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    ANUALIDADES

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    Arevalo Lopez
    Este documento describe diferentes tipos de anualidades según varios criterios como el tiempo, los intereses, los pagos y la iniciación. Explica conceptos como el valor actual, la renta y el monto de una anualidad. También muestra ejemplos numéricos de cómo calcular estas variables usando fórmulas de interés compuesto.

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    Este documento describe diferentes tipos de anualidades según varios criterios como el tiempo, los intereses, los pagos y la iniciación. Explica conceptos como el valor actual, la renta y el monto de una anualidad. También muestra ejemplos numéricos de cómo calcular estas variables usando fórmulas de interés compuesto.

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    UNIVERSIDAD POLITECNICA DEL GOLFO DE MEXICO

    JOSE DE LA PAZ ANGULO MADRIGAL


    ANUALIDADES
    En general, se denomina anualidad a un conjunto de pagos iguales realizados a
    intervalos iguales de tiempo. Se conserva el nombre de anualidad por estar ya
    muy arraigado en el tema, aunque no siempre se refieran a periodos anuales de
    pago.

    Algunos ejemplos de anualidades son:

    • Los pagos mensuales por renta


    • El cobro quincenal o semanal de sueldos
    • Los abonos mensuales a una cuenta de crédito
    • Los pagos anuales de primas de pólizas de seguro de vida

    Se conoce como intervalo o periodo de pago al tiempo que transcurre entre un


    pago y otro, y se denomina plazo de una anualidad al tiempo que pasa entre el
    inicio del primer periodo de pago y el final del último.

    Renta es el nombre que se da al pago periódico que se hace. También hay


    ocasiones en las que se habla de anualidades que, o no tienen pagos iguales, o
    no se realizan todos los pagos en intervalos iguales.
    TIPOS DE ANUALIDADES
    La variación de los elementos que intervienen en las anualidades hace que
    existan diferentes tipos de ellas. Por ello, conviene clasificarlas de acuerdo con
    diversos criterios:

    CRITERIO TIPOS DE ANUALIDADES


    a).- TIEMPO CIERTAS Y CONTINGENTES
    b).- INTERESES SIMPLES Y GENERALES
    c).- PAGOS VENCIDAS Y ANTICIPADAS

    d).- INICIACION INMEDIATAS Y DIFERIDAS


    a) Tiempo. Este criterio de clasificación se refiere a las fechas de iniciación y de
    terminación de las anualidades:

    • Anualidad cierta . Sus fechas son fijas y se estipulan de antemano. Por ejemplo,
    al realizar una compra a crédito se fija tanto la fecha en que se debe hacer el
    primer pago, como la fecha para efectuar el último.

    • Anualidad contingente . La fecha del primer pago, la fecha del último pago, o
    ambas, no se fijan de antemano; depende de algún hecho que se sabe que
    ocurrirá, pero no se sabe cuándo. Un caso común de este tipo de anualidades
    son las rentas vitalicias que se otorgan a un cónyuge tras la muerte del otro. El
    inicio de la renta se produce al morir el cónyuge, pues se sabe que éste morirá,
    pero no se sabe cuándo.
    b) Intereses. En este caso:

    • Anualidad simple . Cuando el periodo de pago coincide con el de


    capitalización de los intereses. Un ejemplo muy simple sería el pago de una
    renta mensual X con intereses de 1.8% mensuales.

    • Anualidad general . A diferencia de la anterior, el periodo de pago no coincide


    con el periodo de capitalización: el pago de una renta semestral con intereses
    de 30% anual.

    c) Pagos. De acuerdo con los pagos:

    • Anualidad vencida . También se le conoce como anualidad ordinaria y, como


    su primer nombre lo indica, se trata de casos en los que los pagos se efectúan
    a su vencimiento, es decir, al final de cada periodo de pago.

    • Anualidad anticipada . Es aquella en la que los pagos se realizan al principio


    de cada periodo.
    d) Iniciación. De acuerdo con el momento en que se inicia:

    • Anualidad inmediata. Es el caso más común. La realización de los cobros o


    pagos tiene lugar en el periodo que sigue inmediatamente a la formalización del
    trato: hoy se compra a crédito un artículo que se va a pagar en mensualidades, la
    primera de las cuales debe realizarse en ese momento o un mes después de
    adquirida la mercancía (anticipada o vencida).

    • Anualidad diferida . Se pospone la realización de los cobros o pagos: se


    adquiere hoy un artículo a crédito, para pagar con abonos mensuales, el primero
    de los cuales debe efectuarse 6 meses después de adquirida la mercancía.
    De acuerdo con las anteriores clasificaciones se pueden distinguir diversos tipos
    de anualidades:
    ANUALIDADES

    MONTO

    Los elementos que intervienen en este tipo de anualidades son:

    R= La renta o pago por periodo.

    C= El valor actual o capital de la anualidad. Es el valor total de los pagos en el


    momento presente.

    M= El valor en el momento de su vencimiento, o monto. Es el valor de todos los


    pagos al final de la operación.
    ¿Qué cantidad se acumularía en un semestre si se depositaran $100,000 al finalizar
    cada mes en una cuenta de inversiones que rinde 6% anual convertible
    mensualmente?

    En términos del monto a interés compuesto ya conocido, el planteamiento sería:


    M = 100,000(1.005)5 + 100,000(1.005)4 + 100,000(1.005)3 + 100,000 (1.005)2
    +100,000(1.005) + 100,000
     
    M = 102,525.13 + 102,015.05 + 101,507.51+ 101,002.50 +100,500 + 100,000
    M = $607,550.19

    M = R [(1+i)n-1/i)]
     
    M = 100,000 [(1.005)6-1/0.005]=100,000 [1.030378-1/0.005]=100,000
    [0.0303775/0.005]=100,000 x 6.0755 = 607,550
    Que cantidad se acumularía si se depositaran $50,000.00 mensuales en una cuenta de
    inversión que paga el 24% anual capitalizable mensualmente durante 18 meses
    R=50,000 i= 0.24/12= 0.02 n=18
     
    M = 50,000 [(1.02)18-1/0.02]= 50,000 [(1.428246-1/0.02]= 50,000 [0.428246/0.02]=50,000
    x 21.4123 = 1,070,615
     

    VALOR ACTUAL

    C = R [(1-(1+i)-n/i]
    C = 50,000 [(1- (1.02)-18/0.02] = 50,000 [(1-0.7/0.02)]= 50,000 [0.3/0.02]= 50,000 x 15 =
    750,000
    ¿Cuál es el valor actual de una renta trimestral de $4,500 depositada al final de cada uno
    de siete trimestres, si la tasa de interés es de 9% trimestral?
    Solución:
    C=?
    R = 4 500
    i = 0.09
    n=7
    C = R [(1-(1+i)-n/i]
     
    C=4500[(1-(1+0.09)-7 /0.09] = 4,500 [(1-(1.09)-7/0.09]= 4,500[(1-(1.09)-7/0.09]=4,500[(1-
    0.547034/0.09)]=4,500[0.452966/0.09)]=4,500x5.032953=22,648.29
    RENTA CON VALOR DE MONTO

    RENTA CON VALOR DE MONTO


    Una persona adquiere hoy a crédito una computadora cuyo precio es de $19,750 y conviene
    en pagarla con 4 mensualidades vencidas. ¿Cuánto tendrá que pagar cada mes si le cobran
    1.8% mensual de interés?
    R= [Ai/1-(1+i)-n]
    R= [(19,750x0.018)/(1-(1.018)-4]= 355.5/1-0.931127= 355.5/0.068873= 5,161.67
    RENTA CON VALOR ACTUAL
    ¿Cuánto debe invertir el señor Juárez al final de cada mes durante los próximos 7 años en
    un fondo que paga 13.5% convertible mensualmente con el objeto de acumular $100,000
    al realizar el último depósito?
    R = [M/(1+i)n-1/i)]
    R= [100,000/((1+0.01125)84-1)/0.01125)=100,000/(2.55927-1)/0.01125)=100,000/
    (1.55927/0.01125)=100,000/138.6018= 721.49
    PLAZO CON VALOR DEL MONTO

    ¿Cuántos pagos de $607.96 al final de mes tendría que hacer el comprador de una
    lavadora que cuesta $8,500, si da $2 550 de enganche y acuerda pagar 24% de interés
    capitalizable mensualmente sobre el saldo?

    8500 – 2550 = 5,950

    n= [(log. (1/(1-(Mi/R)]/log.(1+i)
    n= [(log. (1/(1-((5,950x0.02)/607.96)]/log.1.02]=[log.(1/(1-(119/607.96))/log.1.02]=[log.
    (1/(1-0.195737)/log (1.02)]= [log.(1/0.804263)/log.1.02]=
    log.1.243374/log.1.02=0.094602/0.0086= 11 pagos
    PLAZO CON VALOR ACTUAL
     
    ¿Cuántos pagos bimestrales vencidos de $1550 se tendrían que hacer para saldar una
    deuda, pagadera hoy, de $8 000 cuyo interés es de 2.75% bimestral?

    n= [(log. (Mi/R)+1)/log.(1+i)
     
    n= [log. (8,000x0.0275/1,550)+1)/log.1,0275]= [log(220/1,550)+1/log.1.0275]= log.
    (0.141935+1)/log.1.0275= log.1.141935/log.1.0275= 0.057642/0.011782= 4.8924
    PLAZO CON VALOR DEL MONTO

    1
    log. Mi
    1- R

    n=
    log. (1+i)

    PLAZO CON VALOR ACTUAL

    log. Mi +1
    R
    n=
    log. (1+i)

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