FECHA CONCEPTO

1/1/2023 PARTIDA #1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
NOTA: POR APERTURA DE OPERACIONES 2024
1/2/2024 PARTIDA #2
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
DEBITO FISCAL
VENTAS
CONCEPTO: POR VENTA DE UNA COMPUTADORA
1/8/2024 PARTIDA #3
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
CONCEPTO: POR COMPRAR DE UNA COMPUTADORA
1/9/2024 PARTIDA #4
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
CONCEPTO: POR COMPRAR DE UNA COMPUTADORA
1/10/2024 PARTIDA #5
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
DEBITO FISCAL
VENTAS
CONCEPTO: POR VENTA DE 3 COMPUTADORA
1/11/2024 PARTIDA #6
CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
DEBITO FISCAL
VENTAS
CONCEPTO: POR VENTA DE 25 COMPUTADORA
1/15/2024 PARTIDA #7
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
1/20/2024 PARTIDA #8
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
CONCEPTO: CONCEDEN REBAJA EN UNA COMPUTADORA
2/1/2024 PARTIDA #9
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CONCEPTO: POR LA COMPRA DE 20 COMPUTADORAS
2/2/2024 PARTIDA #10
INVENTARIOS
CREDITO FISCAL-IVA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CONCEPTO: POR UNA RECARGA ADICIONAL
2/5/2024 PARTIDA #11
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
DEBITO FISCAL
VENTAS
CONCEPTO: POR LA VENTA DE 15 COMPUTADORAS
1/31/2024 PARTIDA #12
DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL-IVA
IMPUESTO POR PAGAR
CONCEPTO: PARA DETERMINAR EL IMPUESTO POR PAGAR
1/31/2024 PARTIDA #13
IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ADELANTADO
IMPUESTO CORRIETE POR PAGAR
CONCEPTO: PARA DETERMINAR EL PAGO A CUENTA
2/6/2024 PARTIDA #14
IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CONCEPTO: PAGO DE DECLARACIONES DE IMPUESTOS
(IVA Y PAGO A CUENTA)
2/6/2024 PARTIDA #15
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DESCUENTO SOBRE COMPRA
CREDITO FISCAL-IVA
 CONCEPTO: CONCEDEN UN 6% DE DESCUENTO
2/7/2024 PARTIDA #16
INVENTARIOS
DEBITO FISCAL
VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
COSTO DE VENTAS
CONCEPTO: POR UNA DEVOLUCION DEL SR. EMILIANO
2/8/2024 PARTIDA #17
DEBITA FISCAL
DESCUENTO SOBRE VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
CONCEPT0: POR DESCUENTO SOBRE VENTAS
2/9/2024 PARTIDA #18
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DEBITO FISCAL
DESCUENTO SOBRE VENTAS
CUENTAS POR COBRAR
CONCEPTO:
2/9/2024 PARTIDA #19
IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ADELANTADO
IMPUESTO CORRIETE POR PAGAR
CONCEPTO: PARA DETERMINAR EL PAGO A CUENTA
2/9/2024 PARTIDA #20
DEBITO FISCAL
CREDITO FISCAL-IVA
IMPUESTO POR PAGAR
CONCEPTO:
PARCIAL DEBE HABER

$ 24,144.37
$ 823.77 CREDITO FISCAL-IVA
$ 1,110.00 DEBE
$ 3.66 $ 3.66
$ 251.52 $ 1,885.00
$ 25,000.00 $ 52.00
$ 75.73
$ 754.55

$ 418.10 418.1
$ 370.00 $ 1,940.66
$ 370.00 48.1
$ 48.10 TOTAL
$ 370.00 $ 1,8

$ 14,500.00 14500
$ 1,885.00
$ 16,385.00

$ 400.00
$ 52.00
$ 452.00

$ 1,440.75 1275
$ 740.00
$ 740.00
$ 165.75
$ 1,275.00

$ 14,125.00
$ 7,450.00 8 298 7450
$ 7,450.00
$ 1,625.00
$ 12,500.00 $ 1,625.00
$ 673.48
$ 596.00
$ 77.48

$ 168.37 VENTAS
$ 149.00 DEBE
$ 19.37
500
500
$ 5,800.00 5800
$ 754.00 7000
$ 6,554.00 IVA

$ 160.00 180.8
$ 20.80
$ 180.80

$ 8,475.00
$ 4,470.00
$ 4,470.00
$ 975.00
$ 7,500.00 $ 4,470.00

$ 1,838.85
$ 1,843.81
-$ 4.96

$ 247.54 1.75% POR VENTAS

$ 247.54 $ 247.54

$ 247.54
$ 247.54

$ 15,995.15 $ 959.71 $ 849.30 $ 110.41

$ 15,035.44
$ 849.30
$ 110.41
$ 298.00
$ 65.00
$ 500.00 565 500
$ 565.00
$ 298.00

$ 48.75 423.75 375 48.75

$ 375.00 423.75
$ 423.75

$ 12,610.80 $ 12,610.80
$ 60.45
$ 465.00
$ 13,136.25 $ 525.45 $ 465.00 $ 60.45

$ 122.50
$ 122.50

$ 1,149.20
$ 669.35
$ 479.85

$ 122,008.08 $ 122,008.08
CREDITO FISCAL-IVA DEBITO FISCAL-IVA
HABER DEBE HABER
$ 48.10
$ 165.75
$ 1,625.00
$ 77.48 $ 1,843.81
$ 19.37

$ 96.85 $ 1,838.85

TOTAL TOTAL
1,843.81 $ 1,838.85

IVA -$ 4.96

CREDITO FISCAL-IVA DEBITO FISCAL-IVA

DEBE HABER DEBE
$ 4.96
$ 754.00 $ 110.41
$ 20.80

$ 779.76 $ 110.41 $ -

TOTAL TOTAL
$ 669.35 $ 1,149.2

IVA -$ 479.85
 HABER
7500

7500

7000
122.5

DESCUENTO $ 959.71
 VENTAS CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
DEBE HBAER DEBE HABER
$ 370.00 $ 16,385.00
$ 1,275.00 $ 452.00
$ 12,500.00 $ 673.48
$ 168.37

$ 14,145.00 $ 841.85 $ 16,837.00

TOTAL TOTAL
$ 14,145.00 $ 15,995.15

Pago a cuenta $ 247.54

DEBITO FISCAL-IVA
HABER

$ 975.00
$ 65.00 $ 4.96
$ 48.75 $ 754.00
$ 60.45 $ 20.80
$ 779.76

$ 6
$ 1,149.20

TOTAL
1,149.20
 CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER
$ 14,125.00
$ 565.00
$ 423.75

$ 14,125.00 $ 988.75

TOTAL
$ 13,136.25

$ 110.41 $ 975.00
$ 65.00
$ 48.75
$ 110.41 $ 60.45

$ 669.35 $ 1,149.20
 LIQUIDACION DE ENERO
CREDITO FISCAL-IVA DEBITO FISCAL-IVA
DEBE HABER DEBE
$ 3.66 $ 77.48
$ 1,885.00 $ 19.37
$ 52.00

$ 1,940.66 $ 96.85

TOTAL TOTAL
$ 1,843.81 $ 1,838.85

INVENTARIOS IMPUESTO CORRIENTE POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
$ 1,110.00 $ 370.00
$ 14,500.00 $ 740.00
$ 400.00 $ 7,450.00
$ 5,800.00 $ 596.00
$ 160.00 $ 149.00
$ 298.00 $ 4,470.00

$ 22,268.00 $ 13,775.00 $ -

TOTAL TOTAL
$ 8,493.00 -$ 746.60

EFECTIVO Y EQUIVALENTE COSTO DE VENTAS

DEBE HABER DEBE
$ 24,144.37 $ 6,554.00 $ 370.00
$ 418.10 $ 180.00 $ 740.00
$ 1,440.00 $ 247.54 $ 7,450.00
$ 8,475.00 $ 15,035.44 $ 4,470.00
$ 12,610.80

$ 47,088.27 $ 22,016.98 $ 13,030.00

 TOTAL TOTAL
$ 25,071.29 -$ 12,732.00
DEBITO FISCAL-IVA VENTAS
HABER DEBE HBAER
$ 48.10 $ 370.00
$ 165.75 $ 1,275.00
$ 1,625.00 $ 12,500.00
$ 7,500.00
$ 500.00

$ 1,838.85 $ 500.00 $ 21,645.00

TOTAL TOTAL
1,838.85 $ 21,145.00

CORRIENTE POR PAGAR CAPITAL SOCIAL

HABER DEBE
$ 251.52
$ 247.54
$ 247.54

$ 746.60 $ -

TOTAL TOTAL
746.60 -$ 25,000.0

COSTO DE VENTAS IMPUESTO CORRIENTE PAGADO POR ADELANTADO

HABER DEBE HBAER
$ 298.00 $ 247.54
$ 122.50

$ 298.00 $ 370.04 $ -
TOTAL TOTAL
12,732.00 $ 370.04
 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR
DEBE HABER DEBE
$ 673.48 $ 16,385.00 $ 14,125.00
$ 168.37 $ 452.00

$ 841.85 $ 16,837.00 $ 14,125.00

TOTAL TOTAL
$ 15,995.15 $ 13,136.25

APITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

HABER DEBE HABER
$ 25,000.00 $ 75.73

$ 25,000.00 $ - $ 75.73

TOTAL TOTAL
25,000.00 -$ 75.73

DESCUENTO SOBRE COMPRA DESCUENTO SOBRE VENTAS

DEBE HABER DEBE
$ 959.71 $ 375.00
$ 465.00

$ - $ 959.71 $ 840.00
 TOTAL TOTAL
$ 959.71 $ 840.00
 LIQUIDACION DE FEBRERO
CUENTAS POR COBRAR CREDITO FISCAL-IVA
HABER DEBE HABER
$ 565.00 $ 754.00 $ 1,838.65
$ 423.75 $ 20.80 $ 110.41
$ 669.35

$ 988.75 $ 774.80 $ 2,618.41

TOTAL TOTAL
13,136.25 -$ 1,843.61

UTILIDAD DEL EJERCICIO CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER
$ 754.55 $ 823.77 $ 565.00
$ 14,125.00 $ 423.75
13136.25

$ - $ 754.55 $ 14,948.77 $ 14,125.00

TOTAL TOTAL
-$ 754.55 $ 823.77

ESCUENTO SOBRE VENTAS

HABER

$ -
TOTAL
840.00
CION DE FEBRERO
DEBITO FISCAL-IVA
DEBE HABER
$ 65.00 $ 975.00
$ 48.75
$ 60.45

$ 174.20 $ 975.00

TOTAL
-$ 800.80
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA DETALLE REFERENCIA
1/1/2024 Apertura de la contabilidad del ejercicio 2024 P-1
1/2/2024 Por venta de una computadora marca HP al contado P-2
1/10/2024 Por venta de 3 computadoras marca HP al contado P-5
2/1/2024 Por la compra de 20 computadoras marca DELL al contado P-9
2/2/2024 Por una recarga adicional a la compra de computadoras al contado P-10
2/5/2024 Por la venta de 15 computadoras marca DELL al contado P-11
2/6/2024 Por pago de declaraciones de impuestos P-14
2/6/2024 Cancelacion de deuda y registro de descuento de 6% P-15
2/9/2024 Descueneto por pronto pago de un 4% P-18

CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE REFERENCIA
1/1/2024 Apertura de la contabilidad del ejercicio 2024 P-1
1/11/2024 Por la venta de 25 computadoras al credito P-6
2/7/2024 Devolucion de una computadora
2/8/2024 Descuento sobre la maquina con aboyadura
2/9/2024 Descuento pot pronto pago de un 4%
 1101 INVENTARIOS
DEBE HABER SALDO FECHA DETALL
$ 24,144.37 $ 24,144.37 1/1/2024 Apertura de la contabilidad del ejer
$ 418.10 $ 24,562.47 1/2/2024 Por venta de una computadora mar
$ 1,440.75 $ 26,003.22 1/8/2024 Compra de 50 computadoras marca
-$ 6,554.00 $ 19,449.22 1/9/2024 Pago de transporte
-$ 180.80 $ 19,268.42 1/10/2024 Venta de 3 computadoras marca HP
$ 8,475.00 $ 27,743.42 1/11/2024 Venta de 25 computaadoras marca
-$ 15,035.44 $ 12,707.98 1/15/2024 Devolucion de computadoras
-$ 247.54 $ 12,460.44 1/20/2024 Rebajas sobre la compra de una com
$ 12,610.80 $ 25,071.24 2/1/2024 Compra al contado de 20 computad
2/2/2024 Pago de transporte
2/5/2024 Venta de computadoras marca DELL
1102 2/7/2024 Devolucion de computadoras
DEBE HABER SALDO
$ 823.77 $ 823.77 INVENTARIOS
$ 14,125.00 $ 14,948.77 FECHA DETALL
$ 565.00 $ 14,383.77 1/1/2024 Apertura de la contabilidad del ejer
$ 423.75 $ 13,960.02 1/2/2024 Compra de 50 computadoras marca
$ 13,136.25 $ 823.77 1/8/2024 Pago de transporte
1/9/2024 Devolucion de computadoras
1/10/2024 Rebajas sobre la compra de una com
1/11/2024 compra al credito de 20 computado
1/15/2024 Pago de transporte
1/20/2024 Para determinar el impuesto por ag
2/1/2024 Desuento de la deuda a los Mueble
2/2/2024 Para determinar el impuesto por ag
 DETALLE REFERENCIA DEBE HABER
pertura de la contabilidad del ejercicio 2024 P-1 $ 1,110.00
or venta de una computadora marca HP al contado P-2 $ 370.00
ompra de 50 computadoras marca DELL al credito P-3 $ 14,500.00
ago de transporte P-4 $ 400.00
enta de 3 computadoras marca HP P-5 $ 740.00
enta de 25 computaadoras marca DELL al credito P-6 $ 7,450.00
evolucion de computadoras P-7 $ 596.00
ebajas sobre la compra de una computadora Marca DELL P-8 $ 149.00
ompra al contado de 20 computadoras maca DELL P-9 $ 5,800.00
ago de transporte P-10 $ 160.00
enta de computadoras marca DELL al contado P-11 $ 4,470.00
evolucion de computadoras P-16 $ 298.00

DETALLE REFERENCIA DEBE HABER

pertura de la contabilidad del ejercicio 2024 P-1
ompra de 50 computadoras marca DELL al credito P-3
ago de transporte P-4
evolucion de computadoras P-7
ebajas sobre la compra de una computadora Marca DELL P-8
ompra al credito de 20 computadoras marca DELL P-9
ago de transporte P-10
ara determinar el impuesto por agar P-12
esuento de la deuda a los Muebles P-15
ara determinar el impuesto por agar P-20
 1106
SALDO
$ 1,110.00
$ 740.00
$ 15,240.00
$ 15,640.00
$ 14,900.00
$ 7,450.00
$ 6,854.00
$ 6,705.00
$ 12,505.00
$ 12,665.00
$ 8,195.00
$ 8,493.00

1106
SALDO
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
BALANCE DE COMPROBACION