Sesion 5

EDA “Aprendemos a alimentarnos de modo
. nutritivo y saludable”
las medidas del sistema
COMPETENCIA PROPÓSITO CRITERIOS DE EVALUACION EVIDENCIA

Gestiona • Conoce la estructura del sistema financiero En esta actividad,
responsablemente
Los estudiantes • Identifica las entidades reguladoras del sistema los estudiantes
los recursos financiero peruano elaboraran
analizan la
económicos. • Reconoce los delitos financieros que existen organizador visual
estructura del
del tema
sistema financiero • Propone alternativas para prevenirnos contra los
delitos financieros que existen.
DOCENTE APELLIDOS Y NOMBRE/GRADO/SECCION
Mg. Elizabeth Quito Rojas
EVIDENCIA EN EL CUADERNO
Propón alternativas para prevenirnos contra los delitos financieros que existen.
Cada vez es más común ser testigos de una gran cantidad de asaltos o
daños a la integridad física a personas que retiran dinero del banco o de
cajeros automáticos. Para evitar todo ello, se recomienda realizar esas
transacciones utilizando alguna entidad financiera, ya sea un banco, una
financiera, una cooperativa u otros. No debemos arriesgar nuestras vidas
y tampoco enfrentar a una cruda realidad que debe ser resuelta antes de
que cobre más vidas inocentes.
De la anterior afirmación, ¿consideras importante el papel de las entidades financieras y bancarias para las
personas y la sociedad en general?, ¿crees que es la única función de las entidades financieras?, ¿qué otras
más puedes mencionar?... ¡responde con la ayuda de tu profesor!
El sistema financiero está formado por un conjunto de

instituciones cuya tarea principal es servir como
intermediarios financieros: reciben y prestan dinero a cambio
de intereses. El interés es el dinero que se gana en una
inversión o el dinero que se debe después de recibir un
préstamo. El conjunto de transacciones que realizan las
instituciones financieras, es decir, la captación de depósitos de
los ahorristas, el otorgamiento de créditos, la compra y venta
de acciones, etc., constituye el mercado de capitales.
El funcionamiento del sistema financiero requiere de tres componentes:
El mercado Está constituido por las personas e instituciones que demandan y ofrecen dinero
financiero u otros activos financieros, como bonos y acciones. Este mercado incluye a
personas naturales y empresas que poseen dinero para invertir y aquellas que
demandan recursos financieros.
Los Son los medios mediante los cuales se ofrece o se recibe dinero. Los créditos
instrumentos bancarios, los bonos y las acciones son instrumentos financieros, pero no son
financieros dinero. La diferencia está en que solo son válidos para algunas transacciones. Esto
significa que no podemos comprar en una tienda con un instrumento financiero
a pesar de que es “dinero”.
Las Son entidades que recaudan fondos y los canalizan hacia la actividad productiva.
instituciones Estas instituciones pueden ser intermediarios financieros (bancos, cajas
financieras municipales) o inversionistas institucionales (fondos de pensiones y compañías
de seguros).
Las principales instituciones que regulan el sistema

financiero nacional son el Banco Central de Reserva del
Perú (BCRP) y la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP (SBS). El BCRP cumple las siguientes funciones:
• Regular la moneda y el crédito del sistema
financiero.
• Administrar las reservas internacionales a su cargo.
• Informar periódicamente al país sobre el estado de
las finanzas nacionales.
La SBS cumple las siguientes funciones:
• Regular y supervisar los sistemas financieros, de seguros y el Sistema Privado de Pensiones (SPP).
• Prevenir y detectar el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
• Plantear a los intermediarios financieros una serie de exigencias para que el manejo de los fondos
sea prudente y transparente dentro de los criterios de estabilidad financiera, honestidad y
competencia.
• Supervisar de manera permanente que las empresas reduzcan el riesgo a niveles que sean
administrables.
Un delito financiero consiste en vulnerar la ley de una manera no violenta al atentar contra agentes
económicos (un individuo o entidad financiera) con el fin de obtener dinero. Este tipo de delitos se
traducen en diferentes formas de robo, fraude, falsificación, extorsión, etc. Docs. 10 y 11. El desarrollo
de la tecnología ha originado la sofisticación de estos delitos, por lo que son muy difíciles de detectar.
Según el Código Penal, es rol económico del Estado y sus instituciones supervisoras, reguladoras y de
justicia detectar y castigar a las personas que cometen estos actos ilícitos. En el Perú, se incurre en
delito financiero si se realiza lo siguiente:
Concentración Ocurre cuando quienes administran los fondos económicos de un grupo de

crediticia personas –sean instituciones financieras o de otra naturaleza– favorecen la
aprobación de créditos, descuentos u otros financiamientos a determinadas
personas en perjuicio de los demás aportantes. Por ejemplo: un administrador de
un banco facilita un crédito a un amigo sin que cumpla los requisitos que se aplican
para estos casos.
Ocultamiento, Ocultamiento, omisión o falsedad de información. Sucede cuando quien
omisión o falsedad administra o re- presenta a una institución bancaria, financiera u otra que opera
de información con fondos del público oculta datos acerca de la situación económica de la entidad,
se niega a dar información o proporciona datos falsos a las autoridades de control
y regulación, en este caso, a la SBS o a la Superintendencia del Mercado de Valores.
Esta última es un organismo del Estado que vigila la correcta negociación de
acciones de las empresas en la Bolsa de Valores.
Creación de Se presenta cuando una persona o un grupo de ellas se dedican directa o

instituciones indirectamente a captar dinero del público sin permiso de la autoridad competente
financieras ilegales. (SBS). El delito es considerado más grave si para motivar a las personas a depositar
su dinero en estas entidades se utilizan los medios de comunicación.
Financiamiento por Ocurre cuando el usuario de una institución bancaria, financiera u otra que opera
medio de con fondos del público proporciona información o documentación falsa u obtiene
información créditos o cualquier otro tipo de financiación mediante engaños. Los accionistas,
fraudulenta. asociados, directores, gerentes y funcionarios de la institución que cooperen en la
ejecución del delito son cómplices de él.
Condicionamiento Sucede cuando los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las

de créditos instituciones bancarias, financieras y demás que operan con fondos del público
exigen beneficios a quien solicita el crédito a cambio de otorgárselo.
Pánico financiero Ocurre cuando una persona o asociación de personas propaga noticias falsas
acerca de la situación económica de una entidad financiera, de seguros o
administradora de fondo de pensiones y genera el retiro masivo de los depósitos
o el traslado de los ahorros o de inversión de dichas entidades.
Desvío fraudulento Sucede cuando quien obtuvo un crédito de una entidad financiera para un fin
de crédito particular, lo emplea para otros fines. Por ejemplo: una empresa obtiene un
promocional crédito para salir de la quiebra en la que se encuentra, pero el gerente decide
destinar el dinero a la educación superior de sus hijos.
También tenemos a Los Bancos:

El Sistema Bancario está constituido por el conjunto de bancos que funcionan en una economía. Es un
intermediario captando dinero del público (ahorradores), utiliza ese dinero y su capital propio concediendo
créditos o préstamos. En definitiva, los bancos reciben dinero, otorgan créditos y manejan cuentas.
¿Cuál es su importancia?: mueve los capitales de dinero o de bienes, distribuye los recursos financieros,
interrelaciona a los bancos con los clientes o ahorradores, etc.
Las Operaciones Bancarias Los bancos realizan dos tipos de operaciones bancarias: Pasivas y Activas.
Analicemos el siguiente esquema.
Como podemos apreciar en el esquema anterior, el banco no pierde, pues la diferencia entre las
tasas de interés pasivo y activo es muy amplia. A continuación, un ejemplo clarificador:
“Supongamos que un ahorrista tenga un excedente monetario de S/. 100,00 que decide
depositarlos en un banco. El banco, antes de recibir dicho dinero cumple con el pago del encaje
legal al BCRP (8,5%), si dicho encaje es sobre el depósito captado, entonces el banco solo
administrará del ahorrista S/. 91,05. Solo podrá realizar préstamos de hasta S/. 91,05 (asumiendo
que no tiene otra obligación). Un demandante de dinero (prestatario), al realizar un préstamo del
banco tendrá que asumir una Tasa de Interés Activa (TIA) de 16,46%, lo que en dinero implica
aprox. S/. 14,00. Vale decir que, por los S/. 91,05 prestados, tendrá que pagar al banco una TIA
equivalente a S/. 14,00”. “Por otro lado, el ahorrista que ha depositado los S/. 100,00 espera que
el banco le pague una Tasa de Interés Pasiva (TIP) de 2,34% es decir S/. 2,13, como puedes
apreciar, si comparamos ambas tasas de interés, nos percatamos de que el banco lucra con el
dinero ajeno, solamente por administrarlo, reportándole alta rentabilidad
Explica en qué casos o bajo qué circunstancias se producen los siguientes delitos financieros.
Concentración
crediticia
Ocultamiento,
omisión o
falsedad de
información
Creación de
instituciones
financieras
ilegales.
Financiamiento
por medio de
información
fraudulenta.
Condicionamiento
de créditos
Analiza y responde.
¿Cuáles son los principales indicios del delito de lavado de activos?

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¿Qué delitos financieros se encuentran relacionados con el lavado de activos?

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¿Cuáles consideras que son los efectos más perjudiciales del lavado de activos para la economía del
país?
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¿Sabías?… La Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS) es el organismo que supervisa y

regula los sistemas financieros, de seguros y del sistema de pensiones.
Completa el cuadro y responde.
¿Qué factores influyen en las decisiones de compra de tu familia?

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___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
¿Consideras que las decisiones de compra de tu familia guardan relación con sus condiciones
económicas? ¿Por qué?
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___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
Completa la siguiente sopa de letras.
Palabras a encontrar:
• SISTEMA
• TRANSACCIONES
• INSTITUCIONES
• DEPÓSITOS
• MERCADO
• CAPITALES
• DINERO
Elaboramos un organizador grafico sobre el tema

EVALUAMOS NUESTROS AVANCES
¡Bien! Ahora nos autoevaluamos para descubrir lo que vamos avanzando.

Recuerda responder con sinceridad.
Estoy en ¿Cómo sé
Lo
Criterios de evaluación proceso de que lo estoy
logré
lograrlo logrando?
• Conocí la estructura del sistema financiero
• Identifique las entidades reguladoras del sistema

financiero peruano
• Reconocí los delitos financieros que existen
• Propuse alternativas para prevenirnos contra los delitos

financieros que existen.
MENTALIDAD DE CRECIMIENTO
¿Qué aprendí Mis errores que me ¿Qué haré para
hoy? ayudaron a mejorar seguir mejorando?
fueron:
________________ ________________
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________________ ________________ ________________
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COMPETENCIA PROPÓSITO CRITERIOS DE EVALUACION EVIDENCIA

El sistema financiero está formado por un conjunto de

Las principales instituciones que regulan el sistema

Concentración Ocurre cuando quienes administran los fondos económicos de un grupo de

Creación de Se presenta cuando una persona o un grupo de ellas se dedican directa o

Condicionamiento Sucede cuando los directores, gerentes, administradores o funcionarios de las

También tenemos a Los Bancos:

¿Cuáles son los principales indicios del delito de lavado de activos?

¿Qué delitos financieros se encuentran relacionados con el lavado de activos?

¿Sabías?… La Superintendencia de Banca y Seguros y AFP (SBS) es el organismo que supervisa y

¿Qué factores influyen en las decisiones de compra de tu familia?

Completa la siguiente sopa de letras.

Elaboramos un organizador grafico sobre el tema

¡Bien! Ahora nos autoevaluamos para descubrir lo que vamos avanzando.

• Identifique las entidades reguladoras del sistema

• Reconocí los delitos financieros que existen

• Propuse alternativas para prevenirnos contra los delitos

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