Auditoria Financiera
Auditoria Financiera
Auditoria Financiera
AUDITORIA FINANCIERA
INTEGRANTES:
CONDORI CONDORI,JAVIER
HUAMAN SURCO,GABRIELA
CALLALLA GALLEGOS, MAX
QUISPE PINEDA,ELARD
SUCA HUALLATA, J. MARITZA
FLORES SOSA, Milagros Rosa
OBJETIVO
Socio 04 04 04 12
Gerente 08 08 08 24
Encargado 80 04 80 176
Asistente 80 16 80 376
MARCAS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
DETERMINACIÓN DE LAS PRINCIPALES ÁREAS A
EXAMINAR
ÁREAS CRITICAS RIESGO
Disponible mínimo
Participaciones mínimo
Provisiones mínimo
Reservas mínimo
ENCARGADOS DE LA AUDITORÍA
EMPRESA EXAMINADA:
PERIODO : 01/01/2016 al
31/12/2016
CUENTA :Efectivo y Equivalente de Efectivo
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA EXAMINADA: CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES S.A.
PERIODO : 01/01/2016 al 31/12/2016
CUENTA : Cuentas por cobrar
PROGRAMA DE AUDITORÍA.
EMPRESA EXAMINADA: CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO
“LOS ANDES” S.A.
PERIODO: 01/01/2016 al 31/12/2016
CUENTA: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
N°
PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA OBS.
SI NO N/A
COSTO
Equipos de transporte y
Maquinaria. 561,110.00 561,110.00 0.00
Mejoras en Propiedades
Alquiladas 1,441,032.00 1,441,032.00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 0.00
Terrenos 0.00 0.00 0.00
Edificios e instalaciones 230,069.00 230,069.00
Equipos de transporte y
Maquinaria.
Mejoras en Propiedades
Alquiladas 247,291.00 247,291.00
TOTALES ┴2,946,914.00 ┴2,946,914.00
PROGRAMA DE AUDITORÍA
EMPRESA EXAMINADA: CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO
“LOS ANDES” S.A.
PERIODO: 01/01/2016 al 31/12/2016
CUENTA: Intangibles.
N° PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA CEDULA FECHA AUDITOR
0.00
AMORTIZACIONES 0.00
Software Adquirido y
otros 199,348.00 199,348.00 0.00
SEGÚN SEGÚN
DETALLE BALANCE AUDITORÍA DIFERENCIAS
• La Empresa “LOS ANDES S.A.”, es una Empresa privada; que desarrolla actividades en zona media, es una
empresa con personería jurídica se constituyó el fecha 19 de noviembre de 1997, su domicilio legal en el Jr.
Santiago Giraldo Nº262, distrito de Puno, provincia de Puno; representada por su Gerente Carlos Aranibar
García Calderón identificado con DNI N°15802692 que para los efectos del presente contrato, de la empresa
LOS ANDES Sociedad Anónima.Su actividad económica consiste recursos en la forma de depósitos, y
prestar dinero, así como la prestación de servicios financieros.
• El Auditor CONDORI CONDORI, Javier con RUC N° 10123456789, con domicilio legal sito en Av. Manco
Capac N° 540 de la ciudad de Puno, Provincia y Región de Puno; en su calidad de representante legal con
poderes otorgados con poderes otorgados mediante Escritura Pública, registrada en la oficina de Registros
Públicos de la ciudad de Puno con el N°4567 -06 Asientos 77 al 81 libro XXI tomo II, y que para los efectos
del presente contrato, se denominara EL CONTRATISTA.
CLAUSULA SEGUNDA: DE LOS ANTECEDENTES tienen carácter obligatorio y contractual, como sigue:
1.- Bases del Concurso de Méritos.
• 2.1 LA EMPRESA, tiene necesidad de que se efectué un examen a los 2.- Propuesta técnica y económica de EL CONTRATISTA, en el que se
Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2016; para lo cual ha incluye el Programa de Trabajo Planificado con sus Documentos Anexos.
ejecutado mediante Concurso de Méritos N° 012- 2017, la adjudicación
3.- Acta de directorio N°056 – 2016 de haber obtenido la buena pro.
para la contratación de servicios de Auditora encargada de realizar una
Auditoría Externa a los Estados Financieros de la Empresa hasta el 31
de Diciembre del 2016.
CLAUSULA CUARTA: BASE LEGAL
• 2.2 La aprobación a EL CONTRATISTA quedo sentada en el acta de
directorio N° 053 – 2016 folios consta 329 al 335 libro IV; y EL
CONTRATISTA ha declarado mediante constancia escrita estar • El presente contrato se regulara acorde a los regímenes legales vigentes:
habilitado por su respectivo Colegio Profesional, así como haber
presentado una Carta Fianza del fiel cumplimiento del Contrato, de 1.- Constitución Política del Perú
acuerdo a lo señalado en las bases del concurso de méritos. 2.- Ley de Sociedades Mercantiles
3.- Ley del Sistema Tributario del Perú y Leyes Conexas.
CLAUSULA TERCERA: DE LOS DOCUMENTOS 4.- Ley del Sistema Nacional de Contabilidad y Leyes Conexas.
INTEGRANTES
5.- Disposiciones Legales Vigentes para efectos del presente Contrato.
• Los siguientes documentos, forman parte del presente contrato, los que
• CLAUSULA QUINTA: OBJETO DEL CONTRATO 7.1.- Costo del Contrato
• El objeto del presente contrato de presentación de servicios de Auditoría, es El costo total del proceso de Auditoria es de TREINTA MIL Y 00/100 nuevos
el Examen de los Estados Financieros de LA EMPRESA al 31 de diciembre soles (S/.30, 000.00).
del 2016, con las siguientes características:
1.-Tipo de Examen: Financiero – Operativo
7.2.- Forma de Pago
a) Balance General
- Al suscribir el contrato : 50% (S/. 15,000.00)
b) Estado de Ganancias y Pérdidas
- Al 1er. Informe (45 días) : 25% (S/. 7,500.00)
c) Estado de Cambio en el Patrimonio Neto
- Al informe final (90 días) : 25% (S/. 7,500.00)
2.- Periodo: Ejercicio Económico 2016