GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO

GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO
Estrategias Y Acciones Implementadas Para Combatirla.
Introducción
☐ El lavado de dinero es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los
fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las
más comunes, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas,
corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión fiscal
y terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios
niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades
ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en
el sistema financiero.
En épocas recientes, el antecedente más cercano del delito de lavado de dinero se
tiene desde inicios de la década de los ochentas cuando los gobiernos empezaron a
preocuparse con mayor interés en descubrir dónde se encontraban las ganancias
obtenidas del producto de hechos ilícitos, cómo era invertido el dinero ya limpio, y
cómo redituaba ganancias.
Etapas del Lavado de Dinero

☐ 1. COLOCACIÓN: El lavador introduce sus ganancias ilícitas en sistema
financiero.
Ejemplo: Depósitos bancarios en efectivo, inversión en instrumentos
financieros.
☐ 2. ESTRATIFICACIÓN: Implica el envió de dinero a través de diversas
transacciones financieras para cambiar su forma, dificultando su rastreo.
Ejemplo: Transferencias bancarias, compra de bienes raíces o bienes de lujo.
☐ 3. Identifique a empresas de éxito en la actualidad.
☐ 4. ESTRATIFICACIÓN: Reinserción de los fondos aparecen como legítimos y
pueden ser reutilizados
Ejemplo: Red de empresas de fachada, la venta de un yate que se adquirió en
la etapa de estratificación.
September 12, 2024 1

☐ En nuestro país, el tipo penal del delito de operaciones con recursos de procedencia
ilícita se encuentra previsto en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal.
Participantes en el Régimen Preventivo de Lavado de

Dinero
☐ 1. En México, el Régimen Preventivo de Lavado de Dinero está regulado
principalmente por la Ley Federal para la Prevención e Identificación de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), publicada en
2012. Esta ley establece la obligación de identificar, prevenir y reportar
operaciones con posibles vínculos al lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo.
2. Los participantes o sujetos obligados en este régimen son las personas
físicas y morales que realizan actividades financieras y no financieras
consideradas como actividades vulnerables, las cuales pueden ser utilizadas
para lavar dinero. Estos son uno de los principales grupos de participantes:
3. Instituciones Financieras: Estas entidades están reguladas por la Comisión
Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y son sujetos obligados por la Ley de
Instituciones de Crédito, además de la LFPIORPI. Incluyen:
• Bancos.
• Casas de cambio.
• Aseguradoras.
• Sociedades financieras populares.
• Fondos de inversión.
• Casas de bolsa.
Estrategias para prevenir el lavado de dinero

☐ Las normas de prevención resultan fundamentales para el enfrentamiento a esta
modalidad delictiva. Prácticamente todos los países tienen estos programas de
prevención que surgen de los documentos reguladores de esta actividad
financiera y bancaria a partir de las cuales se vienen configurando los
programas nacionales actualmente en aplicación. Por lo general en ellos se
sugieren, entre otras alternativas, las siguientes políticas:231 Políticas
administrativas de prevención:

Conocer al cliente.
Acorde con esta política, los bancos deben seleccionar e identificar a sus
clientes sobre la base del conocimiento de su moralidad comercial, actividades
económicas y perfil financiero. En la medida que se cumplimente de manera
estricta este principio, se conozca la fuente de sus ingresos, los productos
bancarios que manejan y el tipo de transacciones que realizan, resultará más
fácil la detección de transacciones que resulten sospechosas. Esta política debe
aplicarse tanto a operaciones pasivas como activas.
Conocimiento del mercado financiero.
Las empresas del sistema financiero diseñan sus productos y servicios para
satisfacer necesidades de los diferentes segmentos de este sistema, por lo
tanto, deben conocer los perfiles financieros de sus clientes, ello incluye, en
especial, sus transacciones usuales. Dicho conocimiento permitirá efectuar
comparaciones de las transacciones de clientes con perfiles financieros
similares y detectar, si la hubiese, alguna transacción inusual o sospechosa.
Conocimiento del personal
Las empresas financieras deben tener pleno conocimiento de su personal
gerencial y operativo. Ello involucra una revisión y evaluación periódica de los
antecedentes personales, laborales, patrimoniales, así como de su condición
social, capacidad económica o desempeño profesional. De esa manera se
podrán prevenir, detectar y sancionar oportunamente conductas disfuncionales
o corruptas que, de algún modo, puedan facilitar el uso de las entidades
financieras en cuanto herramientas para el lavado de dinero.
Capacitación permanente en medidas antilavado.
Las empresas deben diseñar programas de capacitación que con carácter
permanente ilustren a sus empleados y funcionarios sobre las operaciones de
lavado, las modalidades más frecuentes, así como sobre sus obligaciones y
responsabilidades en la prevención de tales actos. Las empresas deben, pues,
sensibilizar a su personal y estimularlo hacia un compromiso antilavado.
Señales de Alerta.
Entre las principales señales de alerta se encuentran las siguientes: Que la
actividad del cliente no sea congruente con sus negocios habituales, por
ejemplo: Depósitos y retiros de fondos de cuentas corporativas o empresariales
que se hacen, principalmente, en dinero en efectivo, en vez de cheques.
Aumentos sustanciales en los depósitos en metálico, de cualquier persona o
sociedad, sin causa aparente, especialmente si tales depósitos son transferidos
posteriormente, dentro de un breve espacio de tiempo, a un destino que no está
normalmente relacionado con el cliente.

inusuales compras en efectivo de cheques de gerencia, u otros instrumentos
negociables, en grandes cantidades. Que se aprecien características inusuales
en las actividades realizadas, por ejemplo: Cuentas de clientes que tienen su
domicilio fuera del área de servicios de la entidad. Cuentas o clientes que
depositan grandes sumas de dinero en efectivo envueltas en bandas de papel
de otros bancos. Clientes que cancelan repentinamente grandes préstamos, sin
justificación sobre el origen de los fondos. Intentos de incumplir con los
requisitos de información o diligenciamiento de formatos, por ejemplo:
Una empresa, negocio o nuevo cliente que solicita ser incluido en la lista de
clientes exentos de diligenciar las declaraciones de transacciones en efectivo.
Clientes que se oponen a dar la información necesaria para el reporte obligatorio
de transacciones en efectivo, o continuar con la transacción. Cuentas que
muestran varios depósitos por debajo de la cuantía límite. Ciertas actividades
de transferencia de fondos, por ejemplo: Envío o recepción frecuente y, en
grandes volúmenes, de transferencias electrónicas de instituciones OFF-
SHORES o hacia éstas. Depósitos de fondos en varias cuentas, usualmente por
debajo del monto, para el reporte, con el propósito de consolidarlos,
posteriormente, en una sola cuenta maestra y transferirlos fuera del país.
Cuando el cliente proporciona información insuficiente y sospechosa, por
ejemplo: Empresas que se abstienen de proporcionar información completa
sobre aspectos como el objeto del negocio, las principales relaciones bancarias,
los directores e incluso su localización. Clientes que rehúsan informar acerca de
sus antecedentes personales al momento de abrir una cuenta, o la compra de
instrumentos monetarios por encima de los límites establecidos. Tener cuidado

con ciertos empleados, por ejemplo: Cuando su estilo de vida no puede ser
sostenido con su salario.
Prevención de Uso de Empresas Fantasma

• Tener cuidado al interactuar con empresas o clientes que no tengan antecedentes
claros o actividades comerciales verificables.
• Verificar la legitimidad de las empresas con las que se establecen relaciones
comerciales, asegurándose de que están debidamente registradas y cumplen con
sus obligaciones fiscales.
Fomentar una Cultura Ética y de Cumplimiento
• Fomentar una cultura organizacional basada en la ética y la responsabilidad social,
donde todos los empleados entiendan la importancia de cumplir con las normativas
de prevención de lavado de dinero.
• Desarrollar un código de conducta claro y promover el comportamiento ético en las
operaciones comerciales.
Implementando estos mecanismos, México busca fortalecer la protección de su sistema

financiero y evitar el flujo de recursos provenientes de actividades ilícitas, contribuyendo a
la estabilidad y seguridad económica del país.
PRESENTADO POR
Wilberth Ovando Hernàndez
Lic. Contaduría 9º Semestre A

GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO

Cargado por

Información del documento

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

GENERALIDADES DEL LAVADO DE DINERO

Estrategias Y Acciones Implementadas Para Combatirla.

Etapas del Lavado de Dinero

September 12, 2024 1

Participantes en el Régimen Preventivo de Lavado de

Estrategias para prevenir el lavado de dinero

September 12, 2024 2

September 12, 2024 3

inusuales compras en efectivo de cheques de gerencia, u otros instrumentos

negociables, en grandes cantidades. Que se aprecien características inusuales

en las actividades realizadas, por ejemplo: Cuentas de clientes que tienen su

domicilio fuera del área de servicios de la entidad. Cuentas o clientes que

depositan grandes sumas de dinero en efectivo envueltas en bandas de papel

de otros bancos. Clientes que cancelan repentinamente grandes préstamos, sin

justificación sobre el origen de los fondos. Intentos de incumplir con los

requisitos de información o diligenciamiento de formatos, por ejemplo:

clientes exentos de diligenciar las declaraciones de transacciones en efectivo.

Clientes que se oponen a dar la información necesaria para el reporte obligatorio

de transacciones en efectivo, o continuar con la transacción. Cuentas que

muestran varios depósitos por debajo de la cuantía límite. Ciertas actividades

de transferencia de fondos, por ejemplo: Envío o recepción frecuente y, en

grandes volúmenes, de transferencias electrónicas de instituciones OFF-

SHORES o hacia éstas. Depósitos de fondos en varias cuentas, usualmente por

debajo del monto, para el reporte, con el propósito de consolidarlos,

posteriormente, en una sola cuenta maestra y transferirlos fuera del país.

Cuando el cliente proporciona información insuficiente y sospechosa, por

ejemplo: Empresas que se abstienen de proporcionar información completa

los directores e incluso su localización. Clientes que rehúsan informar acerca de

sus antecedentes personales al momento de abrir una cuenta, o la compra de

instrumentos monetarios por encima de los límites establecidos. Tener cuidado

September 12, 2024 4

sostenido con su salario.

Prevención de Uso de Empresas Fantasma

Implementando estos mecanismos, México busca fortalecer la protección de su sistema

September 12, 2024 5

También podría gustarte