Rumbo al 2021

TALLER DE PREVENCIÓN

DE

LAVADO DE ACTIVOS

FINANCIAMENTO DEL TERRORISMO

 MARCO NORMATIVO LEGAL DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.-

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) aprobó

el marco normativo para la prevención de  lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Las personas naturales y jurídicas
obligadas deben implementar un sistema de prevención que detecte y
alerte sobre cualquier operación sospechosa .

Asimismo la SBS incorporó regulación vinculada a la reserva indeterminada de la información, precisiones en la

definición de operaciones inusuales y sospechosas para entidades del Estado y se incluyó una definición de
señales de alerta.
En el año 1990, el Gru po de Acción Financiera Internacional –GAFI-, emite las 40 Recomendaciones como
iniciativa para combatir los usos indebidos de los sistemas financieros por parte de personas que lavaban el
dinero del tráfico ilícito de drogas.
En octubre del 2001, incluyo el financiamiento de actos y organizaciones terroristas, creando 9 recomendaciones,
donde se establece que los países deben tipificar el delito de lavado de activos y aplicar a las personas jurídicas
la responsabilidad penal, y de no ser posible, la responsabilidad civil y administrativa.
 BASE NORMATIVA: 
 Marco Regulatorio Administrativo:
 Ley N° 27693, modificada por Ley N°28009, Ley N° 28306, Decreto Legislativo N°1108; Ley que crea la
Unidad de Inteligencia Financiera.

 Ley N° 29038, 12/082007; Ley que incorpora la IIF-Perú a la SBS.

 Reglamento de la Ley N° 27693; Decreto Supremo N° 018-2006-JUS, 25/07/2006.

 DecretoSupremoN°020-2017-JUS.

 Decreto Supremo N°057-2001-PCM, 01/07/2011

 Decreto Legislativo N° 1106, 19/04/2012; Decreto Legislativo de Lucha eficaz contra el Lavado de
Activos y otros delitos relacionados a la Minería Ilegal y Crimen Organizado.
Aspectos Legales:
Resolución SBS N°861-2005. Reglamento de Sanciones

Resolución SBS N° 838-2008. Norma para la Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del terrorismo.

Resolución SBS N° 2660-2015. Reglamento de Gestión de Riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.
Resolución SBS N°5060- 2018: Reglamento Prevención LA/FT aplicable a las Coopacs ,no autorizadas a operar con el
público.
Resolución SBS N°1310–2019: AnexoN°6: Infracciones y Sanciones-Coopacs

Resolución SBS N° 3862-2016, Aprueban Norma que regula los mecanismos y procedimientos para que la UIF-Perú
congele administrativamente los fondos u otros activos de las personas o entidades vinculadas al terrorismo y al
financiamiento del terrorismo, así como de aquellas vinculadas a la proliferación de armas de destrucción masiva y su
financiamiento, identificadas en el marco de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas, y
emiten otras disposiciones

Decreto Legislativo Nº 1104, Decreto Legislativo que modifica la legislación sobre Pérdida de Dominio

Decreto Legislativo N° 1373, Decreto Legislativo sobre Extinción de dominio.

 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE LATINOAMÉRICA (GAFILAT)

Es un grupo regional perteneciendo a la red internacional de organismos dedicándose a la prevención y

al combate del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Se creó el 8 de diciembre de 2000, por los representantes de los gobiernos de nueve países: Argentina,
Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Perú y Uruguay.
Creado a semejanza del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) adhiriéndose a las 40
Recomendaciones del GAFI como estándar internacional más reconocido contra el lavado de dinero y la
financiación del terrorismo, y el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de las políticas
nacionales para luchar contra estos delitos.
 CONTEXTO NACIONAL

Las cooperativas de ahorro y crédito se constituyen como instituciones

financieras cooperativas, propiedad de sus integrantes, que dirigen sus
políticas y se benefician de los servicios que prestan.

Son consideradas de acuerdo a ley N° 27693, como sujetos obligados en

materia de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo,
correspondiendo actualmente su supervisión en esta materia a la UIF.
 Conceptos Básicos:

Unidad de Inteligencia Financiera.- UIF:

Ente que recibe los reportes de los sujetos obligados, para analizarlos y determinar si las operaciones
sospechosas señaladas ameritan la apertura de una investigación mayor por las autoridades competentes.
Sujetos obligados.-
Entidad o individuo obligado a cumplir con las regulaciones anti lavado de activos y que están bajo la
supervisión y regulación de la Unidad de Inteligencia Financiera.
Son considerados Sujetos Obligados a informar a la UIF-Perú: Bancos y Entidades financieras, Cooperativas
de Ahorro y Crédito, Casas de cambio de moneda y remesadoras, Comerciantes de metales preciosos, joyas,
autos y botes, casinos y salas de juego, Constructoras e Inmobiliarias entre otros.
Oficial de Cumplimiento.-
Es el empleado encargado de velar por la implementación y el cumplimiento de los procedimientos del sistema
de prevención de LA/FT, que le permitan a la empresa cumplir adecuadamente con todas las obligaciones
establecidas en las leyes y regulaciones nacionales de prevención de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
Cliente/Socio.-
Socio es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera, que solicita y recibe, en forma habitual u
ocasional, la prestación de algún servicio o el suministro de cualquier bien propio de la actividad que desarrolla
la cooperativa. Se considera como socio al ejecutante y al beneficiario de la operación.
Beneficiario Final.-
Es la persona natural en cuyo nombre se realiza una transacción y/o que posee o ejerce el control efectivo final
sobre un cliente a favor del cual se realiza una operación. Es deber de los sujetos obligados identificar a los
beneficiarios finales de los servicios que suministren y tomar las medidas razonables para verificar su identidad,
de modo que estén convencidos, hasta donde la debida diligencia lo permita, de que se conoce quién es el
beneficiario final.
Operaciones inusuales.-
Conceptos Básicos
Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar, cuya cuantía, características y periodicidad no guardan relación
con la actividad económica del socio, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un
fundamento legal vigente.
La presencia y/o comportamiento de un socio y/o de sus acompañantes, aconseja dar aviso al O.C, a través del correo
electrónico, informe escrito o del módulo informático de la Coopac.
Es importante guardar estricta reserva de las comunicaciones, menos alertar a los vinculados.
Operaciones sospechosas.-
Operaciones realizadas o que hayan intentado realizar, cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad
económica del socio, o que no cuentan con fundamento económico; o que por su número, cantidades transadas o las
características particulares de estas, puedan conducir razonablemente a sospechar que se está utilizando al sujeto
obligado para transferir, manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades delictivas o destinados a su
financiamiento.
Reporte de Operaciones Sospechosas.- ROS:
Se refieren a operaciones, hechos o situaciones que posiblemente están relacionadas con el lavado de activos o la
financiación del terrorismo. No se requiere certeza de tales situaciones para reportar. El ROS no constituye denuncia penal
y es absolutamente reservado conforme a ley. Quien lo realiza se encuentra amparado por la exoneración de
responsabilidad consagrada por la ley.
 Lavado de Activos.- (LA)
Es un delito, que consiste en dar una apariencia de origen legítimo o lícito a bienes - dinerarios o no, que en realidad son
productos o "ganancias" de delitos graves como: Tráfico ilícito de drogas, Trata de Personas, Corrupción, secuestros y
otros.
Financiamiento del Terrorismo.- (FT)
Es cualquier forma de acción económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo financiero a las actividades de
elementos o grupos terroristas.
 LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

La criminalidad organizada está volviéndose cada vez más peligrosa

para la seguridad de nuestra sociedad.
En ese sentido, el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo
constituyen serios delitos y su efectiva lucha es de prioritario interés del
Estado peruano.
Las organizaciones criminales y terroristas operan de manera altamente
organizada con sus propios planes de enriquecimiento y expansión.
Por lo tanto, es imprescindible hacer frente a dicha amenaza de manera
igualmente organizada y mediante un plan que ordene las acciones
estatales hacia la finalidad deseada.
 
EL FENÓMENO DELICTIVO DEL LAVADO DE ACTIVOS

Consiste en incorporar al sistema económico y financiero, dinero y bienes obtenidos

producto de actividades criminales (delitos de corrupción, narcotráfico, tala ilegal,
minería ilegal, trata de personas, secuestros, entre otros). 
Para los expertos de Naciones Unidas, se define como crimen organizado a las
actividades ilícitas realizadas por la asociación duradera de personas, en una estructura
jerarquizada, para proveer bienes o servicios prohibidos por los Estados. En su afán de
lucro económico, buscan obtener poder, controlar y corromper sistemas políticos y
económicos. Utilizan el lavado de activos para aparentar legalidad u ocultar el origen o
existencia de dinero o bienes obtenidos ilícitamente . 
 PROCESO DELICTIVO DE LAVADO DE ACTIVOS
Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

Etapas del Lavado de Activos.-

Son muchos los modelos que la doctrina ha tratado de

utilizar para describir las fases o etapas del lavado de
activos, sin perjuicio de hacer mención a algunos de los
modelos existentes, la más aceptada es la propuesta por
el GAFI.
 Etapas del Lavado de Activos.-

Modelo del GAFI.-.

Primera Etapa.
Colocación de los bienes o del dinero en efectivo
Consiste en la recepción física de bienes de cualquier naturaleza o de dinero, en desarrollo y como
consecuencia de actividades ilícitas. Son actividades ilícitas (delitos graves) fuente de bienes y grandes
volúmenes de dinero.
La colocación inicial del dinero en el sistema económico, y en especial en el financiero, suele ser el paso más
difícil en el proceso de lavado de dinero. Los delincuentes reciben grandes cantidades de efectivo de los
cuales deben desprenderse rápidamente para evitar la acción de las autoridades. Incorporan los dineros de
alguna forma al sistema financiero o económico .
 Etapas del Lavado de Activos

Modelo del GAFI.-.

Segunda Etapa. Fraccionamiento o transformación

Los delincuentes estructuran sus transacciones en efectivo de manera que la cuantía sea pequeña y de esa
forma evitar los reportes pertinentes (pitufeo).
La transformación, estratificación o colocación del dinero sucio, consiste en la inmersión de los fondos (dinero
físico) o bienes, en la economía legal o en una institución financiera, seguida de sucesivas operaciones
(nacionales o internacionales), para ocultar, invertir, transformar, asegurar o dar en custodia bienes provenientes
del delito o para mezclarlos con dinero de origen legal, con el fin de disimular su origen.
El dinero o los bienes colocados en la economía legal serán movilizados múltiples veces, en gran cantidad de
operaciones. El lavador deja una larga estela de documentos que las autoridades, de los actores de la
economía, con lo que pretende ocultar el rastro de su origen ilícito o justificar el rápido incremento de su fortuna.
La finalidad de este movimiento de fondos es crear una serie de estratos que compliquen la tarea de determinar
la manera en que los fondos ingresaron a la economía legal o la forma en que se dispuso de ellos.
 Etapas del Lavado de Activos

Modelo del GAFI.-.

Tercera Etapa. Inversión, integración o goce de los capitales ilícitos .

Es la finalización del proceso. En este paso, el dinero lavado regresa a la economía o al sistema
financiero disfrazado ahora como "dinero legítimo", bien sea mediante transacciones de importación
y exportación, ficticias o de valor exagerado, mediante pagos por servicios imaginarios, o por el
aporte de intereses sobre préstamos ficticios, y a través de toda una serie, casi interminable, de
otros subterfugios.
Ese dinero líquido o esos bienes colocados entre agentes económicos se reciclan y convierte en
otros bienes muebles e inmuebles o en negocios fachada que permiten al lavador disfrutar su
riqueza mal habida. Así mismo, parte de la ganancia es reinvertida en nuevos delitos, o en asegurar
la impunidad de los mismos, para lo cual se compran conciencias o lealtades.
 SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS
Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
SPLAFT

El sistema de prevención del LA/FT está  conformado por las políticas y

procedimientos establecidos por los sujetos obligados, de acuerdo a las
disposiciones normativas sobre la materia, mediante la gestión de los riesgos de
LA/FT a los que se encuentran expuestos, cuya finalidad es prevenir y evitar
que sea utilizado con fines ilícitos vinculados con el LA/FT; así como, por las
medidas que establezca el sujeto obligado para garantizar el deber de reserva
indeterminado de la información relacionada con el sistema de prevención del
LA/FT.  
 Principales componentes y actores del SPLAFT:

Oficial de Cumplimiento;
Supervisores;
Oficial de Enlace;
Debida Diligencia en el conocimiento del
cliente/socio;
Debida Diligencia en el conocimiento de
Directivos y trabajadores;
Código de Conducta;
Manual para la prevención y gestión de riesgos del
LA/FT;
Registro de Operaciones (RO);
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS);
Capacitación;
Informes del Oficial de Cumplimiento (ISOC/IAOC).
CÓDIGO DE CONDUCTA.-

Es un instrumento de gestión de organizaciones que establece reglas específicas para perfilar las
prácticas y comportamientos específicos que deben ser alentados o prohibidos en una
organización o individuo en base a su declaración de valores, principios y creencias.

El código de conducta, a ser adoptado por todo el personal, se integra al manual de prevención
de LA/FT como parte indisoluble del mismo y ambos configuran conjuntamente el marco
normativo y de acción del sistema de prevención en todos los aspectos.
 CÓDIGO DE ÉTICA.-

Fija normas que regulan los comportamientos de las personas dentro de una empresa u
organización. Aunque la ética no es coactiva (no impone castigos legales),
el código de ética supone una normativa interna de cumplimiento obligatorio.

Los valores éticos son guías de comportamiento que regulan la conducta de un individuo. Entre

los valores éticos más relevantes se pueden mencionar: justicia, libertad, respeto a la persona
y adecuación a las normas, idoneidad, imparcialidad, probidad (responsabilidad, integridad,
honradez, honestidad) lealtad, equidad, confidencialidad, veracidad, entre otros.
 DIFERENCIA ENTRE CONDIGO DE ETICA Y
CODIGO DE CONDUCTA.-

El Código de Ética enuncia valores sin

describir situaciones concretas
o conductas específicas, además de que
enseña y transmite valores. En cambio, el
Código de Conducta determina una serie
de reglas concretas de actuación, por
ende, define el comportamiento con base
en criterios de ética e integridad. 
SEÑALES DE ALERTA PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS DE

COMPLIANCE

Las señales de alerta son aquellas situaciones que al ser analizadas se salen de los comportamientos particulares
de los clientes o del mercado, considerándose atípicas y que, por tanto, requieren mayor análisis para determinar si
existe una posible operación de lavado de activos o financiación del terrorismo.
Lo que hace una señal de alerta es facilitar el reconocimiento de una posible operación de lavado de activos o
financiación del terrorismo. A este respecto, es importante mencionar que no todas las operaciones que presentan
comportamientos atípicos e inusuales son efectuadas por organizaciones criminales, por lo cual, la identificación
señales de alerta no es motivo suficiente para generar un reporte inmediato a la UIAF.

Compliance Validador LAFT, permite ser un apoyo integral en todas las áreas de la organización ante la vinculación
de nuevos asociados, en operaciones, transacciones, contrataciones, entre otras que apoyen el crecimiento seguro
de la organización; destaca algunas alertas que ayudan a nuestros clientes a prevenir a diario el LA/FT.
 

Las señales de alerta para prevenir el LA/FT determinadas por la SBS, son 144 relacionadas a 10 tipos de actores o
herramientas del sistema empresarial:
los clientes de las empresas, los trabajadores, el sistema financiero, las transferencias electrónicas, las
inversiones, los almacenes generales de depósito, el sistema de seguros, las empresas de transporte, custodia y
administración de numerario, las empresas de transferencia de fondos y el sistema privado de pensiones.
Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento del
Cliente
La ocupación declarada por el cliente que hace la transacción no corresponde con el nivel o tipo de actividad (ejemplo: un
universitario o desempleado, recibe o envía  grandes cantidades en transferencias electrónicas, o  hace retiros diarios del
máximo de efectivo en diferentes lugares del  país
Información pública sobre presunta relación del cliente en actividades de blanqueo de capitales, narcotráfico, terrorismo
corrupción gubernamental, fraude, y otros delitos conexos.
Solicitantes de cuentas o relaciones comerciales que se encuentran incluidos en listas nacionales e Internacionales sobre
Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo, fugitivos, criminales, terroristas, o buscados por las autoridades.
Organizaciones sin fines de Lucro que realizan transferencias entre sí y comparten la misma dirección, mismos gerentes o
personal.
Clientes que tienen negocios de alto riesgo en Zonas también de alto riesgo y en  las que la entidad Financiera no tiene
Sucursales.

Una misma dirección para individuos involucrados en transacciones en efectivo  o depósitos de cheque, particularmente 
cuando la dirección es un negocio o corresponde a  una dirección fuera del país o utilizan casillas de correo para el efecto.
Cliente que presentan documentos de identificación inusuales, adulterados o ilegibles que dificultan su verificación.
Operaciones financieras donde se aparenta que el cliente está siendo dirigido por otra persona, especialmente cuando el
cliente parece no tener conocimiento de los detalles de las mismas.
Clientes que son directivos o altos funcionario de entidades públicas que repentinamente  presentan cambios de su nivel
de vida, sin ninguna justificación razonable.
Cliente que envía o recibe frecuente transferencias de dinero desde o hacia territorios o países considerados no
cooperantes, por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), o paraísos fiscales o regímenes fiscales
preferenciales nocivos, por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), sin una justificación
económica aparente o si dichas transacciones no son consistentes con el comportamiento de negocios histórico del cliente.
Cliente catalogado como PEP (Persona Expuesta Políticamente) que trata de evitar el adecuado y completo
diligenciamiento de los documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se vincula.
Cliente que se rehúsa o suspende una transacción cuando se le informa que los antecedentes serán presentados a alguna
entidad supervisora o reguladora.
Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento del Cliente
La ocupación declarada por el cliente que hace la transacción no corresponde con el nivel o tipo de actividad (ejemplo: un universitario o
desempleado, recibe o envía  grandes cantidades en transferencias electrónicas, o  hace retiros diarios del máximo de efectivo en diferentes
lugares del  país
Información pública sobre presunta relación del cliente en actividades de blanqueo de capitales, narcotráfico, terrorismo corrupción
gubernamental, fraude, y otros delitos conexos.
Solicitantes de cuentas o relaciones comerciales que se encuentran incluidos en listas nacionales e Internacionales sobre Blanqueo de
Capitales y Financiamiento del Terrorismo, fugitivos, criminales, terroristas, o buscados por las autoridades.
Organizaciones sin fines de Lucro que realizan transferencias entre sí y comparten la misma dirección, mismos gerentes o personal.
Clientes que tienen negocios de alto riesgo en Zonas también de alto riesgo y en  las que la entidad Financiera no tiene Sucursales.
Una misma dirección para individuos involucrados en transacciones en efectivo  o depósitos de cheque, particularmente  cuando la
dirección es un negocio o corresponde a  una dirección fuera del país o utilizan casillas de correo para el efecto.

Cliente que presentan documentos de identificación inusuales, adulterados o ilegibles que dificultan su verificación.
Operaciones financieras donde se aparenta que el cliente está siendo dirigido por otra persona, especialmente cuando el cliente parece no
tener conocimiento de los detalles de las mismas.
Clientes que son directivos o altos funcionario de entidades públicas que repentinamente  presentan cambios de su nivel de vida, sin
ninguna justificación razonable.
Cliente que envía o recibe frecuente transferencias de dinero desde o hacia territorios o países considerados no cooperantes, por el Grupo
de Acción Financiera Internacional (GAFI), o paraísos fiscales o regímenes fiscales preferenciales nocivos, por la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), sin una justificación económica aparente o si dichas transacciones no son consistentes
con el comportamiento de negocios histórico del cliente.
Cliente catalogado como PEP (Persona Expuesta Políticamente) que trata de evitar el adecuado y completo diligenciamiento de los
documentos de apertura o no justifica adecuadamente el origen del dinero con el que se vincula.
Cliente que se rehúsa o suspende una transacción cuando se le informa que los antecedentes serán presentados a alguna entidad
supervisora o reguladora.
Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento del
Cliente
Cliente con conocidas deficiencias de liquidez que en poco tiempo y sin explicación presentan reactivación
del flujo de efectivo  en sus cuentas productos y relaciones comerciales.
Cliente con cambios representativos en los movimientos financieros de sus empresas que no son acordes
con el comportamiento general del sector.
Clientes que justifican su incremento patrimonial o transacciones financieras en haberse ganado un premio,
o la venta o cesión del mismo a favor de un tercero, sin que exista un registro oficial del pago del mismo.
Clientes que en corto periodo de tiempo justifican sus ingresos con varios premios provenientes  de loterías y
juegos de azar o ganancias en juegos de azar  con poco  reconocimiento en el mercado.
Clientes con incremento patrimonial repentino que lo justifican  en presuntos premios obtenidos  en el
exterior pero que son rápidamente transferidos.
Personas jurídicas sin presencia física o sin historial o antecedentes patrimoniales, económicos, comerciales,
industriales o financieros, de acuerdo con su objeto social, ni de sus propietarios o sus socios fundadores o
estos no son identificables.
Cliente que exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y de las comisiones u
otros costos de las transacciones.
Apertura de cuentas corrientes u otras a la vista, o de ahorro, a nombre de familiares cercanos.
intentan ser registradas como autorizadas para el manejo de una o varias cuentas corrientes de terceros, sin
que exista un vínculo claro y justificación.
Clientes cuyos teléfonos se encuentran desconectados o el número, al realizar la llamada de verificación no
concuerda con la información.
Operaciones realizadas por intranet o telefónicamente para evitar la identificación.
Apertura de varias cuentas conjuntas con una persona común a todas ellas.
 Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento del
Cliente
Cliente con conocidas deficiencias de liquidez que en poco tiempo y sin explicación presentan reactivación del flujo de
efectivo  en sus cuentas productos y relaciones comerciales.
Cliente con cambios representativos en los movimientos financieros de sus empresas que no son acordes con el
comportamiento general del sector.
Clientes que justifican su incremento patrimonial o transacciones financieras en haberse ganado un premio, o la venta o
cesión del mismo a favor de un tercero, sin que exista un registro oficial del pago del mismo.
Clientes que en corto periodo de tiempo justifican sus ingresos con varios premios provenientes  de loterías y juegos de azar o
ganancias en juegos de azar  con poco  reconocimiento en el mercado.
Clientes con incremento patrimonial repentino que lo justifican  en presuntos premios obtenidos  en el exterior pero que son
rápidamente transferidos.
Personas jurídicas sin presencia física o sin historial o antecedentes patrimoniales, económicos, comerciales, industriales o
financieros, de acuerdo con su objeto social, ni de sus propietarios o sus socios fundadores o estos no son identificables.
Cliente que exhibe una inusual despreocupación respecto de los riesgos que asume y de las comisiones u otros costos de las
transacciones.
Apertura de cuentas corrientes u otras a la vista, o de ahorro, a nombre de familiares cercanos.
intentan ser registradas como autorizadas para el manejo de una o varias cuentas corrientes de terceros, sin que exista un
vínculo claro y justificación.
Clientes cuyos teléfonos se encuentran desconectados o el número, al realizar la llamada de verificación no concuerda con la
información.
Operaciones realizadas por intranet o telefónicamente para evitar la identificación.
Apertura de varias cuentas conjuntas con una persona común a todas ellas.
Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento de los
empleados o Directivos.-
Directivos o empleados que omiten reiteradamente los actos preventivos o de debida diligencia a los que están
obligados.
Directivos o empleados que usan o prestan su propia dirección domiciliaria para recibir la documentación de los
clientes.
Directivos o empleados que sin justificación razonable, guardan relación con la naturaleza de su función,
efectúan personalmente, en su nombre o a través de sus cuentas, transacciones u operaciones   de los clientes.
Empleados con un estilo de vida que no corresponde a su nivel de ingresos en la compañía. Empleados que
tienen estilo de vida o realizan transacciones financieras y de inversión que no corresponden con el monto de
sus ingresos (laborales u otros conocidos) sin una justificación clara y razonable.
Empleados renuentes a disfrutar vacaciones.
Empleados renuentes a aceptar cambios de su actividad o promociones que impliquen no continuar realizando
las mismas funciones.
Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina más allá de hora de cierre o concurren a ella por fuera
del horario habitual, sin justificación.
Empleados que frecuentemente e injustificadamente se ausenten del lugar de trabajo.
Empleados que muestran un cambio repentino favorable en su estilo económico de vida, sin una justificación
clara y razonable.
Empleados renuentes a aceptar cambios, promociones o ascensos en su actividad laboral sin una justificación
clara.
Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento de los empleados o
Directivos
Empleados que eviten ciertos controles internos o de aprobación, establecidos para determinadas
transacciones, productos o servicios financieros.
Empleados que frecuentemente tramitan operaciones con excepciones para un determinado cliente.
Empleados que frecuentemente incurren en errores, descuadres o inconsistencias y sus explicaciones son
insuficientes o inadecuadas.
Empleados que omitan la verificación de identidad de una persona o no se verifican sus datos con los
registros suministrados en los formatos o base de datos de la entidad, según tengan asignada estas
funciones.
Empleados principalmente asesores comerciales, que frecuentemente atienden a un mismo cliente o usuario
al cual aparentan no conocerlo o impiden a otros compañeros atender a determinados clientes.
Empleados que insisten en realizar reuniones con clientes en lugares distintos a la oficina, sin justificación
alguna, para realizar alguna operación comercial o financiera de un cliente.
Empleados que no han comunicado o han ocultado al Oficial de Cumplimiento, información relativa a una
operación o cambio en el comportamiento de algún cliente.
Empleados principalmente  asesores comerciales, que a determinados clientes los atienden en forma
preferencial, exclusiva y permanente, o los eximen de ciertos controles, con argumentos tales como: “es
bastante conocido,” “es referenciado de otra entidad”, “él solo confía  en mí”, “yo le asesoro  todos sus
negocios” o similares.
Empleados que constantemente reciben regalos, invitaciones, dádivas u otros presentes de ciertos clientes o
usuarios, sin una justificación clara y razonable, o sin estar autorizado por  códigos de la entidad.
Empleado que utilizan su dirección personal para recibir la documentación de sus clientes.
Empleados que insisten en realizar reuniones con clientes en lugares distintos a la oficina, sin justificación
alguna para realizar operación
Señales de Alerta Relacionadas con el Comportamiento Proveedores,
Empresas

Compañías cuyos estados financieros reflejan resultados muy diferentes comparados con
otras compañías del mismo sector con actividades económicas similares.
Compañía que presenta ingresos no operacionales  superiores  a los ingresos
operacionales.
Compañía con directivos que no se ajustan a los perfiles de los cargos que desempeñan.
Compañía extranjera (con diferente tipo de moneda al dólar US $) que tenga sucursales en
nuestro país, la cual envía pagos o depósitos (en Dólares) por ACH, a empleados
extranjeros radicados en nuestro país trabajando para la supuesta compañía (fachada)
radicada en nuestro país.
Constitución de empresas con capitales o socios provenientes de territorios o países
considerados no cooperantes, por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), o
paraísos fiscales o regímenes fiscales preferenciales nocivos, por la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE).
Las empresas que se abstienen de proporcionar información completa, como actividad
principal, referencias, nombre de directores, estados financieros.”
 
 Tipología de lavado de activos
Empresas de transferencias de fondos
Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo
trasladan a los beneficiarios vía giros, generando cierta
utilidad por el cobro de la comisión del giro y la
monetización a tasas de cambio inferiores a las
oficiales, lo cual se origina por los incrementos que
pueda tener la moneda entre la fecha de recibo y pago
del giro.
Este proceso es muy atractivo para el lavador, ya que
trae dinero del exterior sin riesgo, limitado solo por los
montos de giros permitidos, para lo cual, consigue
varias personas. La identificación, ubicación y demás
datos de los beneficiarios son falsos y suministrados por
el lavador.
Amnistías tributarias
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el propósito de que los contribuyentes legalicen los
capitales que poseen en el exterior y que no han sido declarados. Con la declaración fiscal de estos
patrimonios los gobiernos buscan aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende, sus ingresos
tributarios hacia el futuro; mientras que, para el lavador, esta opción es muy esperada, ya que por el pago de
una suma relativamente baja de dinero, a título de impuesto, legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener
que justificar su origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por infracción a las normas de control de
SUNAT. El lavador una vez se acoge a la amnistía, cuenta con un documento legal con el que justifica
plenamente sus movimientos financieros.
Tipología de lavado de activos
 
Adquisición de loterías y juegos de azar
Utilización de cuentas de terceros
ganadores
El lavador logra un contacto en la entidad El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar
organizadora de la lotería y obtiene la información de operaciones financieras con dinero de origen ilícito. El uso de
las personas ganadoras de un premio, los aborda y les estas cuentas se da muchas veces con el permiso de sus
ofrece comprar el billete ganador por un monto igual al titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos
premio más un adicional (“plus”). Para el ganador del casos los lavadores son ayudados por funcionarios de la misma
premio esto resulta muy atractivo, ya que recibe el institución financiera, quienes pueden incluso indicarles que
valor del premio y los impuestos que le descontarían cuentas de terceros pueden utilizar para este tipo de
al momento del pago del premio. Para el lavador es un operaciones.
excelente medio para justificar una buena cantidad de
dinero, facilitando además su colocación en el sistema
financiero . Ocultamiento bajo negocios lícitos
El lavador procura la adquisición de empresas con serias dificultades económicas, pero con buena
reputación, trayectoria y volumen de ventas, de tal manera que se pueda justificar el ingreso de dinero
ilícito, presentándolo como producto de la buena marcha de la compañía ó de su recuperación. También
el lavador procura la adquisición o montaje de negocios cuyo objeto social conlleva el manejo diario de
dinero en efectivo, como pueden ser restaurantes, bares, hoteles, discotecas, supermercados,
droguerías, empresas de transporte, etc. El lavador o éste en complicidad con el dueño o de los
administradores (cuando él no es el mismo propietario), incrementan las ventas con el fin de ingresar a
las entidades financieras mayores cantidades de dinero. Por ello, para el lavador son muy atractivos los
negocios que involucran actividades de comercio exterior, ya que facilitan la legalización del dinero
poseído en el exterior. Así mismo, el lavador, establece compañías “off shore” o empresas que sólo
existen en papeles, pero no físicamente, para así originar presuntos ingresos que realmente se originan
en una actividad ilícita. Se pueden llegar a constituir un sin número de sociedades, a fin de no permitir
evidenciar el vínculo entre las diferentes empresas formadas .
Tipología de lavado de activos

Créditos ficticios
Utilización de cuentas de terceros Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del
El lavador utiliza cuentas de terceras lavador, quien solicita, para sí o para un tercero (testaferro), un
personas para realizar operaciones crédito a una institución del sistema financiero, otorgando como
financieras con dinero de origen colateral, normalmente, una garantía de rápida realización. Al
ilícito. El uso de estas cuentas se da crédito se le da un buen manejo en los primeros meses, luego
muchas veces con el permiso de sus entra en mora y por último en la imposibilidad de pago. En esta
titulares o sin el permiso de los situación el lavador induce la cancelación del crédito con la
mismos; asimismo, en muchos casos garantía ofrecida, logrando justificar, para sí, la procedencia de
los lavadores son ayudados por los recursos.
funcionarios de la misma institución
financiera, quienes pueden incluso
indicarles que cuentas de terceros
pueden utilizar para este tipo de
operaciones.

Metas e incentivos
Las altas metas y los incentivos establecidos para los ejecutivos de las entidades financieras, con el propósito de
lograr objetivos institucionales, se han convertido en un elemento de presión, que muchas veces generan malas
decisiones. Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe que está arriesgando no solo sus incentivos
económicos, sino también el mismo puesto y sustento familiar. En esta etapa es cuando aparece el lavador,
contacta al ejecutivo y procura convertirse en cliente estrella. Siempre aparecerá en los momentos que más se
necesita y dará la mano al ejecutivo para que éste cumpla con sus metas. La presión por el cumplimiento de metas
hace que se debiliten los controles y que se presuma que los recursos del lavador son de procedencia lícita. En
este caso, el lavador utiliza a un funcionario para sus fines
 Tipología de lavado de activos

Negocio o empresa de fachada

Sobrefacturación de exportaciones Una compañía de fachada es una entidad
El lavador de dinero necesita que ingrese al país dinero que está legítimamente incorporada (u
proveniente del extranjero, producto de sus actividades ilícitas. organizada) y participa, o hace ver que
Es así, que mediante exportaciones ficticia o de bienes de un participa, en una actividad comercial
valor ínfimo, las mismas que son declaradas ante la autoridad legítima. Sin embargo, esta actividad
aduanera a un valor exagerado (sobrefacturación), permite que comercial sirve primeramente como
ingrese ese dinero ilícito como pago de la exportación máscara para el lavado de fondos
sobrevaluada. ilegítimos.
La compañía de fachada puede ser una
Estructurar, o hacer "trabajo de pitufo" o "trabajo de empresa legítima que mezcla los fondos
hormiga" ilícitos con sus propias rentas.
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con el Puede ser también una compañía que
fin de no levantar sospechas y/o que las mismas no sean actúa como testaferro, formada
detectadas; pueden ser a través de depósitos o cambio de expresamente para la operación del lavado
cheques por otros de sumas menores, para que las efectúen de dinero. Puede estar ubicada físicamente
diversas personas, naturales o jurídicas, pero afectando una sola en una oficina o tener únicamente un frente
cuenta o beneficiario, operaciones cuyo monto no obligue el comercial; sin embargo, toda la renta
diligenciamiento de documentos de control. producida por el negocio realmente
Método sencillo de ejecutar y difícil de detectar; pues puede burlar proviene de una actividad criminal.
el control consolidado de operaciones diarias en efectivo. En algunos casos, el negocio está
Otro sistema de pitufeo consiste en evadir el control de establecido en otra ciudad o país para
operaciones en efectivo mediante la utilización de un mismo hacer más difícil rastrear las conexiones del
“pitufo” en diferentes instituciones financieras donde realiza lavado de dinero.
operaciones para el mismo beneficiario, siempre inferiores a los
límites de control diario y consolidado.
 Tipología de lavado de activos
Transferencias electrónicas
Esta técnica involucra el uso de la red de comunicaciones
electrónicas, de Bancos o de compañías que se dedican a Complicidad de un funcionario u organización
transferencias de fondos, para mover el producto criminal de un Individualmente, o de común acuerdo, los empleados de
sitio a otro. las instituciones financieras o comerciales facilitan el
Por medio de este método, el lavador puede mover fondos lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes
prácticamente a cualquier parte del país o al extranjero. depósitos en efectivo, sin llenar el Registro de
El uso de trasferencias electrónicas es probablemente la Transacciones en Efectivo, llenando registros falsos ó
técnica más usada para estratificar fondos ilícitos, en términos exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los
del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia formularios requeridos, etc.
de las trasferencias. Esta técnica permite al lavador evitar la detección,
Los lavadores prefieren esta técnica porque les permite enviar asociándose con la primera línea de defensa contra el
fondos a su destino rápidamente, y el monto de la transferencia lavado de dinero, o sea, el empleado de una institución
normalmente no está restringido. financiera.
Después de transferir los fondos varias veces, especialmente
cuando esto ocurre en una serie de transferencias sucesivas,
se vuelve difícil la detección de la procedencia original de los
fondos. Mal uso de las listas de clientes habituales
Un refinamiento adicional en el uso de trasferencias En esta técnica, el lavador de dinero se colude con un
telegráficas es transferir fondos desde varios sitios dentro de un funcionario del banco a fin de ser incluido dentro de la lista
país o región a una cuenta canalizadora en cierta localidad. de clientes habituales, ello con el fin de realizar operaciones
Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto nivel o "umbral", los de legitimación de dinero y no ser reportado por la institución
fondos son trasferidos, automáticamente, fuera del país. financiera como operación sospechosa.
 Tipología de lavado de activos

Cambiar la forma de productos ilícitos por medio Trasferencias entre corresponsales

de compras de bienes o instrumentos monetarios Esta técnica presume que una organización de
Bajo esta técnica, el lavador de dinero cambia los lavado de dinero puede tener dos o más filiales en
productos ilícitos de una forma a otra, a menudo en diferentes países, o que podría haber alguna clase de
rápida sucesión. filiación comercial entre dicha organización y su
El lavador puede, por ejemplo, adquirir cheques de contraparte ubicada en el extranjero.
gerencia con giros bancarios o cambiar giros por Los fondos a ser lavados entran en la filial en un país
cheques de viajero. y después se los hace disponibles en un segundo
Los productos se vuelven más difíciles de rastrear a país en la misma moneda o en otra diferente. Como
través de estas conversiones; además, dichos hay una relación de corresponsalía entre las dos
productos se vuelven menos voluminosos, con lo cual filiales, no se necesita transportar los fondos
se hace menos probable su detección si se los físicamente.
transporta de o hacia el país. Tampoco hay necesidad de transferir los fondos
En algunos casos, los casinos u otras casas de juego electrónicamente. La coordinación entre ambas
pueden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los terminales de la operación se lleva a cabo por
productos criminales en fichas. teléfono, fax, o por algún otro medio.
Después de un corto tiempo, el lavador cambia las
fichas por cheques o efectivo.

Ventas fraudulentas de bienes inmuebles

El lavador compra una propiedad con el producto ilícito por un precio
declarado significativamente mucho menor que el valor real, pagando
la diferencia al vendedor, en efectivo "por debajo de la mesa".
Posteriormente, el lavador puede revender la propiedad a su valor
real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a través de
una renta de capital ficticia.
Prevención:
Acción y efecto de prevenir. Preparación y disposición
que se hace anticipadamente para evitar un riesgo o
ejecutar algo.

Sistema de prevención del lavado de activos y financiamiento

del terrorismo – SPLAFT-
 El sistema de prevención del LA/FT está  conformado por las políticas y procedimientos
establecidos por los sujetos obligados, de acuerdo a las disposiciones normativas sobre la
materia, mediante la gestión de los riesgos de LA/FT a los que se encuentran expuestos, cuya
finalidad es prevenir y evitar que sea utilizado con fines ilícitos vinculados con el LA/FT; así
como, por las medidas que establezca el sujeto obligado para garantizar el deber de reserva
indeterminado de la información relacionada con el sistema de prevención del LA/FT.  

El Sistema de prevención del LA/FT debe ser aplicado por el sujeto obligado, su oficial de
cumplimiento, sus trabajadores y directores; y, en general, por toda su organización
administrativa y operativa, de acuerdo con las funciones que les corresponda, aplicando el
Código de Conducta y el Manual para la prevención del LA/FT que para dicho efecto apruebe.
Su aplicación debe concentrarse en la detección de operaciones inusuales y la prevención,
detección y reporte de operaciones sospechosas que estén presuntamente vinculadas al LA/FT,
con el fin de comunicarlas a la UIF-Perú, en el plazo legal establecido.
 Mecanismos de Prevención.-

Conocimiento del cliente

La prevención de lavado de activos y la financiación del terrorismo requiere de métodos y herramientas para
identificar operaciones fraudulentas. El KYC es uno de ellos.
El KYC (Know Your Customer) o Conozca a su Cliente es el conjunto de procesos que las entidades reguladas
(mayormente del sector financiero o real) utilizan para identificar a sus clientes y generar sus respectivos
perfiles; es decir, identificar sus actividades y las fuentes de sus fondos.
Estas prácticas, aplicables tanto para clientes nuevos como para aquellos con larga historia de clientela, se han
robustecido en los últimos años debido a las exigencias de las entidades regulatorias.
El KYC implica una doble identificación. Primero, se habla de una identificación documental, solicitando copia de
la cédula, DNI o pasaporte. Por otro lado, se exige una identificación real del cliente para conocer el propósito
por el cual quiere establecer relaciones comerciales con la entidad financiera. Es decir, los clientes están
obligados a entregar información sobre su actividad profesional como una nómina o justificante de autónomos.
El principal objetivo es, por consiguiente, predecir el comportamiento del cliente con la mayor certeza posible
para así diferenciar un comportamiento normal de uno sospechoso. Sin embargo, una simple validación de datos
no basta en una época en la que el robo de identidades se ha convertido en una práctica fácil y muy temida en
todo el mundo. Además, el simple hecho de distinguir el nivel de riesgo de una persona del de otra debe tomar
en cuenta más variables de lo que a veces la validación de datos puede controlar (ej. valor de transacción,
objetivo de relación comercial, zona geográfica, etc.).
Por estas razones, implementar una herramienta de tecnología digital puede ser muy útil o incluso indispensable
en la prevención de lavado de activos o de la financiación del terrorismo. Con este enfoque de automatización,
las áreas de cumplimiento y gestión de riesgos de una entidad pueden responder a preguntas clave e identificar
señales de alerta en tiempo real.
 Mecanismos de Prevención.-

Conocimiento del mercado

El mercado está compuesto por quienes participan en la adquisición o utilización

de un producto o servicio ofrecido por las empresas.
La participación puede ser directa o a través de terceros, física o virtual, entre
otras.
El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente
que permite a las empresas estimar los rangos dentro de los cuales se ubicarían
las operaciones usuales que realizan sus clientes, así como conocer las
características de los segmentos en los cuales operan, a partir de la exposición
a los riesgos de LA/FT.
Para cumplir con dicho propósito las empresas deben determinar un conjunto de
variables que les permitan conocer las características de los mercados en los
que operan, desarrollar criterios y procedimientos con la finalidad de estimar los
rangos dentro de los cuales las operaciones de sus clientes serían consideradas
como normales, entre otros aspectos a criterio de las empresas
Mecanismos de Prevención

Conocimiento del mercado

El mercado está compuesto por quienes participan en la adquisición o utilización de un producto o servicio
ofrecido por las empresas. La participación puede ser directa o a través de terceros, física o virtual, entre
otras.
El conocimiento del mercado es un complemento del conocimiento del cliente que permite a las empresas
estimar los rangos dentro de los cuales se ubicarían las operaciones usuales que realizan sus clientes, así
como conocer las características de los segmentos en los cuales operan, a partir de la exposición a los
riesgos de LA/FT. Para cumplir con dicho propósito las empresas deben determinar un conjunto de variables
que les permitan conocer las características de los mercados en los que operan, desarrollar criterios y
procedimientos con la finalidad de estimar los rangos dentro de los cuales las operaciones de sus clientes
serían consideradas como normales, entre otros aspectos a criterio de las empresas
Conocimiento y capacitación del personal

Conocimiento de los Trabajadores .-

Etapa de Selección: Evaluación del postulante (conocimientos, experiencia, integridad moral y ética).

Antecedentes: Personales, laborales, patrimoniales y desempeño profesional.

Corroborar la información presentada por el postulante. Si son falsas o adulteradas o contienen datos que no
se pueden comprobar, no se realizara la contratación.

Corroborar si el postulante tiene o tuvo algún proceso judicial o penal, coordinando con el área legal. La Unidad
de Personal, Coordinación de Recursos Humanos y quien haga sus veces, son los encargados de adoptar las
medidas de prevención más apropiadas para asegurar la integridad de los trabajadores, evitar fraudes, lavado
de activos.

Firma de contrato: Curriculum Vitae documentado. Documento de Identidad. Estado civil, si es casado o
conviviente declarar sus datos.• Certificado original de no poseer antecedentes policiales y penales. •
Certificado domiciliario, o Declaración Jurada de domicilio actual. Declaración Jurada Patrimonial. • Verificar el
nivel de endeudamiento en el sistema financiero. Referencias laborales. Verificar que no esté registrado en
ninguna lista restrictiva que contribuyen a la prevención del LA/FT.
 Conocimiento y capacitación del personal
Conocimiento de los Trabajadores .-
Verificar la identidad y probidad del contratado.

Actualizar anualmente los antecedentes personales, laborales, crediticios, declaraciones juradas

patrimoniales y domiciliarias de los trabajadores.

Actualizar cada 03 años los antecedentes penales y policiales de los trabajadores.

Actualizar cada 02 años la Declaración Jurada de cumplir con lo señalado en la Ley General N°2670.

Ejecutar visitas domiciliarias a los trabajadores, aleatoriamente.

Coordinar con las Gerencias y Jefaturas todo lo relacionado con la apertura de procesos disciplinarios y
aplicación de sanciones, por incumplimiento o faltas en relación al SIPLAFT.

Las sanciones o faltas cometidas por incumplimiento de las normas establecidas en los reglamentos
internos y manuales, deben ser coordinadas con las Gerencias y Jefaturas a cargo. La comunicación es
importante en todos los procesos operaciones de la empresa.

Es responsabilidad de las Gerencias y Jefaturas:

Mantener al alcance del trabajador el manual SIPLAFT, así como todas las normas internas. Brindar
inducción al personal ingresante. Fomentar la cultura de cumplimiento en su lugar de trabajo. Fomentar el
respeto y los demás principios éticos del Código de Conducta en todas las áreas relacionadas.
Conocimiento y capacitación del personal

Programas de capacitación interna .-

Los nuevos trabajadores, gerentes y directores deberán recibir

capacitación sobre el sistema de prevención del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo dentro del plazo de 30
días siguientes a su ingreso a la empresa. Estas capacitaciones
son obligatorias para todo el personal de la coopac.
El personal que tiene contacto directo con los socios y usuarios
deben recibir 02 (dos) capacitaciones obligatorias al año,
ejecutándose mediante cualquier medio considerado
conveniente por la empresa, a fin de instruir sobre la normativa
vigente en temas de prevención de LA/FT, el personal que no
tiene contacto directo con los clientes y usuarios deberá recibir
01 (una) capacitación al año.
Conocimiento y capacitación del personal

Programas de capacitación interna .-

En la práctica, conocer al trabajador supone la apertura de una carpeta personal que contenga por lo
menos la siguiente información:
La hoja de vida.
Copia simple del documento oficial de identidad
Una declaración jurada de no tener antecedentes policiales ni penales.
Declaración jurada de haber tomado conocimiento y de cumplir con el Código de Conducta y el
Manual para la Prevención.
Declaración jurada de antecedente personales.
Declaración jurada de antecedentes laborales.
Declaración jurada de antecedentes patrimoniales.
Copia simple de un recibo de pago de un servicio suministrado en su domicilio.
Constancia de verificación domiciliaria o declaración jurada de domicilio.
Copia de las constancias que acrediten la capacitación en materia de prevención del lavado de
activos.
Sanciones por incumplimiento de las normas internas establecidas por el sujeto obligado.
De toda la información detallada en el párrafo precedente, la contenida en los literales (b), (e), (f),
(g), (h) e (i) deberán ser actualizadas con una periodicidad anual. La información contenida en los
literales (j) y (k) deberán ser añadidas en la carpeta del trabajador cada vez que ocurra el evento.
La información recopilada así como la observancia del comportamiento y estilo de vida del trabajador
permitirá realizar las evaluaciones correspondientes orientadas a garantizar su idoneidad e
integridad competencial y moral a fin de procurar el adecuado y efectivo cumplimiento de las normas
internas del sujeto obligado y, por consiguiente, de la regulación anti lavado .
Conocimiento de los Proveedores
Las coopac, deben desarrollar procedimientos de debida diligencia
durante la selección de los proveedores, considerando en dicha
categoría a las empresas con las que se contrata la prestación de
bienes o servicios que se encuentran relacionados directamente
con el desarrollo de la actividad por la cual son objeto de
supervisión y/o regulación por parte de la Superintendencia.
 
Supervisión del Sistema.
El sistema de prevención de lavado de activos y de
financiamiento del terrorismo tiene por finalidad permitir a los
sujetos obligados gestionar sus riesgos de LA/FT, mediante la
identificación, evaluación, control, mitigación y monitoreo de
aquellos riesgos a los que se encuentran expuestos. La gestión
de riesgos de LA/FT comprenderá, entre otros, los
procedimientos y controles detallados en la presente norma y,
aquellos vinculados a la detección oportuna y reporte de
operaciones sospechosas.
Conocimiento de los Trabajadores .-

Código de conducta

Registro de Operaciones

Reporte de Operaciones Sospechosas

Normativa en previsión de Lavado de Activos:

Conocimiento y actualización del Manual de Prevención de lavado

de activos, conforme a cambios emitidas por órganos de control.

Conocimiento y actualización del código de ética en prevención de

lavado de activos, si existieren cambios.
Responsables del cumplimiento de las normas y procedimientos del
PLAFT
El Directorio y el Gerente General, u órganos equivalentes de los sujetos obligados, son
responsables del cumplimiento de la presente norma y demás disposiciones sobre
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.

Todos los trabajadores de las distintas áreas de los sujetos obligados a informar, sin
perjuicio de la denominación que adopten de acuerdo a su estructura organizativa,
deben aplicar el sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo de acuerdo con las funciones que cumplen dentro de su organización,
debiendo tener presente para ello el Código de Conducta y Manual para la Prevención
del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo que para dicho efecto
establezca el sujeto obligado de conformidad con la presente norma y demás
disposiciones sobre la materia. Asimismo, los sujetos obligados deben asegurarse que
sus directores, gerentes y trabajadores tengan un alto nivel de integridad, recabando
información sobre sus antecedentes personales, laborales, patrimoniales e historial
crediticio, exigiendo presentar una declaración jurada patrimonial.
Responsabilidades del Consejo de Administración.-

Aprobar y revisar políticas y procedimientos de LAFT, el Manual

de prevención de riesgos y lavado de activos

Aprobar el manual y el código de conducta

Designar al Oficial de cumplimiento

Aprobar el Plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento

Aprobar el Plan anual de capacitación basado en riesgos.

Responsabilidades de la Gerencia

Implementar el Sistema de Prevención del LAFT

Cumplir las Políticas y Procedimientos del LAFT

Apoyar al Oficial de Cumplimiento en su labor.

Es responsable de cumplir con las normas sobre la

Gestión Integral de Riesgo de LAFT
Responsabilidades del Consejo de Administración.-

Aprobar y revisar políticas y procedimientos de LAFT, el

Manual de prevención de riesgos y lavado de activos

Aprobar el manual y el código de conducta

Designar al Oficial de cumplimiento

Aprobar el Plan anual de trabajo del Oficial de Cumplimiento

Aprobar el Plan anual de capacitación basado en riesgos.

Responsabilidades de Oficial de Cumplimiento
Debe tener vínculo laboral directo, a tiempo completo y exclusivo según el
nivel de la cooperativa

Goza de autonomía e independencia en sus funciones

De acuerdo a los impedimentos del art. N° 33, de la Ley General de

Cooperativas está impedido por haber sido declarado en quiebra o delitos
dolosos

Se puede designar el oficial de cumplimiento alterno, por remoción o vacancia

por 04 meses.

Evaluar y verificar la aplicación de políticas y procedimientos implementados

en el sistema de prevención de LAFT

Proponer señales de alerta.

RECUERDA QUE LA
PREVENCIÓN
DE LAVADO DE ACTIVOS
ES UN
DEBER DE TODOS