Modelo de 1° Parcial 2024 Contabilidad 2
Modelo de 1° Parcial 2024 Contabilidad 2
Modelo de 1° Parcial 2024 Contabilidad 2
Se Pide:
1.- Efectuar las Registraciones contables Correspondiente
2.- Mayorizar las cuentas relacionadas con el rubro Inversiones
- Surge del resumen bancario un débito de $ 1250,00 mas iva; correspondiente a comisiones cobradas por el
banco, no contabilizado.
- Se acreditó un depósito por la suma de $ 285.000,00 cuando su importe correcto es de $ 258.000,00.
- Según surge del resumen bancario el banco un descuento de documento de terceros por $ 156.000,00
cobrándonos intereses con una tasa del 98% anual y sellado de $ 4.500,00. El vencimiento del documento es
en 44días. El neto es acreditado en la cuenta corriente.
- Surge del resumen bancario un débito por $ 2.960,00 mas iva, por gastos cobrados por el banco, no
contabilizado por la empresa
- Se debitó un depósito por $ 320.000,00 cuando su importe correcto es de $ 230.000,00.
- Se acreditó el cheque N° 965 por $ 57.859,00 cuando su importe correcto es de $ 57.958,00 por pago a proveedor.
- Del Libro Banco de la empresa surgen depósitos no acreditados por $ 98.600,00.-
- Se acreditó un cheque Nº 963 emitido para el pago de honorarios por $ 82.510,00; cuando su importe correcto
es de $ 82.150,00
- Del extracto bancario surge el débito del cheque N° 125 por $ 45.800,00 el cual no corresponde a los números
asignados a la empresa.
- Cheques pendientes de cobro según el siguiente detalle:
Fecha Beneficiario Importe
15/12/2023 Lucas Paz 56.458,70
18/12/2023 Calcetin S.A. 65.981,87
22/12/2023 Locacho S.R.L. 125.362,70
05/01/2024 Adrián Ludueña 14.528,96
06/01/2024 Lucía Polonia 97.583,25
- El saldo de la cuenta corriente Nº 23568/15 del Banco Francés al 31/12/23 en el Libro es de $ (12.856,12)
Se Pide :
1.- Confeccionar los papeles de trabajo de la conciliacion bancaria al 31/12/2023
2.- Registrar los asientos de ajuste Correspondientes
3.- Determinar el saldo coorecto de la cuenta Banco Francés Nº 23568/15
3.-Créditos: Tratamiento de Deudores y cálculo de la Previsión
Los saldos de las cuentas al cierre de ejercicio que integran el rubro Creditos por Vtas. son los que se
exponen a continuacion
Deudores por ventas $ 43.065,00
Deudores Morosos $ 7.250,00
Deudores en Gestion Judicial $ 14.114,00
Prev. Deudores Dudoso cobro $ 4.447,10
Documentos a Cobrar $ 18.350,00
Intereses cobrados y no devengados $ 1.350,00
La composicion de las cuentas mencionadas es de la siguiente manera
a.- Deudores por ventas
Cliente Importe Fecha Operac. Observaciones
El Cristal S.R.L. $ 25.643,00 01/12/2023 Venta en Cta. Cte 60 dias
M. Ibañez $ 9.563,00 15/11/2023 Venta en Cta. Cte 30 dias
M. Leguizamón $ 7.859,00 10/09/2023 Venta en Cta. Cte 90 dias
b.- Deudores Morosos
J. Llapur $ 7.250,00 10/08/2023 Se decide enviar a gestion
judicial y prev. el 80%
c.- Deudores en Gestion Judicial
S. Gonzalez $ 4.258,00 15/09/2022 Se considera incobrable
M. Corvalán $ 9.856,00 25/10/2022 Se cobro en efectivo el 60% del saldo el 20/12/2023
El Resto es incobrable. No se ha registrado el cobro.
d.-Prevision para deudores dudoso cobro
S. Gonzalez $ 1.490,30 31/12/2022
M. Corvalán $ 2.956,80 31/12/2022
e.-Documentos a cobrar
La Luna S.A. $ 10.750,00 02/11/2023 Vto 30/01/2024 incluye intereses $ 750,00
El Sol S.A. $ 7.600,00 02/12/2023 Vto 31/03/2024 incluye intereses $ 600,00