Hoja de Trabajo del Almacen "La Luna" del ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2024 (Cifras en

RESULTADOS
No. Cuentas
Perdida Ganancia
1 Caja Chica
2 Caja y Bancos
3 Mercaderías Q 76,190.00 Q 72,300.00
4 Mobiliario y Equipo
5 Equipo de Computación
6 Derecho de Llave
7 Clientes
8 Compras Q 113,000.00
9 Proveedores
10 Capital
11 Olivia, Cuenta Particular
12 Sueldos de Oficina Q 115,200.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 98,400.00
14 Bonificación Incentivo de Oficina Q 21,000.00
15 Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
16 Cuotas Patronales de Oficina Q 14,595.84
17 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,467.28
18 Publicidad Q 15,800.00
19 Material de Empaque
20 Efectos por Cobrar a Corto Plazo
21 Alquileres de Oficina Q 10,200.00
22 Alquileres Sala de Ventas Q 18,000.00
23 IVA (Deudor)
24 Ventas Q 675,179.13
25 Devoluciones y Rebajas S/Compras Q 5,340.00
26 Comisiones Percibidas Q 2,800.00
27 Efectos por Pagar a Largo Plazo
28 Gastos Sobre Compras Q 7,632.00
29 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,510.00
30 Corresponsales (acreedor)
31 Prestaciones Laborales de Oficina Q 24,795.52
32 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 21,179.51
33 ISR Trimestral Por Acreditar
34 Deudores Empleados
35 Efectos por Pagar a Corto Plazo
36 IGSS por Pagar
37 ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras
38 ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital
39 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,012.80
40 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,675.20
41 Depreciacion Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,091.96
42 Deprecicion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 1,718.24
43 Amortizacion Derecho de Llave Q 1,500.00
44 Depreciciacion Acumulada Mobiliario y Equipo
45 Deprecicion Acumulada Equipo de Computacion
46 Amortizacion Acumulada Derecho de Llave
47 IVA (Acreedor)
48 Intereses Gasto Q 172.60
49 Efectos Endosados
50 Cuentas Incobrables Q 2,040.00
51 Reserva Para Cuentas Incobrables
52 Comisiones Percibidas no Devengadas
53 Material de Empaque Consumido Q 3,380.00
54 Ganancia de Capital Q 864.00
55 Reserva Para Indemnizaciones
SUMAN CUENTAS DE RESULTADO Q 592,560.95 Q 756,483.13
56 Ganancia Antes del Impuesto Q 163,922.18
57 ISR Por Pagar
58 Ganancia Neta
SUMAS IGUALES Q 756,483.13 Q 756,483.13
embre de 2024 (Cifras en Quetzales)
BALANCE GENERAL Pda.1
Activo Pasivo
Q 500.00
Q 108,495.74
Q 72,300.00
Q 39,240.00
Q 24,900.00
Q 15,000.00
Q 39,240.00

Q 44,809.50
Q 100,000.00 Pda.2
Q 48,000.00

Pda.3

Q 1,820.00
Q 30,000.00

Q 3,138.80 Pda.4

Q 25,000.00
Pda.5

Q 3,000.00

Q 17,524.00 Pda.6
Q 10,000.00
Q 15,000.00
Q 3,115.00
Q 4,850.00
Q 164.50 Pda.7
 Q 5,824.00
Q 7,810.20
Q 1,500.00
Q 364.80
Pda.8
Q 10,000.00

Q 2,040.00
Q 2,000.00

Q 20,758.36

Q 40,980.54
Q 122,941.63
Q 410,158.54 Q 410,158.54
 12/31/2024
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,012.80
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,675.20
Depreciacion Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,091.96
Deprecicion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 1,718.24
Amortizacion Derecho de Llave Q 1,500.00
Depreciciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 6,688.00
Deprecicion Acumulada Equipo de Computacion Q 7,810.20
Amortizacion Acumulada Derecho de Llave Q 1,500.00
Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes Q 15,998.20 Q 15,998.20

12/31/2024
Clientes Q 1,240.00
Caja y Bancos Q 148.80
Ventas Q 1,240.00
IVA (Acreedor) Q 148.80
Venta de Mercaderias Factura No.4189 Q 1,388.80 Q 1,388.80

12/31/2024
Caja y Bancos Q 9,827.40
Intereses Gasto Q 172.60
Efectos Endosados Q 10,000.00
Decuenta de una letra de Cambio No.1 Q 10,000.00 Q 10,000.00

12/31/2024
Cuentas Incobrables Q 2,040.00
Reserva Para Cuentas Incobrables Q 2,040.00
Reserva según porcentajes maximo legales Q 2,040.00 Q 2,040.00

12/31/2024
Comisiones Percibidas Q 2,000.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,000.00
De las comisiones percibidas solo se han ganado 2800 Q 2,000.00 Q 2,000.00

12/31/2024
Material de Empaque Consumido Q 3,380.00
Material de Empaque Q 3,380.00
Del material de Empaque Q 3,380.00 Q 3,380.00

12/31/2024
Mobiliario y Equipo Q 5,840.00
IVA (Deudor) Q 700.80
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 864.00
 Mobiliario y Equipo Q 1,800.00
IVA (Acreedor) Q 216.00
Ganancia de Capital Q 864.00
Caja y Bancos Q 4,524.80
Compra de una Computadora Factura No.8769 Q 7,404.80 Q 7,404.80

12/31/2024
Pretaciones Laborales de Oficina Q 11,195.52
Pretaciones Laborales Sala de Ventas Q 9,562.84
Reserva Para Indemnizaciones Q 20,758.36
Reserva de las Indemnizaciones segun los porcentajes Q 20,758.36 Q 20,758.36
Mobiliario y Equipo Valor de desecho Equipo de Computacion Valor residual
Q 35,200.00 5% Q 24,900.00
Q 33,440.00 Q 1,760.00 Q 24,000.00 Q 960.00
Q 6,688.00 Q 23,040.00
Sala de Ventas Oficinas Q 7,679.23
Q 4,012.80 Q 2,675.20 Q 900.00 Q 36.00
Q 864.00
Q 287.97
Derecho de Llave Q 130.97
Q 15,000.00
Q 1,500.00 Derecicicion Total Q 7,810.20
Sala de Ventas Q 1,718.24
Oficinas Q 6,091.96

Intereses
Q 1,400.00
Q 3.84
Q 172.60

Reserva
Clientes Q 38,000.00
Efectos por Cobrar C. P. Q 30,000.00
Q 68,000.00
Q 2,040.00

Computadora Nueva Computadora Usada

Q 6,540.80 Q 2,016.00
Q 5,840.00 Q 1,800.00
Q 700.80 Q 216.00
Valor de desecho
Deprecicion Q 4,500.00 Q 180.00
Q 4,320.00
Q 864.00

Calculo de la Ganancia/Perdida Q 3,636.00

Q 864.00

Sueldos de Oficina Q 115,200.00

Sueldos Sala de Ventas Q 98,400.00
Porcentaje
8.33%
Julio 13
Agosto 31
Septiembre 30
Octubre 31
Noviembre 30
Diciembre 31
166
 Almacén "La Luna"
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2024
(Cifras en Quetzales)

Ingreso de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías Q 76,190.00
Compras Q 113,000.00
(+) Gastos Sobre Compras Q 7,632.00
Compras Brutas Q 120,632.00
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 5,340.00
Compras Netas Q 115,292.00
Mercaderías Disponibles Q 191,482.00
(-) Inventario Final de Mercaderías Q 72,300.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 98,400.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas Q 18,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,467.28
Publicidad Q 15,800.00
Alquileres Sala de Ventas Q 18,000.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 21,179.51
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,012.80
Deprecicion Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 1,718.24
Material de Empaque Consumido Q 3,380.00 Q 192,957.83
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 115,200.00
Bonificación Incentivo de Oficina Q 21,000.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 14,595.84
Alquileres de Oficina Q 10,200.00
Prestaciones Laborales de Oficina Q 24,795.52
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 2,675.20
Depreciacion Equipo de Computacion de Oficinas Q 6,091.96
Amortizacion Derecho de Llave Q 1,500.00
Cuentas Incobrables Q 2,040.00 Q 198,098.52
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Diferencia Positiva
 Otros Ingresos
Comisiones Percibidas Q 2,800.00
Ganancia de Capital Q 864.00
Ganancia Despues del Impuesto
2024

Q 675,179.13
Q 4,510.00
Q 670,669.13

Q 119,182.00
Q 551,487.13

Q 391,056.35
Q 160,430.78

Q 172.60
Q 160,258.18
Q 3,664.00
Q 122,941.63
 Almacen "La Luna"
Balance de Situación General al 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Quetzales).
ACTIVO
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q 39,240.00
(-) Depreciciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 5,824.00 Q 33,416.00
Equipo de Computación Q 24,900.00
(-) Deprecicion Acumulada Equipo de Computacion Q 7,810.20 Q 17,089.80
Derecho de Llave Q 15,000.00
(-) Amortizacion Acumulada Derecho de Llave Q 1,500.00 Q 13,500.00
CORRIENTE
Realizable
Mercaderías Q 72,300.00
Material de Empaque Q 1,820.00 Q 74,120.00
Exigible
Clientes Q 39,240.00
Efectos por Cobrar a Corto Plazo Q 30,000.00
IVA (Deudor) Q 3,138.80
Deudores Empleados Q 10,000.00 Q 82,378.80
Disponible
Caja Chica Q 500.00
Caja y Bancos Q 108,495.74 Q 108,995.74
Suma del Activo
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO
Capital Q 100,000.00
Gannacia Neta Q 122,941.63
(-) Olivia, Cuenta Particular Q 48,000.00 Q 74,941.63
PASIVO
NO CORRIENTE
Efectos por Pagar a Largo Plazo Q 25,000.00
Reserva Para Cuentas Incobrables Q 2,040.00
Reserva Para Indemnizaciones Q 20,758.36 Q 47,798.36
CORRIENTE
Proveedores Q 44,809.50
Corresponsales (acreedor) Q 3,000.00
Efectos por Pagar a Corto Plazo Q 15,000.00
IGSS por Pagar Q 3,115.00
ISR Retenido Por Pagar Sobre Compras Q 4,850.00
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital Q 164.50
IVA (Acreedor) Q 364.80
Efectos Endosados Q 10,000.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q 2,000.00
ISR Por Pagar Q 40,980.54
ISR Trimestral Por Acreditar Q 17,524.00 Q 23,456.54
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
etzales).

Q 64,005.80

Q 265,494.54
Q 329,500.34

Q 174,941.63
Q 154,558.70
Q 329,500.34