GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO
GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO
GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO
Introducción
☐ El lavado de dinero es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los
fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las
más comunes, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas,
corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión fiscal
y terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios
niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades
ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en
el sistema financiero.
En épocas recientes, el antecedente más cercano del delito de lavado de dinero se
tiene desde inicios de la década de los ochentas cuando los gobiernos empezaron a
preocuparse con mayor interés en descubrir dónde se encontraban las ganancias
obtenidas del producto de hechos ilícitos, cómo era invertido el dinero ya limpio, y
cómo redituaba ganancias.
☐ En nuestro país, el tipo penal del delito de operaciones con recursos de procedencia
ilícita se encuentra previsto en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal.
Conocer al cliente.
Acorde con esta política, los bancos deben seleccionar e identificar a sus
clientes sobre la base del conocimiento de su moralidad comercial, actividades
económicas y perfil financiero. En la medida que se cumplimente de manera
estricta este principio, se conozca la fuente de sus ingresos, los productos
bancarios que manejan y el tipo de transacciones que realizan, resultará más
fácil la detección de transacciones que resulten sospechosas. Esta política debe
aplicarse tanto a operaciones pasivas como activas.
Conocimiento del mercado financiero.
Las empresas del sistema financiero diseñan sus productos y servicios para
satisfacer necesidades de los diferentes segmentos de este sistema, por lo
tanto, deben conocer los perfiles financieros de sus clientes, ello incluye, en
especial, sus transacciones usuales. Dicho conocimiento permitirá efectuar
comparaciones de las transacciones de clientes con perfiles financieros
similares y detectar, si la hubiese, alguna transacción inusual o sospechosa.
Conocimiento del personal
Las empresas financieras deben tener pleno conocimiento de su personal
gerencial y operativo. Ello involucra una revisión y evaluación periódica de los
antecedentes personales, laborales, patrimoniales, así como de su condición
social, capacidad económica o desempeño profesional. De esa manera se
podrán prevenir, detectar y sancionar oportunamente conductas disfuncionales
o corruptas que, de algún modo, puedan facilitar el uso de las entidades
financieras en cuanto herramientas para el lavado de dinero.
Capacitación permanente en medidas antilavado.
Las empresas deben diseñar programas de capacitación que con carácter
permanente ilustren a sus empleados y funcionarios sobre las operaciones de
lavado, las modalidades más frecuentes, así como sobre sus obligaciones y
responsabilidades en la prevención de tales actos. Las empresas deben, pues,
sensibilizar a su personal y estimularlo hacia un compromiso antilavado.
Señales de Alerta.
Entre las principales señales de alerta se encuentran las siguientes: Que la
actividad del cliente no sea congruente con sus negocios habituales, por
ejemplo: Depósitos y retiros de fondos de cuentas corporativas o empresariales
que se hacen, principalmente, en dinero en efectivo, en vez de cheques.
Aumentos sustanciales en los depósitos en metálico, de cualquier persona o
sociedad, sin causa aparente, especialmente si tales depósitos son transferidos
posteriormente, dentro de un breve espacio de tiempo, a un destino que no está
normalmente relacionado con el cliente.
Una empresa, negocio o nuevo cliente que solicita ser incluido en la lista de
sobre aspectos como el objeto del negocio, las principales relaciones bancarias,
con ciertos empleados, por ejemplo: Cuando su estilo de vida no puede ser
PRESENTADO POR
Wilberth Ovando Hernàndez
Lic. Contaduría 9º Semestre A