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    Aviles Jimenez Oscar Eie07 Tarea

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    EIE07 TAREA ÓSCAR AVILÉS JIMÉNEZ

    La tarea de esta unidad consiste en elaborar la parte del Plan de empresa que se
    corresponde con lo que se ha estudiado en la unidad, realizando el análisis
    económico-financiero de tu empresa. Comprende cuatro apartados que forman
    una unidad.

    Antes de comenzar, responde a estas preguntas:

    •¿Puede utilizar tu empresa, el régimen de contabilidad simplificado?

    Si, porque cumple todos los requisitos, en el caso de mi modelo de empresa


    entraría en los criterios de microempresa :

    Activo < 1.000000 Cifra de negocio < 2.000000 Trabajadores < 10

    •¿Puedes presentar las cuentas anuales para pymes y microempresas?

    Si, es obligatorio para la empresas presentarlo, lo único que no es obligatorio


    para pymes y microempresas sería el documento del estado de flujos de
    efectivo.

    Análisis económico-financiero:

    APARTADOS:

    1.Elabora el balance de previsión de tu empresa, conforme al modelo de


    balance del Plan General Contable y tomando como ayuda, el balance que
    han confeccionado Luis y Elena, (los protagonistas de esta unidad).
    Cuida que la empresa se halle en situación de equilibrio financiero y
    demuestra que es así. Para ello, tendrás que hallar el fondo de maniobra.

    BALANCE DE PREVISIÓN AÑO 1

    ACTIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO


    ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
    Inmovilizado Intangible: Fondos propios
    Aplicaciones informáticas 500 E Capital social 3000 E
    Inmovilizado Material:
    Local/Edificio 7200 E PASIVO NO CORRIENTE
    Mobiliario 2000 E Deudas a largo plazo 0E
    Material electrónico 1500 E
    Material propio de la actividad 3000 E PASIVO CORRIENTE
    Otro material 0E Deudas a corto plazo 4000 E
    Utensilios 0E
    Ordenadores 1200 E
    - Amortización inmovilizado material (-3000 E)
    ACTIVO CORRIENTE
    Existencias 0E
    Deudores comerciales y otras cuentas 2500 E
    a cobrar (Realizable)
    Efectivo y otros activos líquidos 1000 E
    equivalentes (Disponible)

    TOTAL ACTIVO (A+B) 15900 E TOTAL PATRIMONIO NETO Y 7000 E


    PASIVO (A+B+C)

    Fondo de Maniobra = Activo corriente – Pasivo corriente


    Fondo de Maniobra = 3500 – 4000 = -500 E
    La empresa está en equilibrio financiero por ser el fondo de maniobra superior a 0.

    2.Elabora la cuenta de pérdidas y ganancias de previsión de tu empresa,


    conforme al modelo del Plan General Contable y tomando como ayuda, la
    cuenta de resultados que han confeccionado Luis y Elena.

    CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AÑO 2024


    1.Importe neto de la cifra de negocio. 120.000 E
    2.Variación de existencias de productos terminados y en curso de 0E
    fabricación.
    3.Trabajos realizados por la empresa para su activo. 0E
    4.Aprovisionamientos. -6.000 E
    5.Otros ingresos de explotación. 0E
    6.Gastos de personal. - 77.000 E
    7.Otros gastos de explotación. 0E
    8.Amortización del inmovilizado. - 3.000 E
    9.Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras.
    0E
    10.Excesos de provisiones.
    0E
    11.Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado.
    0E

    A.Resultado de explotación o beneficios antes de intereses e 34.000 E


    impuestos (BAII): 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11

    12.Ingresos financieros. 500 E


    13.Gastos financieros. - 4.000 E
    14.Variación de valor razonable en instrumentos financieros. 0E
    15.Diferencias de cambio.
    0E
    16.Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros.
    0E
    B.Resultado financiero: 12+13+14+15+16 - 3.500 E

    C.Resultado antes de impuestos o beneficio antes de impuestos 30.500 E


    (BAI): A) + B)

    17.Impuestos sobre beneficios. 30500 X 25% 7,625 E

    D.RESULTADO DEL EJERCICIO: C) + 17 22,875 E

    3.Presenta el plan de tesorería de tu empresa, conforme al modelo


    planteado en la unidad. Trata de adecuarlo a las necesidades de tu
    empresa. ¿Tendrás un déficit o un superávit de tesorería?

    CONCEPTOS MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES MES TOTAL
    1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
    Ventas del 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000
    producto de la
    empresa.
    Aportaciones 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3000
    de los socios
    al capital
    social.
    Dinero 4000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4000
    procedente de
    préstamos.
    Dinero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    obtenido de
    préstamos a
    clientes.
    Suma de COBROS. 127000 EUROS
    Inversiones en 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
    inmovilizado
    (mobiliario,
    equipo
    informático,
    utensilios, etc).
    Devolución de 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200
    préstamos
    bancarios.
    Compras a
    proveedores.
    Servicios: 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
    agua, luz, gas,
    teléfono...
    Alquiler del 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7200
    local.
    Pagos de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
    publicidad.
    Salarios y 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6500 78000
    cuotas a la SS.
    Renting de la 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 3000
    furgoneta de la
    empresa.
    Limpieza. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    Seguros. 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440
    Pago 500 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 500
    honorarios
    notario y
    abogado.
    Pago de 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8125 8125
    impuestos.
    Otros gastos 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 350
    de
    constitución.
    Suma de PAGOS. 107015 EUROS
    Diferencia
    COBROS-
    PAGOS.
    Diferencia acumulada.19985 EUROS

    4.Calcula los ratios indicadores de rentabilidad y los ratios financieros que


    aparecen en los contenidos de esta unidad e interpreta los resultados,
    extrayendo unas conclusiones, tal y como hicieron Luis y Elena con su
    empresa.

    Ratios de rentabilidad:

    Rentabilidad económica = Resultado de explotación x 100 =


    Activo
    34000/13400 x 100 = 253%

    Rentabilidad financiera = Beneficios después de impuestos


    Fondos propios
    24375/3000 x 100 = 812%

    Ratios financieros:
    TESORERÍA Realizable + Disponible / Pasivo corriente
    2500 + 1000 / 4000 = 0,87 ( 0,7 < ratio tesorería < 1 )
    LIQUIDEZ INMEDIATA Disponible / Pasivo corriente
    1000 / 4000 = 0,25 ( 0,1 < ratio liquidez inmediata < 0,3 )
    GARANTÍA Activo / Pasivo no corriente + pasivo corriente
    15900 / 4000 = 3,97 ( 1,5 < ratio de garantía < 2,5 )
    AUTONOMÍA FINANCIERA Patrimonio neto / Pasivo no corriente + pasivo
    corriente 3000 / 4000 = 0,75 ( es bueno que se sitúe entorno a 1 )
    ENDEUDAMIENTO Pasivo no corriente + pasivo corriente / Pasivo + patrimonio
    neto 4000 / 7000 = 0,57 ( mayor de 0,5 peligro de endeudamiento )
    CALIDAD DE LA DEUDA Pasivo corriente / Pasivo no corriente + pasivo corriente
    4000 / 4000 = 1 ( Al acercarse a uno crece el peso de la deuda a
    corto plazo sobre la de largo plazo )
    Mi empresa según los datos va a ser rentable económica y financieramente,
    pero sería conveniente alternar créditos a largo y corto plazo si se necesitase
    para que el endeudamiento y la calidad de la deuda mejore.

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