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    Flujo de Efectivo (Aula Virtual)

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    El documento presenta los estados financieros de una empresa para los años 2021 y 2022, incluyendo el estado de situación financiera, estado de resultados y estado de flujo de efectivo, mostrando cambios en activos, pasivos, capital e ingresos/gastos entre los periodos.

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    MATRIZ

    EFECTO EN EL
    DIRECCION ENTONCES EL FLUJO DE POR TANTO SE
    DESCRIPCION DEL CAMBO EFECTIVO TUVO EFECTIVO SUMA/RESTA
    ACTIVO + USO/APLICACIÓN NEGATIVO -
    ACTIVO - FUENTE /ORIGEN POSITIVO +
    PASIVO + FUENTE /ORIGEN POSITIVO +
    PASIVO - USO/APLICACIÓN NEGATIVO -
    CAPITAL - USO/APLICACIÓN NEGATIVO -
    CAPITAL + FUENTE /ORIGEN POSITIVO +
    A P A= Activo
    F - + P= Pasivo
    U + - F= Fuente
    U= Uso
    EMPRESA LA ESPERANZA DE APROBAR LA CLASE
    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
    CORTADO A DOS FECHAS
    EN MILLONES DE CORDOBAS

    Al 31 de Diciembre Variación
    Descripción Valores Variacion
    2021 2022 Absolutos Valores %
    ACTIVOS
    CORRIENTES
    Efectivo 175.00 630.00 455.00 260%
    Inversiones Temporales 525.00 700.00 175.00 33%
    Cuentas por Cobrar 2,100.00 2,450.00 350.00 17%
    Inventarios 1,750.00 2,170.00 420.00 24%
    Total Activos Corrientes 4,550.00 5,950.00

    ACTIVOS
    FIJOS
    Maquinaria y Equipos 13,300.00 14,000.00 700.00 5%
    Depreciacion Acumulada -5,600.00 -6,650.00 -1,050.00 19%
    7,700.00 7,350.00 -350.00 -5%

    Terrenos 2,450.00 2,450.00 0.00 0%

    TOTAL ACTIVO FIJO NETO 10,150.00 9,800.00

    TOTAL ACTIVOS 14,700.00 15,750.00

    PASIVOS
    CORRIENTES
    Cuentas por Pagar 700.00 875.00 175.00 25%
    Gastos Acumulados por Pagar 1,400.00 1,750.00 350.00 25%
    Impuestos Acumulados por Pagar 1,050.00 1,400.00 350.00 33%
    TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,150.00 4,025.00

    NO CORRIENTES
    Prestamos a Largo Plazo por Pagar 3,850.00 4,375.00 525.00 14%
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 3,850.00 4,375.00

    TOTAL PASIVO 7,000.00 8,400.00

    CAPITAL
    Capital Inicial 1,050.00 1,050.00 0.00 0%
    Aportaciones de Capital 4,550.00 4,550.00 0.00 0%
    Utilidades Retenidas 2,100.00 1,750.00 -350.00 -17%
    TOTAL CAPITAL 7,700.00 7,350.00

    TOTAL PASIVO + CAPITAL C$14,700.00 C$15,750.00 SUMAS IGUALES


    DIFERENCIA 0.00 0.00
    A CLASE
    A

    Cambios
    Direccion del Fuentes u Uso o
    Cambio Origen Aplicación

    + 455.00
    + 175.00
    + 350.00
    + 420.00

    +
    -
    - 350.00

    + 175.00
    + 350.00
    + 350.00

    + 525.00
    0
    0
    - 350.00

    SUMAS IGUALES C$1,750.00 C$1,750.00


    EMPRESA LA ESPERANZA DE APROBAR LA CLASE
    ESTADO DE RESULTADOS
    EN MILLONES DE CORDOBAS

    AL 31 de Diciembre
    2021 2022
    Ventas 9,800.00 11,725.00
    (-) Descuentos y Devoluciones -350.00 -525.00
    Ventas Netas 9,450.00 11,200.00
    (-) Costo de Ventas -5,950.00 -7,000.00
    Utilidad Bruta 3,500.00 4,200.00
    (-) Gastos de Ventas y Administracion -1,050.00 -1,575.00
    (-) Gastos de Depreciación -1,050.00 -1,050.00
    Utilidad de Operación 1,400.00 1,575.00
    (+) Otros Ingresos 385.00 525.00
    (-) Otros Gastos -175.00 -350.00
    Utilidad antes del Impuesto 1,610.00 1,750.00
    Impuesto -525.00 -700.00
    Utilidad Neta C$1,085.00 C$1,050.00
    EMPRESA LA ESPERANZA DE APROBAR LA CLASE
    ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DIC 2022
    METODO INDIRECTO
    EN MILLONES DE CORDOBAS

    DIC DEL 2022


    ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
    UTILIDAD NETA 1,050.00
    DEPRECIACION 1,050.00
    INVERSIONES A CORTO PLAZO O TEMPORALES -175.00
    CUENTAS POR COBRAR -350.00
    INVENTARIO -420.00
    CUENTAS POR PAGAR 175.00
    GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 350.00
    IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR 350.00
    Flujo Neto Proveniente de las Actividades de Operación 2,030.00

    ACTIVIDAD DE INVERSION
    MAQUINARIA Y EQUIPOS -700.00
    Flujo Neto Proveniente de las Actividades de Inversion -700.00

    ACTIVIDAD DE FINANCIACION
    PRESTAMOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 525.00
    DIVIDENDOS -1,400.00
    Flujo Neto Proveniente de las Actividades de Financiacion -875.00

    Flujo Neto de Efectivo de las Operaciones 455.00


    Efectivo al Inicio del Periodo 2021 175.00
    Efectivo al Final del Periodo 2022 C$630.00

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