Maria Soldevila

1 de octubre AÑO 2009

Hechos
1 Aporte capital Maria Soldevila 250,000.00 €
2 Aporte capital Nadal 250,000.00 €
Total $500,000.00

(Pago de contado y contrato de

3 Pa
Pagina Web Jose Nadal 12,000.00 € 3 meses)

(Para hacer rente a eventuales

4 Prestamo
Prestamo Bancario
Bancario 110,000.00 € difcultades de tesorería)
110,000.00

5 Adquisicio
Adquisicion
n de la Nave
Edifcio 300,000.00 €
Terreno 100,000.00 €

Total de Nave 400,000.00 € Co

Compra el 30 de diciembre 2009

6 Cuentas
Cuentas Por pagar de la Nave
Nave
320,000.00 € contado
320,000.00 contado
80,000.00
80,000 .00 € Credito
Credito
Vida Ul Maria de la Nave 20 anos
7 Mobiliari
Mobiliario
o y Equipo
Equipo 20,000.00
20,000.00 € contado
contado

8 Mezcladores
Mezcladores como Inventario
Inventario
Costo por Unidad 800 Euros
30x800 24,000.00 €

Cuentas por Pagar Mezcladores 12,000.00 € contado

12,000.00
12,000.00 € Credito
Credito
 Hechos AÑO 2010
Compra de Inventario 248,000.00 €

Ventas al contado 150,000.00 € Costo unitario de la Venta 1,500

Ventas a credito 310,000.00 € Costo unitario de la Venta 1,550
Total Venta 460,000.00 €

Cuentas x Cobrar 220,000.00 €

Pago Inventario 210,000.00 € 198,000.00 €
Gastos administravos y operavos 90,000.00 €
Pago de la Nave 80,000.00 €
Pago del Prestamo Hipotecario 110,000.00 €

Pago de Interes del Prestamo 5,000.00 €

Inversion a Largo Plazo 20,000.00 €
 Estado de Flujos de Efecvo
Método Directo
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 2010
(En miles EN Euros )

Maria Soldevila 2009

Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0€

Eecvo por las Ventas 0€
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0€
Cuentas por Cobrar Proveedores de Bienes y Servicios 0€
Gastos administravos
Cuentas por pagar por compras 0€
Intereses pagados 0€
Otros cobros (pagos) de eecvo 0€
Flujos Neto de efecvo de acvidad de Operaciones 0€
Compras pagadas en el periodo 12,000 €
Pago cuentas por pagar adquisicion de Terreno y edifcio 0€
Deuda de Otras Endades
Contratos Derivados (uturo, a término, opciones) Pagina WEB 12,000 €
Compra de Edifcio y Terrero 320,000 €

Compra de Mobiliriario y equipo 20,000 €

Ancipos Pago de Nave 0€
Inversion a largo plazo 0€
Flujos de Efecvo y Equivalente al Efecvo Procedente de Acvidades de Inversión -364,000 €
Flujos de efecvo de acvidad de nanciación
Obtención de Préstamos 110,000 €
Capital en el Patrimonio 500,000 €
Dividendos pagados 0€
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0€
Subvenciones del gobierno 0€
Flujos de Efecvo y Equivalente al Efecvo Procedente de Acvidades de Financiación 610,000 €
Efecvo y Equivalente al Efecvo al Finalizar el Ejercicio 246,000 €
 2010

246,000 €
150,000 €
-12,000 €
220,000 €
-90,000 €
-198,000 €
-5,000 €
0€
65,000 €

80,000 €
0€
0€
0€
0€
0€
20,000 €
-100,000 €

-110,000 €

0€
0€
0€
-110,000 €
101,000 €
Ingresos:
Ventas brutas $460,000.0
Menos: Devoluciones y previsiones $0.0
Ventas netas $460,000.0
Costo de las ventas
Inventario inicial $24,000.0
Más: Compras $248,000.0
Costo de los etes entrantes
Mano de obra directa $0.0
Gastos indirectos $0.0

Menos: Inventario fnal -$32,000.0

Costo de las ventas $240,000.0
Ganancia (pérdida) bruta $220,000.0
Gastos:
Amorzación $12,000.0
Depreciación $9,000.0
Intereses $5,000.0
Gastos administravos $90,000.0

Total de gastos $116,000.0

Ingresos operavos netos $104,000.0
Otros ingresos
Benefcio (pérdida) por venta de acvos $0.0
Ingresos por intereses $0.0
Total de otros ingresos $0.0
Ganancia (pérdida) neta $104,000.0
 Estado de Flujos de Efecvo
Método InDirecto
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 2010
(En miles EN Euros )

Maria Soldevila 2009 2010

Flujos de efecvo de acvidad de operación
Utilidad (Pérdida) Neta 0.00 € 104,000.00 €
(+) Depreciación 0.00 € 9,000.00 €
(+) Amortización 0.00 € 12,000.00 €
Actividades de Operación 0.00 €
Cuentas por Cobrar 90,000.00 €
Inventarios 0.00 € 8,000.00 €
Cuentas por Pagar 0.00 € 38,000.00 €
Flujos Neto de efecvo de acvidad de Operacion 0.00 € 65,000.00 €
Compras pagadas en el periodo 12,000.00 €
Pa
Paggo cuen
uentas por pag
pagar adquisicion de Terreno y edifcio 0.00 € -80,000.00 €
D
Deeuda de Otras Endades 0.00 €
Contratos Derivados (uturo, a término, opciones) Pagina WEB 12,000.00 € 0.00 €
Compra de Edifcio y Terrero 320,000.00 € 0.00 €
Compra de Mobiliriario y equipo 20,000.00 € 0.00 €
Inversion a largo plazo 0.00 € -20,000.00 €
Flujos de Efecvo y Equivalente al Efecvo Procedente de (Ulizados en) Acvidades
de Inversión -364,000.00 € -100,000.00 €
Flujos de efecvo de acvidad de nanciación
Obtención de Préstamos 110,000.00 € -110,000.00 €
Capital en el Patrimonio 500,000.00 €
Dividendos pagados 0.00 € 0.00 €
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0.00 € 0.00 €
Subvenciones del gobierno 0.00 € 0.00 €
Flujos de Efecvo y Equivalente al Efecvo Procedente de (Ulizados en) Acvidades

de
EfeFinanciación
cvo y Equivalente al Efecvo al Finalizar el Ejercicio 64
216
0,,0
00
00
0..0
00
0€€ -110110,,000000..0000 €€
 Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2009 y 2010
(En miles EN Euros )
ACTIVO 2009 2010 PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 2009 2010

ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTES

Eecvo Caja € 246,000.00 € 101,000.00 Cuentas por pagar € 92,000.00 € 50,000.00

Cuentas por cobrar € 90,000.00 Préstamos a corto plazo € -

Inventario € 24,000.00 € 32,000.00 Impuesto sobre la renta por pagar € -

Gastos prepagados € - € - Sueldos y salarios acumulados € - € -

Inversiones a corto plazo € - € 20,000.00 Ingresos no devengados € - € -

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE € 270,000.00 € 243,000.00 Porción actual de la deuda a largo plazo € - € -

ACTIVOS FIJOS (LARGO PLAZO) TOTAL PASIVO CORRIENTE € 92,000.00 € 50,000.00

Inversiones a largo plazo € - PASIVOS A LARGO PLAZO

Edifcio € 100,000.00 € 100,000.00 Deuda a largo plazo € 110,000.00 € -

Terrero € 300,000.00 € 300,000.00 Impuesto sobre la renta dierido € - € -

Propiedad / Equipo/ € 20,000.00 € 20,000.00 Otros € - € -

(Meno s depreciación acumulad a

a)) insertar un importe negavo € (9,000.00) TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO € 110,000.00 € -
Acvos Intangibles € - € - PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO FIJO € 420,000.00 € 411,000.00 Inversión del propietario € 500,000.00 € 500,000.00

OTROS ACTIVOS Benefcios de balance € - € 104,000.00

Impuesto sobre la renta dierido € - € - Otros € - € -

Otros Pagina web € 12,000.00 € - TOTAL DEL PATRIMONIO 500,000 604,000

TOTAL OTROS ACTIVOS 12,000 -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 702,000 654,000

TOTAL ACTIVOS 702,000 654,000

- -
 Maria Soldevila
Ingreso x Ventas $460,000.00
CMV $240,000.00
Benefcio Bruto $220,000.00
Margen Bruto 47.83%
Gastos administravos $90,000.00
EBITDA $130,000.00
Margen EBITDA 28.26%
Depreciacion Nave $5,000.00
Depreciacion de Equipo $4,000.00
Amorzacion $12,000.00
Benefcio Operavo $109,000.00