3 Monografia Aplicativos Inf-4

PRACTICA DE CONTABILIDAD GENERAL I
La empresa “VINOS Y LICORES OTUSS S.R.L.” con RUC 20481296251 Domiciliada en la av.
América sur n°925 Arequipa, cuenta con la siguiente información al 01 de enero del 2023:
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO
Efectivo y equivalente de efectivo 10,200.00 Cuentas por pagar comerciales 2,000.00
Mercaderías 23,785.00 Tributos y Aportes por pagar 1,200.00
3,200.0
Pagos a cta. Renta MYPE trib 1,000.00 TOTAL PASIVO
0
Inmuebles maquinaria y equipo 40,280.00
Depreciación acumulada - 5,444.40 PATRIMONIO
capital personal 58,500.00
Resultados acumulados 8,120.60
66,620.6
TOTAL PATRIMONIO
0
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 69,820.60 69,820.60
PATRIMONIO
DETALLE
 Efectivo y equivalente de efectivo
 Caja 2,000.00
 Banco de crédito MN 5,500.00
 Banco de crédito ME $ 700.00 2,700.00
 EXISTENCIAS
CANT UND DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL
3 Cajas Whisky 750.00 2,250.00
5 Cajas Vodka 550.00 2,750.00
5 Cajas Champagne 400.00 2,000.00
3 Cajas Pisco 475.00 1,425.00
8 Cajas Vino Importado 970.00 7,760.00
10 Cajas Vino Nacional 760.00 7,600.00
 Inmuebles maquinaria y equipo

CAN DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL DEPREC
T
2 Computadoras Pentium 5 LG 2,800.00 5,600.00 1250.00
2 Muebles de computadora 250.00 500.00 320.00
2 Escritorios 450.00 900.00 340.00
5 Sillas de gerencia 120.00 600.00 240.00
2 Estantes de madera 340.00 680.00 290.00
1 Kia k2700 placa zt-4580 32,000.00 32,000.00 3004.40
 Cuentas por pagar comerciales terceros
 Fact. Nº AF01-00325 Drokasa Peru SA 2,000.00
 Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y salud
 IGV 1,000.00
AFP 200.00
3.5 OPERACIONES
DÍA 03 Se consume suministros de almacén por el departamento de administración y ventas

según nota de pedido N° 0001-112
 5 paquetes de papel bon x 100

 6 paquetes de folders manila x 100
 2 cajas de engrampadoras x 100
 3 Cajas de fasters x 100
DÍA03 Se retira de nuestra cta. cte. en el Banco de Crédito por un monto de S/ 500.00 para
caja chica según pedido N° 112.
DÍA 05 Se compra al contado con cuenta BCP MN deposito 1356 a la empresa XLS SAC con
RUC 20145568987 por el importe de S/.2,700.00 + IGV, una computadora
según Fact. Nº P001-305 al contado con transferencia.
DÍA 15 Se paga IGV pendiente de pago con cheque n°6762 del Banco de Crédito por el
importe de AFP y el pago a cuenta del imp a la renta MYPE tributario del
DÍA 16 Se recepciona y paga con cheque N° 6763, los siguientes servicios :
 Sedapar SA recibo N°001 - 2845689……………....S/ 90.00

 Seal SA recibo N°S001-49602242………. .S/120.00
 Telefónica del Perú SAA N°0004-84064568….. S/ 140.00
 Teléfono …….S/70.00
 Internet………S/70.00
DÍA 18 El trabajador ALBERTO RAFAEL CRUZ. Con DNI 46567108, se le otorga un
préstamo por el importe de S/ 6 000.00 transferencia BCP MN 005869 para ser
pagado en 12 meses sin intereses.
DÍA 22 Se vende a la Discoteca Bohemios con RUC 20131914416 por el importe de S/…….
más IGV, Fact. Nº. P001-310 forma de pago crédito 30 días, por lo siguiente:
 8 Cajas de Pisco a S/ 1 200.00………………....S/ 9,600.00

 9 Cajas de vino importado a S/ 2,800.00…….S/ 25,200.00
 10 Cajas de vino Nacional a S/ 2200.00………..S/ 22,000.00
 10 Cajas de Whisky a S/ 2500.00……………...S/25,000.00
DIA 27 Se vende vehículo de la empresa a nuestro cliente TRANS SAC con RUC
20258639789 al contado BCP MN transferencia 58056 según Fact. N. P001-311 por el importe
de $. 10 000.00 incluido IGV.
DIA 27 compra una camioneta a la empresa SURMOTORS SAC con RUC 20601111561 con
factura 003-2356 por $ 30 500.00 TCV 3.457 incluido el IGV para uso de la empresa al crédito.
DIA 29 Nos emite un RHE E001-27 por los servicios contables del señor Alex Ccoa Pin con RUC
10294567891 por S/. 2 300.00 con BCP MN transferencia 0098621 retención de 4ta Categoría
DÍA 30 Se paga alquiler del local por $ 170.00 más IGV, al señor Jorge Amado Sánchez con
RUC 10215073823 con BCP ME transferencia N° 004587 según factura n°005-0196.
DÍA 31 Se provisiona y paga remuneraciones del mes con cheque n°6764 del Banco de
Crédito.
ASIGNASION
NOMBRES YAPELLIDOS CARGO BÁSICO AFILIACIÓN
FAMILIAR
Goicochea Sanchez Luis Gerente 1,600.00 NO ONP
Marrufo Carrasco Yuliana Secretaria 1,200.00 NO AFP
Rafael Cruz Alberto Ventas 1,125.00 NO ONP
Perez Rodriguez Milagros Ventas 1,125.00 SI ONP
Díaz Campos Pier Almacén 1,125.00 SI AFP
Ramirez de la Cruz Carlos Chofer 1,125.00 SI AFP
 AFP HORIZONTE
APORTE PRIMA DE COMISIÓN

OBLIGATORIO SEGURO HABITAD
10% 1.84% 1.47%
DÍA 31 Determine el IGV y Renta
DATOS ADICIONALES
Depreciación:
 Muebles y enseres ……………10%
 Equipo Diversos……………….25%
 Unidades de transporte………..20%
Distribución de gastos:
 Gastos de administración…….60%
 Gastos de ventas………………40%

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ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

 Efectivo y equivalente de efectivo

CANT UND DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL

3 Cajas Whisky 750.00 2,250.00

5 Cajas Vodka 550.00 2,750.00

5 Cajas Champagne 400.00 2,000.00

3 Cajas Pisco 475.00 1,425.00

8 Cajas Vino Importado 970.00 7,760.00

10 Cajas Vino Nacional 760.00 7,600.00

 Inmuebles maquinaria y equipo

2 Computadoras Pentium 5 LG 2,800.00 5,600.00 1250.00

2 Muebles de computadora 250.00 500.00 320.00

2 Escritorios 450.00 900.00 340.00

5 Sillas de gerencia 120.00 600.00 240.00

2 Estantes de madera 340.00 680.00 290.00

1 Kia k2700 placa zt-4580 32,000.00 32,000.00 3004.40

 Cuentas por pagar comerciales terceros

 Fact. Nº AF01-00325 Drokasa Peru SA 2,000.00

 Tributos y aportes al sistema privado de pensiones y salud

DÍA 03 Se consume suministros de almacén por el departamento de administración y ventas

 5 paquetes de papel bon x 100

DÍA 16 Se recepciona y paga con cheque N° 6763, los siguientes servicios :

 Sedapar SA recibo N°001 - 2845689……………....S/ 90.00

 8 Cajas de Pisco a S/ 1 200.00………………....S/ 9,600.00

APORTE PRIMA DE COMISIÓN

10% 1.84% 1.47%

DÍA 31 Determine el IGV y Renta

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