SOLUCIÓN GUIA # 6

Daniel E. Olmos
Ficha: 2480764

3. FORMULACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

3.1 Actividades de reflexión inicial (30 minutos)

Imagen 2

Fuente:https://bityl.co/7l0i

Estimado aprendiz, de manera individual lo invitamos a analizar las siguientes

situaciones y proponer la solución que usted considere más apropiada. Registre en su

cuaderno de notas sus observaciones al respecto:

1. Si usted se encuentra en su hogar y de repente hay una fuga de gas ¿usted qué haría?,

¿cómo reaccionaría? Para que esta situación no se repita ¿qué haría usted para evitarlo?

2. Si el escenario es la oficina y un compañero suyo se resbala porque el piso está

húmedo, ¿usted qué haría?, ¿cree que la empresa tiene alguna responsabilidad?, ¿qué haría

usted para evitar este tipo de situaciones?

 3. Partiendo del supuesto que usted fuera cajero bancario y la sucursal donde usted

labora es objeto de atraco, los ladrones lo amenazaron para que les entregue todo el dinero

de su cajilla

4. ¿Cómo reaccionaría usted en ese momento?, ¿entregaría el dinero?, ¿expondría su

vida y la de todas las personas que se encuentran en la sucursal?

3.2 Actividades de contextualización e identificación de conocimientos necesarios para

el aprendizaje (30 minutos)

Imagen 3

Fuente: https://bityl.co/7l0p

Querido aprendiz, las entidades financieras deben desarrollar las mejores prácticas

para identificar, medir y evaluar el riesgo en que ellas incurren por el manejo de los

recursos a su cargo, provenientes de la vinculación de sus clientes, operaciones

transaccionales, inversiones, transferencias, giros, etc. Riesgos que son propios de la

actividad financiera, y que requieren del uso de herramientas necesarias para mitigarlos y
administrarlos de manera eficiente y oportuna, evitando posibles pérdidas que terminan

haciendo daño a las entidades y a las personas que hacen parte de ellas.

Entre los tipos de riesgos se encuentra, SARLAFT relacionado con el riesgo de

Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, SARO que hace referencia al riesgo

operativo determinado por factores internos y externos de las operaciones financieras,

SARC riesgo muy importante relacionado con los recursos que colocan las entidades en

forma de crédito y que deben ser recuperados para poder responder a los ahorradores y por

último Riesgo de Corrupción relacionados con la conducta y ética de los empleados de las

entidades.

Lo invitamos a leer el siguiente caso, y de acuerdo con sus presaberes responder las

preguntas a continuación, socializar sus respuestas con sus compañeros e instructor.

a. ¿Qué situaciones observó en el caso?

Lo primero que observe en el caso es que la señora Marien es una empleada en una

empresa que tiene el cargo de analista en el área comercial y devenga un salario mensual de

3 millones de pesos COP, ahorra Doscientos mil pesos COP mensuales para la compra a

futuro de una vivienda, en ese orden de ideas es una persona que gana un sueldo estándar y

que su capacidad de ahorro no es tan alta, lo importante de este caso es la consignación por
un valor de Veinticinco millones de pesos a su cuenta de ahorro teniendo presente que es

un valor muy alto para una persona que devenga tres millones de pesos COP mensuales y

dicha consignación es sospechosa por lo que se mencionó anteriormente y porque no se

realizó el debido protocolo con el diligenciamiento del formulario de vinculación.

b. La palabra riesgo ¿Qué idea le sugiere? Argumente

Para mí la palabra riesgo sugiere a la posibilidad de que suceda un daño o prejuicio

y con esto traiga consecuencias negativas en donde puede afectar a una persona o a una

empresa.

c. ¿Se evidencian riesgos para la entidad financiera? ¿Cuáles?

Si hay riesgos para la entidad financiera, ya que esta es una operación sospechosa

por el perfil del cliente, la gran cantidad de dinero consignada y el no seguir con el

protocolo del diligenciamiento del formulario de vinculación, ya que n ose sabe de dónde

vienen esos fondos y se puede involucrar al banco en alguna actividad ilegal, como por

ejemplo, el lavado de activos. Al no tener el diligenciamiento del formulario de vinculación

no hay soporte de que se realizó el correcto procedimiento, no se detectaría la operación

sospechosa imposibilitando reportar dicha actividad ante las autoridades y por ende tener

multas millonarias y hasta cárcel.

d. ¿Cuál es el proceso adecuado por parte de las entidades financieras para hacer

conocimiento del cliente?

Las entidades financieras deben hacer llenar un formulario de vinculación al cliente

para saber los datos que permitirán individualizarlo; como por ejemplo si es persona
natural o jurídica, número de identificación, domicilio, actividad económica que realiza, y

por ultimo determinar características, montos y procedencia de los ingresos.

e. ¿Qué tipos de sistemas de administración de riesgos conoce y/o recuerda, menciónelos?

Recuerdo el SARLAFT (Sistema de Administración de Lavados de Activos y

Financiación del Terrorismo), SARC (Sistema de Administración de Riesgo de Crédito),

SARO (Sistema de Administración de Riesgo Operativo)

Actividades de aprendizaje

 Describir los sistemas de la administración de riesgos asociados a las operaciones

financieras de acuerdo con normativa.

 Para iniciar las actividades relacionadas con los diferentes Sistemas de

Administración de Riesgos lo invitamos a ver el video “Administración del

Riesgo”.

Pulse sobre la imagen

o clic sobre el enlace: Administración del riesgo

Ahora de manera individual responda:

 a. ¿Cómo se define la palabra riesgo?

Es la posibilidad que suceda algún evento o acción que tendrá un impacto sobre el

cumplimiento de los objetivos de una entidad, se expresan en términos de probabilidad y

consecuencia

b. ¿Qué deben tener en cuenta las entidades para hacer una buena administración del

riesgo?

 Conocer la entidad a profundidad.

 Conocer la misión y visión

 Conocer los objetivos estratégicos

 Conocer la planeación institucional

c. ¿Qué entiende por política de administración del riesgo?

Las políticas de administración de riesgos son las reglas básicas y normas que

utilizan las entidades o empresas con el fin de reducir la probabilidad o mitigar el impacto

de la materialización de los riesgos mediante actividades de prevención, sensibilización y

control para el buen funcionamiento de la entidad o empresa.

d. ¿Para qué le sirve a la entidad financiera identificar el riesgo?

Para estar preparados ante cualquier contingencia y permanecer en el mercado,

también ayudara a que la entidad financiera pueda reaccionar a tiempo y pueda prevenir

cualquier evento que traiga efectos negativos como dañar la imagen de la compañía o
incluso llevarla a la quiebra, también sirve para establecer medidas que puedan garantizar

mayores niveles de seguridad de la información.

Definiciones

Cliente, corresponsalía trasnacional, lavado de activos, factores de riesgo,

financiación del terrorismo, matriz de riesgos, potencial cliente, riesgo legal, riesgo

reputacional, riesgo de contagio, riesgo inherente, riesgo residual, segmentación, servicio,

sistema de administración de riesgos de lavado de activos y financiación de terrorismo,

transferencia, usuario, así mismo consulte la definición de lavado de activos y financiación

del terrorismo, en el código penal articulo 323 y 345 respectivamente.

Consultar adicionalmente que hace la UIAF (Unidad de Información y Análisis

Financiero), GAFI (Grupo de Acción Financiera), GAFILAT (Grupo de Acción Financiera

Latinoamericana), Grupo EGMONT, OFAC (Oficina de control de activos extranjeros),

socialice con sus compañeros e instructor.

1. Cliente

Es toda persona natural o jurídica, con la cual la entidad establece y mantiene una

relación contractual o legal para el suministro de cualquier producto propio de su actividad.

(Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

2. Corresponsalía trasnacional
 Es la relación contractual entre dos instituciones financieras, el primero denominado

"establecimiento corresponsal" y el segundo “establecimiento representado". Las

instituciones financieras deben encontrarse en jurisdicciones diferentes. Son

"establecimientos corresponsales" las entidades que le ofrecen/prestan determinados

servicios a otras instituciones financieras y "establecimiento representado" aquellos que

utilizan/reciben los servicios contratados con el "establecimiento corresponsal" (Fuente:

Superintendencia Financiera, 2021)

3. Lavado de activos

Es el conjunto de actividades encaminadas a ocultar el origen ilícito o a dar

apariencia de legalidad a recursos obtenidos producto de la ejecución de actividades ilícitas.

(Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

4. factores de riesgo

Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT (Lavado de activos/ Financiación

del terrorismo. Para efectos del SARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta

como mínimo los siguientes:

Clientes y usuarios, productos, canales de distribución, jurisdicciones. (Fuente:

Superintendencia Financiera, 2021)

5. Financiación del terrorismo

Es el conjunto de actividades encaminadas a canalizar recursos lícitos o ilícitos para

promover, sufragar o patrocinar individuos, grupos o actividades terroristas. (Fuente:

Superintendencia Financiera, 2021)

6. Matriz de riesgos

Es una herramienta, útil para toda empresa, que le permite identificar los riesgos a

los que está expuesta. De esa forma, las compañías pueden determinar los niveles

aceptables de exposición a aquellos, así como establecer el control apropiado frente a los

mismos y monitorear la efectividad del método de control elegido. (RSM, 2020)

7. Potencial cliente

Es aquel que podría convertirse en comprador, consumidor o usuario de un producto

o servicio. Estos clientes, aunque todavía no generan ingresos para la empresa, se proyecta

que lo harán en el futuro. (Da Silva, 2020)

8. Riesgo legal

Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada

a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y

obligaciones contractuales. Surge también como consecuencia de fallas en los contratos y

transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios

que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones. (Fuente:

Superintendencia Financiera, 2021)

9. Riesgo reputacional
 Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala

imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de

negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.

(Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

10. Riesgo de contagio

Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente,

por una acción o experiencia de un vinculado. El vinculado es el relacionado o asociado e

incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer influencia sobre la

entidad. (Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

11. Riesgo inherente

Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los

controles. (Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

12. Riesgo residual

Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles. (Fuente:

Superintendencia Financiera, 2021)

13. Segmentación

Es el proceso por medio del cual se lleva a cabo la separación de elementos en

grupos homogéneos al interior de ellos y heterogéneos entre ellos. La separación se

fundamenta en el reconocimiento de diferencias significativas en sus características

(variables de segmentación). (Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

14. Servicio

Son todas aquellas interacciones de las entidades sometidas a inspección y

vigilancia de la SFC con personas diferentes a sus clientes. (Fuente: Superintendencia

Financiera, 2021)

15. Sistema de administración de riesgos de lavado de activos y financiación de

terrorismo

SARLAFT es el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de

la Financiación del Terrorismo, el cual se debe implementar en las entidades vigiladas por

la Superintendencia Financiera de Colombia para prevenir el riesgo del lavado de activos y

financiamiento del terrorismo, es un sistema que está compuesto por dos componentes.

El componente de prevención del riesgo y el componente de control. (Datacrédito experian,

2021)

16. Transferencia

Es la transacción efectuada por una persona natural o jurídica denominada

“ordenante”, a través de una entidad autorizada en la respectiva jurisdicción para realizar

transferencias nacionales y/o internacionales, mediante movimientos electrónicos o

contables, con el fin de que una suma de dinero se ponga a disposición de una persona

natural o jurídica denominada “beneficiaria”, en otra entidad autorizada para realizar este

tipo de operaciones. El ordenante y el beneficiario pueden ser la misma persona. (Fuente:

Superintendencia Financiera, 2021)

17. Usuario
Son aquellas personas naturales o jurídicas a las que, sin ser clientes, la entidad les presta

un servicio. (Fuente: Superintendencia Financiera, 2021)

UIAF (Unidad de información y análisis Financiero)

Es una unidad administrativa especial del Estado colombiano, con personería

jurídica, autonomía administrativa y financiera, de carácter técnico, adscrita al Ministerio

de Hacienda y Crédito Público. Es el órgano de inteligencia financiera del país, fue creada

por la Ley 526 de 1999 y reglamentada por el Decreto compilatorio 1068 de 2015, Es un

organismo de inteligencia económica y financiera que centraliza, sistematiza y analiza la

información suministrada por las entidades reportantes y fuentes abiertas, par aprevenir y

detectar posibles operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente, y la financiación del

terrorismo. (Fuente: UIAF)

GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional)

Es un ente intergubernamental establecido en 1989 cuyo objetivo es fijar estándares

y promover la implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para

combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la

proliferación de armas de destrucción masiva, y otras amenazas a la integridad del sistema

financiero internacional. (Fuente: UIAF)

GAFILAT (Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica)

Es una organización intergubernamental de base regional que agrupa a 18 países de

América del Sur, Centroamérica y América del Norte. Fue creado para prevenir y combatir

el lavado de activos, financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación

de armas de destrucción masiva, a través del compromiso de mejora continua de las

políticas nacionales contra estos flagelos y la profundización en los distintos mecanismos

de cooperación entre los países miembros. (Fuente: GAFILAT)

GRUPO EGMONT

El grupo Egmont es un organismo internacional que reúne a las Unidades de

Inteligencia Financiera del Mundo que facilita el intercambio de información para combatir

el lavado de activos y la financiación del terrorismo. (Fuente: UIAF)

OFAC

Es una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos que administra y

aplica sanciones económicas y comerciales con base en la política exterior de los EE. UU. y

los objetivos de seguridad nacional contra países y regímenes extranjeros, terroristas,

narcotraficantes internacionales, personas involucradas en actividades relacionadas con la

proliferación de armas de destrucción masiva y otras amenazas a la seguridad nacional, la

política exterior o la economía de los Estados Unidos. (Fuente: Principal Financial Service,

2022)