Austral Group S.A.A - Grupo 9
Austral Group S.A.A - Grupo 9
Austral Group S.A.A - Grupo 9
SIMULACIÓN DE NEGOCIOS
RESEÑA HISTÓRICA
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta
0 0 0
0 0 0
7 71,322 55,296
2.16, 13 0 0
0 49,077 62,301
0 16,955 32,081
0 0 0
0 32,122 30,220
0 0 0
2.11, 10 187,073 273,662
0 0 0
18-e) 828 828
0 143 187
0 0 0
0 308,443 392,274
0 0 0
0 308,443 392,274
0 0 0
0 0 0
0 266 266
0 1,576 1,471
0 1,576 1,471
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2.12, 11 524,700 509,288
2.13.1, 12 188,550 189,440
0 0 0
0 0 0
2.13.2, 12 76,163 76,163
0 0 0
0 0 0
0 791,255 776,628
0 1,099,698 1,168,902
0 0 0
0 0 0
2.16, 13 40,409 123,149
0 82,830 146,839
0 50,800 68,239
0 80 83
0 31,950 78,517
0 0 0
2.19, 14 43,662 40,559
2.20, 15 5,645 5,646
0 0 0
1.4 2,004 685
0 174,550 316,878
0 0 0
0 174,550 316,878
0 0 0
2.16, 13 245,597 212,248
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
2.22, 16 59,418 70,721
0 0 0
1.4 11,834 13,698
0 316,849 296,667
0 491,399 613,545
0 0 0
17 388,505 388,505
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 75,650 75,650
0 144,143 91,201
0 0 0
0 608,298 555,356
0 1 1
0 608,299 555,357
0 1,099,698 1,168,902
0 0 0
0 1,651 181
0 0 0
22 -16,311 -15,969
0 0 0
0 0 0
0 5,576 -29,315
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 182,042 187,065
18 -56,579 -58,354
0 125,463 128,711
0 0 0
0 125,463 128,711
0 0 0
0 125,463 128,711
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Estados Financieros: presentar el Estado de S
publica la Superintendencia de Mercados y Val
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7 71,322
Otros Activos Financieros 2.16, 13 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0 49,077
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 16,955
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 32,122
Anticipos 0 0
Inventarios 2.11, 10 187,073
Activos Biológicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 18-e) 828
Otros Activos no Financieros 0 143
ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA 2022
2021
0
0
55,296
0
62,301
32,081
0
30,220
0
273,662
0
828
187
392,274
0
392,274
0
0
266
1,471
1,471
0
0
0
0
0
0
509,288
189,440
0
0
76,163
0
0
776,628
1,168,902
0
0
123,149
146,839
68,239
83
78,517
0
40,559
5,646
0
685
316,878
0
316,878
0
212,248
0
0
0
0
0
0
0
70,721
0
13,698
296,667
613,545
0
388,505
0
0
0
75,650
91,201
0
555,356
1
555,357
1,168,902
2021
886,701
-527,341
359,360
-56,640
-79,459
11,981
-3,074
0
232,168
0
181
0
-15,969
0
-29,315
0
187,065
-58,354
128,711
0
128,711
0
128,711
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
AÑO 2022 Monto (S/)
Activo Corriente = 308,443
Pasivo Corriente = 174,550
Otros Pasivos Financieros (corrientes) = 40,409
Activo No Corriente = 791,255
Pasivos No Corrientes = 316,849
Otros Pasivos Financieros (no corrientes) = 245,597
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas = 80
Utilidad Bruta = 191,126
Gasto Administrativo = 84,578
Gasto de Ventas = 55,708
Impuestos a la Renta = 56,579
Gasto Financiero = 16,311
Kd = 7.50%
Ks = 11.50%
Cálculos detallados del:
4.1.- Capital de Trabajo
4.2.- Capital Invertido
4.3.- EBIT
4.4.- NOPAT
4.5.- ROIC
4.6.- WACC
4.7.- EVA (investigar para ampliar las respuestas)
4.7.1.- Significado o interpretación del resultado
4.7.2.- Ventajas del indicador.
4.7.3.
- Desventajas del indicador.
CAPITAL DE TRABAJO
WC
WC =
DONDE:
WC =
AC =
PC* =
WC =
WC =
WC =
CI
CAPITAL INVERTIDO
CI =
DONDE:
WC =
ANC =
PNC* =
CI =
CI =
CI =
CI =
CI =
EBIT
GANANCIAS ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS
EBIT =
DONDE:
EBIT =
UB =
GA =
GV =
EBIT =
EBIT =
EBIT =
NOPAT
BENEFICIO NETO DESPUES DE IMPUESTOS
NOPAT =
IMPUESTOS* =
DONDE:
EBIT =
GF =
IMPUESTOS* =
IMPUESTOS* =
IMPUESTOS* =
IMPUESTOS* =
NOPAT =
NOPAT =
NOPAT =
ROIC
RENDIMIENTO DEL CAPITAL INVERTIDO
ROIC =
ROIC =
ROIC =
WACC =
DONDE:
t =
WACC =
Ws =
Ks =
Wd =
Kd =
Kd =
Ks =
Ws =
Wd =
WACC =
WACC =
WACC =
WACC =
WACC =
EVA =
EVA =
EVA =
EVA =
El resultado obtenido nos muestra que la compañía a pesar de haber obtenido utilidad, ha destruido v
costo de capital o costo de financiamiento
Un EVA negativo indica que la empresa está perdiendo valor, pero también presenta ventajas potencia
*Aumentar ingresos, ello lo puede lograr si se expande a nuevos mercados, o con la creación de nuevo
Un EVA negativo indica que la empresa está destruyendo valor en lugar de crearlo, lo cual genera desv
* Con este resultado AUSTRAL GROUP S.A.A está perdiendo valor económico, lo que puede afectar neg
* La falta de creación de valor puede hacer que la empresa sea menos competitiva en la industria pesq
* Este EVA negativo que nos dio como resultado, puede dañar la reputación de la empresa afectando s
AC - PC*
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE DESCONTADO DE OTROS PASIVOS FINANCIEROS
308,443 - 134,141
174,302
WC + ANC - PNC*
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVOS NO CORRIENTE
PASIVOS NO CORRIENTES DESCONTADOS DE OTROS PASIVOS FINANCIEROS DE LARGO PLAZO Y CUENTAS POR PAGA
WC + ANC - PNC*
965,557.00 - 71,172.00
894,385.00
UB - GA - GV
UB - GA - GV
50,840
EBIT - IMPUESTOS*
IR + (29.5%GF)
IR + (29.5%GF)
56,579.00 + 4,811.75
61,390.75
EBIT - IMPUESTOS*
50,840.00 - 61,390.75
-10,550.75
NOPAT
CAPITAL_INVERTIDO
-10,550.75
50,840.00
-0.21
HALLAMOS:
tasa
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE LA DEUDA Ws
PESO PORCENTUAL DEL APORTE DE LOS ACCIONISTAS Wd
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL ACCIONISTA
PESO PORCENTUAL DE LA DEUDA BANCARIA
COSTO DE LA DEUDA BANCARIA (TASA DE INTERES)
OTROS PASIVOS FINANCIEROS (C
7.50% = 0.075 OTROS PASIVOS FINANCIEROS (
11.50% = 0.115 CUENTAS X PAGAR A ENTIDADES
TOTAL BANCARIO (TERCEROS)
68% = 0.68 PATRIMONIO
32% = 0.32 TOTAL BANCARIO + PA
0.0782 + 0.0169
0.0951
-0.3042 * 894,385.00
-272089.80
btenido utilidad, ha destruido valor. Es decir las ganancias obtenidas no fueron suficientes para cubrir el
ómico, lo que puede afectar negativamente su valor de mercado y su atractivo para los inversores
ompetitiva en la industria pesquera del perú, perdiendo así terreno frente a sus competidores.
ción de la empresa afectando su imagen pública y su relación con clientes, proveedores y hasta empleados
O PLAZO Y CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS
245,597.00 - 80.00
= ? = 68%
= ? = 32%
TROS PASIVOS FINANCIEROS (CORRIENTES) = 40,409
TROS PASIVOS FINANCIEROS ( NO CORRIENTES) = 245,597
UENTAS X PAGAR A ENTIDADES RELACIONADAS = 80
OTAL BANCARIO (TERCEROS) = 286,086 = 32%
TRIMONIO = 608,299 = 68%
TOTAL BANCARIO + PATRIMONIO = 894,385 = 100%
empleados