Factoraje Financiero

DERECHO BANCARIO
8 vo CUATRIMESTRE
3ER PARCIAL
FACTORAJE
FINANCIERO
VIDEOS
https://www.youtube.com/watch?v=5AUkOm4dO_8
¿QUE ES?
El Factoraje Financiero es una transacción derivada de un
contrato, a través de la cual una empresa vende sus cuentas
por cobrar o facturas, a una compañía financiera, con el fin de
que la empresa emisora pueda recibir dinero en efectivo más
rápido de lo que lo haría si realiza la cobranza por sí misma.
Esto ayuda para que la empresa tenga liquidez de inmediato
al recibir el pago por esa factura a crédito.
BENEFICIOS DEL FACTORAJE FINANCIERO
Ayuda al crecimiento
El factoraje ayuda a impulsar el crecimiento del negocio al proporcionar los fondos
necesarios para mantener el equilibrio, a la espera de que los clientes paguen por las
facturas pendientes.
Cuando hay problemas en la administración financiera de una empresa, es una
solución viable.
Por ello, cuando se trata de revisar las cuentas por cobrar, el factoraje es la vía para
adelantar el cobro sin tener que recurrir a otras salidas.
Con este mecanismo las empresas reciben financiamiento a corto plazo, ya que
obtienen el pago anticipado de las cuentas por cobrar derivadas de ventas a crédito a
sus clientes.
PROCESO DEL FACTORAJE FINANCIERO.
El factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o

fabricante cede una factura a crédito a una empresa de factoraje, es decir,
sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoraje se los
pague anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión o un
tipo de interés actualizado. (Dependiendo de la compañía financiera que se
utilice para el factoraje)
Mediante el contrato de factoraje, la compañía de factoraje financiero pacta
con el cliente en adquirir derechos de crédito que éste tenga a su favor por
un precio determinado, en moneda nacional o extranjera,
independientemente de la fecha y la forma en que se pague.
¿CUALES SON LAS FUNCIONES DE LA
EMPRESA DE FACTORAJE?
• Asumir el riesgo crediticio
• Asumir el riesgo de cambio (si la factura es en moneda extranjera)
• Realizar la gestión de cobranza.
• Realizar el cobro efectivo del crédito y asesorar a su propia compañía
aseguradora.
• Asesorar al cliente sobre la salud financiera de los deudores (morosos).
¿QUÉ TIPOS DE FACTORAJE EXISTEN?
Dependiendo de la función que desempeñe, el factoraje puede ser:
• A clientes, cuando una empresa entrega sus cuentas por cobrar a la
firma de factoring para contar con el flujo de efectivo necesario para
mantener sus operaciones.
• A proveedores, que es cuando las cadenas comerciales pagan por
anticipado a sus proveedores a través de una empresa de factoraje.
• Internacional, que financia las cuentas por cobrar por concepto de
exportaciones.
Los actores que participan en un convenio de factoraje son:
• La parte vendedora, que puede ser una persona física o una empresa, que
cede sus facturas a una firma de factoraje mediante un contrato de servicios.
• La parte compradora, también una empresa o una persona física, que
promete el pago a un plazo pactado con la parte vendedora a cambio de los
servicios o productos entregados en tiempo y forma.
• La firma de factoraje, también llamada factor, que funge como
intermediario financiero entre ambas partes para financiar a la parte
vendedora en tanto se cumple el plazo para que la parte compradora pague
las facturas.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
• Sus ventajas:
•  Tu empresa, como la parte vendedora, obtiene liquidez inmediata sobre facturas con vencimiento a 30 días o más.
•  No representa un endeudamiento para tu negocio, ya que el contrato involucra la venta de un activo (las cuentas
por cobrar).
•  No afecta a la posibilidad de que recurras a otras fuentes de financiamiento.
•  Trasladar la labor administrativa del cobro al factor, lo cual te ahorra costos, tiempo y esfuerzo.
•  La relación que estableces con la firma de factoraje no es entre deudor y acreedor.
•  Garantiza el cobro de todo lo que vendas.
•  Se simplifica tu labor contable, pues no tratas con diferentes clientes sino con uno solo, la empresa de factoraje.
•  Cuentas con una línea de crédito basada en tus ventas y en el historial crediticio de tus clientes.
•  No tiene límite, como sucede con un préstamo bancario tradicional, pues si aumentan tus ventas y, por tanto, tus
facturas por cobrar, tienes posibilidad de cederlas al factor.
VENTAJAS Y DESVENTAJAS
Sus desventajas:
• Alto costo financiero comparado con otros créditos comerciales.La entidad
financiera se reserva el derecho de aceptar las facturas de algunos clientes.
• Las cuentas por cobrar que acepte dependen de la calidad del deudor, del
plazo estipulado, del importe y de la posibilidad de cobrarlas.
• La última palabra en la evaluación del riesgo crediticio que representan tus
clientes la tiene la firma financiera.
FUNDAMENTO LEGAL
Ley General de Títulos y Operaciones de

Crédito
CAPITULO VII - Del Factoraje
Financiero
Artículo 419 al Artículo 431
• Artículo 419. Por virtud del contrato de factoraje, el factorante conviene con el factorado, quien podrá ser persona física o
moral, en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable, en moneda
nacional o extranjera, independientemente de la fecha y la forma en que se pague, siendo posible pactar cualquiera de las
modalidades siguientes:
• Que el factorado no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante; o .
• Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor, a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de
crédito transmitidos al factorante.
• La administración y cobranza de los derechos de crédito, objeto de los contratos de factoraje, deberá ser realizada por el
factorante o por un tercero a quien éste le haya delegado la misma, en términos del artículo 430.
• Todos los derechos de crédito pueden transmitirse a través de un contrato de factoraje financiero, sin el consentimiento del
deudor, a menos que la transmisión esté prohibida por la ley, no lo permita la naturaleza del derecho o en los documentos en los
que consten los derechos que se van a adquirir se haya convenido expresamente que no pueden ser objeto de una operación de
factoraje.
• El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía transmitirse mediante contrato de factoraje financiero

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El factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o

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crédito transmitidos al factorante.

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