equipos computacionales (CPU,monitor, teclado) y periféricos; Impresoras matricial o inyección de tinta (no centro de impresión) para
2.6.32.31
Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos
2.6.32.11 Adquisición de otros bienes, requeridos por Farmacia (Equipo multifuncional copiadora impresora scanner)
Adquisición de repuestos y accesorios para equipos de oficina.(disco duro, memoria, juego de repuestos para impresora, entre otros) para Farmacia y
2.3.15.11
Almacén de Medicamentos e Insumos.
Adquisición de artículos de electricidad como flourescentes, socket, llave térmica, entre otros para el acondicionamiento del almacén de Medicamentos e
2.3.15.41
insumos para cumplimiento de BPA.
2.6.32.12 Mobiliario de oficina para el cumplimiento del BPA para Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos.
Adquisición de papeleria en general, utiles y materiales de oficina (papel bond, lapiceros, cartulinas, film strech, cinta embalaje,toners, tintas para
2.3.15.12
impresora, entre otros).para Farmacia.
2.3.24.71 Mantenimiento de Equipo de Cómputo o Aire Acondicionado y refrigeración en Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos.
Servicio de montaje y desmontaje de equipos de aire acondicionado exclusivamente para Farmacia y Almacén de Medicamentos e Insumos en
2.3. 24.99 99
cumplimiento del BPA.
GASTOS DIRECTOS (Exonerado)
2.3.22.21 Servicio de telefonia móvil para un solo equipo exclusivo para unidad de referencias y contrarreferencias.
2.3.22.22 Servicio de telefonía fija equipo para oficina de atención al asegurado (incluye oficina de seguros).
2.3.22.23 Servicio de internet para Oficina de atención al asegurado y Telesalud ( incluye Farmacia y oficina de seguros)
Adquisición de equipos computacionales (CPU,monitor, teclado) y periféricos; impresoras matricial o inyección de tinta (no centro de impresión) para la
2.6.32.31 oficina de Atención al asegurado.
Adquisición de computadora portatil para Telesalud.
Adquisición de repuestos y accesorios para equipos de oficina.(disco duro, memoria, juego de repuestos para impresora, entre otros) para la Oficina de
2.3.15.11
Atención al asegurado (incluye oficina de seguros).
Adquisición de equipos de telecomunicaciones (proyector multimedia, cámara web y micrófono) para oficina atención al asegurado
2.6.32.33
Adquisición de equipo de telecomunicaciones ( camara web y microfono) para Telesalud.
2.6.32.12 Mobiliario de oficina para la oficina de atención al asegurado y Telesalud.
Gastos por locación de servicios de manera temporal por persona natural (Químicos Farmacéuticos, Técnico de Farmacia o su equivalente que realicen
labores de monitoreo, programación, adquisición, almacenamiento, distribución de PF,DM y PS, digitación, atención, procesamiento de información en el
2.3.29.11 área de acceso y uso racional de medicamentos; profesional o técnico administrativo para soporte informático y sistemas) para Farmacia.
Gastos por locación de servicios de manera temporal por persona natural (Digitadores de FUA, Profesionales Auditores de registro de FUAs, profesional
o tecnico administrativo para soporte informatico y sistemas) para Oficina de Seguros.
Gastos por locación de servicios de manera temporal por personería jurídica (Químicos Farmacéuticos, Técnico de Farmacia o su equivalente que
realicen labores de monitoreo, programación, adquisición, almacenamiento, distribución de PF,DM y PS, digitación, atención, procesamiento de
información en el área de acceso y uso racional de medicamentos; profesional o técnico administrativo para soporte informático y sistemas) para
2.3.27.13.98
Farmacia.
Gastos Oficina atención del Asegurado/ Telesalud
Gastos por locación de servicios de manera temporal por personería jurídica (Digitadores de FUA, Profesionales Auditores de registro de FUAs,
profesional o tecnico administrativo para soporte informatico y sistemas) para Oficina de Seguros.
2.6.32.94 Adquisición de acumuladores de energía (UPS) para Oficina de Atención del Asegurado (incluye Oficina de Seguros).
2.3.22.31 Servicio de mensajeria exclusivo para la Oficina de Atención al Asegurado ( incluye Farmacia y Oficina de Seguros).
2.3.24.21 Servicio de acondicionamiento de ambiente de Oficina Atención del Asegurado y Telesalud. (no incluye enchapado, piso porcelanato y similares)
Servicio de alquiler de ambiente exclusivamente para el almacenamiento de FUA y documentación SIS, como expedientes no tarifados (a cargo de
2.3.25.11
oficina de seguros).
Pasajes para asistencias técnicas, capacitaciones, reuniones técnicas y/o acompañamientos realizados por el personal del SIS (Sede Central, UDR,
GMR) dirigidas al personal de la unidad ejecutora convocada.
2.3.21.21
Pasajes para personal que realicen campañas de afiliación dirigidos al aseguramiento SIS por parte de la Oficina de Seguros o la Oficina de Atención al
Asegurado.
Viáticos para asistencias técnicas, capacitaciones, reuniones técnicas y/o acompañamientos realizados por el personal del SIS (Sede Central, UDR, GMR)
GASTOS DE dirigidas al personal de la unidad ejecutora convocadas.
GESTION 2.3.21.22
Viáticos para personal que realicen campañas de afiliación dirigidos al aseguramiento SIS por parte de la Oficina de Seguros o la Oficina de Atención al
(hasta el 20% Asegurado.
del ppto Refrigerios y almuerzos para actividades realizadas por el SIS para Farmacia, Oficina de Seguros o el equipo de gestión de la UE (asistencias técnicas,
disponible) 2.3.27.11.5
capacitaciones, reuniones técnicas y/o acompañamientos realizados por el personal del SIS)
2.6.32.42 Adquisición de equipos netamente asistenciales considerados equipamiento menor o básico para el Primer Nivel de Atención (I-3 y I-4)
2.3.15.41 Para gastos de baterías, pilas y/o similares para equipos biomédicos
Servicio de mantenimiento correctivo inmediato para ambulancias (exclusivo para el traslado de pacientes) u otros tipos de vehículos propios de la UE
2.3.24.51
(para traslado de PF, DM y PS). Dichos vehiculos deben contar con el plan anual de mantenimiento preventivo y correctivo.
2.3.24.71 Mantenimiento correctivo inmediato de Equipos Biomédicos propios.
Gastos por la adquisición de suministros para mantenimiento y reparación de ambulancias u otros tipos de vehículos propios de la UE (exclusivo para el
2.3.1.11.12
traslado de pacientes y traslado de PF, DM y PS). Se considera este gasto solo para mantenimiento correctivo inmediato.
Lubricantes, grasas y afines para ambulancias u otros tipos de vehículos propios de la UE (exclusivo para el traslado de pacientes y traslado de PF, DM y
2.3.13.13
PS) y equipos biomédicos para el mantenimiento correctivo inmediato.
Repuestos y accesorios para mantenimiento correctivo inmediato de ambulancias u otros tipos de vehículos propios de la UE (exclusivo para el traslado
2.3.16.11
de pacientes y traslado de PF, DM y PS) y equipos biomedicos.
2.3.26.33 SOAT para ambulancia propia, así como, vehiculos de traslado de medicamentos asignados a Farmacia.
2.3.25.14 Alquiler de equipos biomédicos: incubadora, equipo dental, entre otros
2.6.32.41 Mobiliario asistencial como biombo, balon de oxigeno, camilla, camas, entre otros no considerados activos estratégicos
2.3.23.11 Gastos por contratación de servicio de limpieza e higiene para Farmacia, Oficina de Seguros y unidades asistenciales por personería jurídica
2.6.32.9.99 Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones para la adquisición de equipos diversos de uso asistencial no considerados activos estratégicos
2.3.27.11.99 Gastos por servicios diversos, otros servicios que estén directamente vinculadas a las atenciones de los asegurados SIS.
GASTOS ESPECIALES
Deben contar con el porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS mayor o igual a 90%, en un periodo no menor a tres meses anteriores a la fecha de
realización del gasto
Adquisición de equipos computacionales (CPU,monitor, teclado) y periféricos; Impresoras matricial o inyección de tinta (no centro de impresión) para la
2.6.32.31
Gastos incurridos en Oficina de seguros.
la Oficina de Seguros 2.6.32.33 Adquisición de equipos de telecomunicaciones (proyector multimedia, cámara web y micrófono) para el caso de Oficina de seguros.
y otras actividades 2.6.32.91 Adquisición de Aire acondicionado para la Oficina de Seguros
complementarias
2.6.32.12 Mobiliario de oficina para la Oficina de seguros
para la atención de
los asegurados SIS. 2.6.32.11 Adquisición de otros bienes, requeridos por la oficina de seguros.
2.3.24.21 Servicio de acondicionamiento de ambiente de oficina de Seguros. (no incluye enchapado, piso porcelanato y similares)
Adquisición de papeleria en general, utiles y materiales de oficina (papel bond, lapiceros, cartulinas, film strech, cinta embalaje,toners, tintas para
2.3.15.12
impresora, entre otros) para Oficina Atenciòn del Asegurado, Oficina de Seguros y Telesalud.
2.3.27.19 Servicio de lavandería y planchado de ropa hospitalaria realizado por persona jurídica
CLAS 2.5.2.1.1.99 Transferencias a las ACLAS
Anexo N°02
Reporte de Transferencias vs. Ejecución de recursos financieros por UE/DIRIS/IPRESS
(*) TOTAL % %
TRANSFERENCIA % %
SALDO DE TRANSFERENCIA TRANSFERENCIA DISPONIBILIDAD COMPROMISO
S CERTIFICADO CERTIF COMPR DEVENGADO DEVENG SALDO SALDO
DNTP UNIDAD EJECUTORA BALANCE 2020 S S PRESUPUESTAL ANUAL
SIS [8] ANUAL [14] TOTAL [16]=[7-14] [17]=[16/7
[1] SIS INTERNAS PIM [12]
DU 046-2021 [9]=[8/7] [13]=[12/7] [15]=[14/7] ]
[2] [6] [7]=[1+5+6]
[3]
Fuente: Reportes Ejecución Presupuestaria MEF

Anexo N°03
Reporte de Transferencias Internas entre UE/DIRIS/IPRESS DEL PLIEGO SIS
DATOS DE LA UE QUE RECIBE

DATOS DE LA UE QUE REALIZA TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA FINANCIERA FINANCIADO
N° N° Nota de Detalle R
DN Nombre Nombre de la Importe (FISSAL y
Resoluci Modificació Import DNTP
TP de la UE Concepto UE Recibido
ón n e S/ SIS)
TOTALES S/ TOTALES S/ TOTALES S/

Anexo N°04
Tablero de Gestión Financiera
Anexo N°05
Tablero de Porcentaje de Stock Disponible de PF, DM y PS
Anexo N°06
Formato de Trama Financiera
Anexo N°07
Indicadores de Cumplimiento del Plan de Asistencia Técnica Virtual
N° GMR TRIMESTRE GMR/UDR PROGRAMADO EJECUTADO % CUMPLIMIENTO
1 CENTRO MEDIO
2 CENTRO
3 SUR MEDIO
4 SUR
5 ORIENTE
6 NORTE
PREMISAS:
1. COLOCAR EL NOMBRE DE LA GMR TAL COMO SE MUESTRA
2. COLCAR LA INFORMACION DE MANERA VERTICAL POR CADA TRIMESTRE
3. EL % DE CUMPLIMIENTO SE OBTIENE DE LO EJECUTADO ENTRE LO PROGRAMADO
Anexo N°08
Acta de Inicio de Supervisión
Pliego :
Unidad Ejecutora :
Domicilio :
Oficio de Notificación :
Tipo de Supervisión :
Período a revisar :
En la ciudad de (provincia/región) ……………. a los ……. días del mes de

……………. de …………, en los ambientes de ……………………………………, se
reunieron los representantes de la UE:
Nombres y Apellidos DNI Cargo
Y los representantes del SIS:
Nombres y Apellidos DNI Cargo
Con el objeto de dar inicio a la supervisión presencial a la ejecución de los recursos

transferidos por el SIS para la atención de sus asegurados/inscritos, cuyos
representantes informan a la UE sobre los alcances de la actividad a desarrollar y la
normativa vigente respecto a la ejecución de las transferencias financieras realizadas
por el SIS.
De otro lado, se realiza la socialización de la Política del Sistema de Gestión Anti

soborno del SIS aprobada con Resolución Jefatural N°133-2019/SIS, y de
conformidad con lo establecido en la Política Nacional de Integridad y Lucha contra la
Corrupción aprobada con Decreto Supremo N°092-2017-PCM y en el Plan Nacional
de Integridad y Lucha contra la Corrupción aprobado con Decreto Supremo N°044-
2018-PCM.
En atención a los requerimientos previos al inicio de la presente actividad previa

verificación por parte del supervisor financiero, la UE hace entrega de la
documentación detallada en el oficio de notificación.
Se concluye la reunión de inicio a las…………… horas del mismo día.
Firma de los representantes de la UE Firma de los representantes del SIS

Anexo N°09
Acta de Cierre de Supervisión Financiera Presencial
DNTP Y NOMBRE DE
UNIDAD EJECUTORA
DOMICILIO
N° OFICIO DE
NOTIFICACIÓN
PERIODO SUPERVISADO
En la Sala de Reuniones de la Dirección General del Hospital ……………………, ubicado

en ……….., a los .. días del mes de …… del 20.. a horas .. : .. se reunieron para suscribir
el Acta de Cierre de Supervisión Financiera Presencial, los siguientes profesionales:
NOMBRES Y
DNI CARGO REPRESENTA A:
APELLIDOS
Luego de la revisión documentaria administrativa y financiera que sustenta la ejecución de

gastos de reposición y gestión, mediante la fuente de financiamiento Donaciones y
Transferencias, correspondiente al periodo ……………….. de 20.., se expone lo siguiente:
I. PRESENTACIÓN:
El día … de ……… del 20.., se reunieron en el Hospital ………………, los representantes

de la Gerencia Macro Regional ………. (y/o UDR ……..) del Seguro Integral de Salud -
SIS, siendo atendidos por ………., Director General del Hospital ………… y su equipo
de gestión, reunión en la cual se explicó el motivo de la visita, y la normatividad
relacionada a la ejecución del gasto y utilización de los recursos transferidos por el SIS.
II. INCIDENCIAS DEL PROCESO DE VERIFICACIÓN:
2.1 DOCUMENTOS EXHIBIDOS Y/O PRESENTADOS POR EL HOSPITAL

………….:
Relación de documentos solicitados SI NO Observación
1.
2.
3.
4.
2.2 ANÁLISIS:
1. Incorporación de los recursos transferidos a la unidad ejecutora.
2. Incorporación de los recursos transferidos por el SIS: Por Programas
Presupuestales Vs Resoluciones Jefaturales.
3. Transferencias y Ejecución.
4. Ejecución del …. al …. del 20...
5. Cálculo de la reposición de PF, DM y PS.
6. Verificación de comprobantes de pago según muestra de Donaciones y
Transferencias (SIS).
7. Verificación de Activos Fijos adquiridos con la Fuente de Donaciones y
Transferencias.
8. Comprobantes de Pago no Entregados (en caso de presentarse dicha
situación).
9. Verificación de PF, DM y PS vencidos.
10. Otros.
III. CONCLUSIONES:
Del análisis realizado, se concluye lo siguiente:
3.1.
IV. MEDIDAS CORRECTIVAS FORMULADAS: (Que se consignarán en la matriz de

seguimiento):
Las medidas correctivas, serán implementadas por la unidad
ejecutora………………………… en un plazo no mayor a 30 días calendario, contados
a partir de la suscripción de la presente Acta, siendo materia de seguimiento a través
del procedimiento de seguimiento a la implementación de medidas correctivas.
El Hospital …………., está conforme con las conclusiones y recomendaciones consignadas

en la presente Acta y se compromete a implementarlas en el plazo indicado en el párrafo
precedente.
En la ciudad de …… siendo las .. : .. horas del día .. de .. de 20.. se da por concluida

la visita de supervisión, dando fe de lo actuado los siguientes firmantes y
entregándose un ejemplar del presente documento a la Unidad Ejecutora.
UE XXXXXX (Firma y Sello) Por el SIS (Firma y Sello)

Anexo N°10
Formato Verificación de Activos Fijos Adquiridos con Cargo a los Recursos Transferidos por el SIS
FORMATO VERIFICACION DE ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS CON CARGO A LOS RECURSOS TRANSFERIDOS POR EL SIS
DNTP:
UNIDAD EJECUTORA:
COMPROBANTE EXP. N° CODIGO UNIDAD DE UBICACIÓN

N° NOMBRE DEL ITEM UNIDAD SOLICITANTE CANTIDAD COMENTARIOS
DE PAGO SIAF ORDEN PATRIMONIAL ACTUAL
OBSERVACIONES:
FIRMA DEL SUPERVISIOR DEL SIS FIRMA DEL JEFE O REPRESENTANTE DE PATRIMONIO DE LA UE
FECHA:
Anexo N°11
Estructura del Informe Final
INFORME FINAL
1. Justificación:
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………
2. Objetivos
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
……………………………………
3. Actividades Realizadas
3.1. Inicio de la Supervisión

………………………………………………………………………………………….
3.2. Información Requerida
………………………………………………………………………………………….
3.3. Técnicas y procedimientos empleados
………………………………………………………………………………………….
3.4. Cierre de la Supervisión
………………………………………………………………………………………….
4. Resultados Obtenidos
………………………………………………………………………………………………...
5. Medidas Correctivas
………………………………………………………………………………………………...
6. Conclusiones
………………………………………………………………………………………………...
7. Recomendaciones
………………………………………………………………………………………………...
8. ANEXOS
ANEXO N°12
Reporte de Seguimiento a la Implementación de Medidas Correctivas
DOCUMENTO O
FECHA AÑO DE FECHA PLAZO OTORGADO
PERIODO NOMBRE DE LA PROVEIDO MEDIDAS
N° GMR UDR CIERRE DE CIERRE DE INFORME DE CONCLUSIONES ESTADO OBSERVACIONES
SUPERVISADO UE REMITIDO A CORRECTIVAS
SUPERVISION SUPERVISION FINAL IMPLEMENTACION
UDR
1 CENTRO MEDIO PENDIENTE
2 CENTRO EN PROCESO
3 SUR MEDIO IMPLEMENTADA
4 SUR INAPLICABLE
5 ORIENTE
6 NORTE
PREMISAS:
2. COLCAR NOMBRE CORRECTO DE LA UDR
3. COLOCAR PERIODO SUPERVISADO
4. COLOCAR FECHA DE CIERRE DE SUPERVISION
5. COLOCAR SOLO AÑO DE CIERRE DE SUPERVISION
6. COLOCAR FECHA DE INFORME FINAL
7. NOMBRE CORRECTO DE LA UE
8. DE LA COLUMNA 9 A LA 12 COLOCAR LO QUE CORRESPONDA
9. UTILIZAR EL DESPLEGABLE PARA UBICAR ESTADO DE MEDIDA CORRECTIVA
10. COLUMNA DE OBSERVACIONES ES FACULTATIVO (PARA CONTROL DE LAS GMR/UDR)
NOTA: Hacer uso del desplegable en columna Estado

Anexo N°13
Consolidado del Resultado de las supervisiones presenciales para Ajuste Financiero correspondiente al ….. Trimestre 20..
para Aplicación del Área de Liquidación
ANEXO N°14
Detalle de Comprobantes de pago de las supervisiones presenciales para Ajustes Financiero correspondiente al … Trimestre
del 20..
Para aplicación en el Área de Liquidación
FECHA IMPORTE
REGION MECANISMO DE PRESTCAIONES PERIODO MOTIVO Nº REGISTRO IMPORTE
Nº GMR DNTP UNIDAD EJECUTORA DE COMPROBANTE GLOSA SIAF Nº OC/OS/PV CLASIFICADOR COMPROBANT
(UDR) PAGO ADMINISTRATIVAS SUPERVISADO OBSERVACION SIAF OBSERVADO
DE PAGO E DE PAGO
1 NORTE
2 ORIENTE
3 CENTRO
4 CENTRO MEDIO
5 SUR
6 SUR MEDIO
PREMISAS:
1. TODO EN MAYUSCULAS.
2. EN COLUMNA GMR COLOCAR COMO SE MUESTRA.
3. NO ALTERAR DATOS DE COLUMNA (REGION/UDR).
4. MANTENER ACTUALIZADOS LOS DNTP'S.
5. SELECCIONAR MECANISMO DE PAGO DEL DESPLEGABLE.
6. MANTENER LOS CONCEPTOS DE AJUSTES COMO SE MUESTRAN.
7. LOS CONCEPTOS DE AJUSTES PODRAN AUMENTAR SEGÚN DISPOSICIONES DE GNF.
8. PROHIBIDO UTILIZAR COMBINACION DE CELDAS.
9. IMPORTES A REPORTAR EN FORMATO GENERAL CON 2 DECIMALES.
10. LINEAS QUE NO CONTENGAN IMPORTES QUEDAN EN BLANCO.
11. ESTE ANEXO DEBE CONTENER EL DETALLE DE TODOS LOS AJUSTES REPORTADOS EN EL ANEXO 13.
NOTA: HACER USO DE LOS DESPLEGABLES EN MECANISMOS DE PAGO Y PRESTACIONES ADMINISTRATIVAS

ANEXO N°15
Consolidado del Resultado de las supervisiones presenciales para Deducción del Marco Presupuestal correspondiente al …
Trimestre del 20xx
Para la Subgerencia de Gestión de Seguros
ANEXO N°16
Consolidado del Resultado de las supervisiones presenciales para Deducción del Marco Presupuestal correspondiente al ….
Trimestre del 20..
Para aplicación de la Subgerencia de Gestión de Seguros
ANEXO N°17
Indicadores de Cumplimiento del Plan de Supervisión
N° GMR TRIMESTRE GMR/UDR PROGRAMADO EJECUTADO % CUMPLIMIENTO
1 CENTRO MEDIO
2 CENTRO
3 SUR MEDIO
4 SUR
5 ORIENTE
6 NORTE
PREMISAS:
2. COLCAR LA INFORMACION DE MANERA VERTICAL POR CADA TRIMESTRE
3. EL % DE CUMPLIMIENTO SE OBTIENE DE LO EJECUTADO ENTRE LO PROGRAMADO
ANEXO N°18
Rendición de las CLAS a la UE
DNTP :
Unidad Ejecutora:
Establecimiento de Salud:
Mes-Período:
DETALLE CLASIFICADOR CONCEPTO DEL GASTO IMPORTE

SALDO DE LA RENDICIÓN ANTERIOR [1] 0,00
IMPORTE(S) RECIBIDO(S) [2] 0,00
GASTOS DE GESTIÓN [3] 0,00
Adquisición de repuestos y accesorios para equipos de oficina.(disco duro, memoria, juego de repuestos para impresora, entre otros) para Oficina de
2.3.15.11 0,00
Atención al Asegurado, Farmacia, Almacén de Medicamentos e Insumos y Oficina de Seguros.
2.3.15.41 Para gastos de baterías, pilas y/o similares para equipos biomédicos 0,00
Servicio de mantenimiento correctivo inmediato para ambulancias (exclusivo para el traslado de pacientes) u otros tipos de vehículos propios de la UE
2.3.24.51 0,00
(para traslado de PF, DM y PS). Dichos vehiculos deben contar con el plan anual de mantenimiento preventivo y correctivo.
Gastos por la adquisición de suministros para mantenimiento y reparación de ambulancias u otros tipos de vehículos propios de la UE (exclusivo para
2.3.1.11.12 0,00
el traslado de pacientes y traslado de PF, DM y PS). Se considera este gasto para mantenimiento correctivo inmediato
Lubricantes, grasas y afines para ambulancias u otros tipos de vehículos propios de la UE (exclusivo para el traslado de pacientes y traslado de PF,
2.3.13.13 0,00
DM y PS) y equipos biomédicos para el mantenimiento correctivo inmediato.
2.3.25.14 Alquiler de equipos biomédicos: incubadora, equipo dental, entre otros 0,00
2.3.24.71 Mantenimiento correctivo inmediato de Equipos Biomédicos propios. 0,00
2.3.23.11 Gastos por contratación de servicio de limpieza e higiene para Farmacia, Oficina de Seguros y unidades asistenciales por personería jurídica 0,00
2.3.26.33 SOAT para ambulancia y vehiculos de traslado de medicamentos asignados a Farmacia. 0,00
2.6.32.41 Mobiliario asistencial como biombo, balon de oxigeno, camilla, camas, entre otros no considerados activos estratégicos 0,00
Repuestos y accesorios para mantenimiento correctivo inmediato de ambulancias u otros tipos de vehículos propios de la UE (exclusivo para el
2.3.16.11 0,00
traslado de pacientes y traslado de PF, DM y PS) y equipos biomedicos.
Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones para la adquisición de equipos diversos de uso asistencial no considerados activos
2.6.32.9.99 0,00
estratégicos
2.6.32.42 Adquisición de equipos netamente asistenciales considerados equipamiento menor o básico para el Primer Nivel de Atención (I-3 y I-4) 0,00
2.3.26.21 Cargos bancarios 0,00

TOTAL RENDICIÓN [3] 0,00
SALDO POR RENDIR [4] = [1+2-3] 0,00
X. FLUJOGRAMAS

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DIRECTIVA N° 008-2024-SIS/GNF-V.

DIRECTIVA PARA EL MONITOREO, SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS

RESPONSABLE FIRMA Y SELLO

Revisado por el Oficina General de

Revisado por el Oficina General de Asesoría

Revisado por: Secretaría General Firmado digitalmente por SILVA VITE

Aprobado por: Jefatura del SIS

Contribuir a la adecuada gestión financiera de la precompra de prestaciones realizada por

Establecer el proceso de monitoreo, supervisión y seguimiento de la ejecución

III. ÁMBITO DE APLICACIÓN

3.1. Órganos de Línea y de apoyo del Seguro Integral de Salud.

3.2. Gerencias Macro Regionales del Seguro Integral de Salud.

3.3. Unidades Desconcentradas Regionales del Seguro Integral de Salud.

3.4. Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Regionales, Direcciones de Redes Integradas

IV. BASE LEGAL

4.8. Decreto de Urgencia N°046-2021 Medidas extraordinarias y urgentes en materia

disposiciones para la solicitud de Recursos Estratégicos en Salud (RES) y el uso

BPA Buenas Prácticas de Almacenamiento.

CLAS Comunidades Locales de Administración de Salud.

5.2. Definiciones Operativas

5.2.1. Ajuste Financiero Negativo:

se descuenta al saldo financiero de un período determinado a nivel de Unidad

5.2.2. Asistencia Técnica:

5.2.3. Casos fortuitos o Fuerza mayor

5.2.8. Gastos de Reposición:

oficina de seguros y otras actividades exclusivas para la atención de los

5.2.12. Informe de Consumo Integrado:

clasificadores de gastos, así como, el porcentaje de Stock Disponible, a fin

5.2.22. Plan Anual de Supervisión:

5.3. PRECISIONES RESPECTO DE LA INCORPORACION Y EJECUCIÓN DE LAS

5.3.1. Precisiones respecto de los Gastos de Reposición

La UE debe destinar los recursos transferidos, asegurando el

a. Gastos por prestaciones de salud:

b. Servicio de traslado de PF, DM y PS:

muestras de tamizaje neonatal generadas en el primer nivel hacia

c. Servicio de traslados de Residuos Sólidos:

d. Pago por servicio de traslado de emergencia (referencia y

Para el caso de las comunidades nativas amazónicas y

e. Gastos por alquiler de vehículos de transporte terrestre,

en caso de que el alquiler de la unidad no sea a todo costo, se

También para visitas domiciliarias en el primer nivel de atención

Para casas maternas ubicados en zonas altoandinas y población

Excepcionalmente para las UE que cuenten con calderos para el

g. Gastos administrativos inherentes a la prestación de salud.

La oficina de seguros debe proporcionar a la Oficina de Admisión o

Los gastos de formatería (trípticos, volantes, banderola, banners)

i. Alimentos y bebidas para consumo humano:

cocina/nutrición), no incluye alimentación para el personal de la

j. Servicio de alimentación de consumo humano:

l. Textiles y acabados textiles:

Estos gastos comprenden: implementos de seguridad y protección

Adquisición de parihuelas, rack, estantes de ángulos ranurados y

Adquisición de Aire acondicionado y refrigeración en los servicios

Adquisición de extintores, detector de humo y luces de emergencia

Los gastos para mantener la operatividad de la cadena de frio y

Alquiler de ambiente que cumpla las condiciones para el

Gastos en acondicionamiento y mantenimiento de los almacenes

Gastos en artículos de electricidad como fluorescentes, socket,

Gastos en equipos computacionales y periféricos. Repuestos y