Tutorial SAP Processus Et Parametrage Finance PDF

E4 - Processus et Paramétrage
Finance
Semaine de cours SAP

CSC - ESIAL
COURS DE
Jean-François
Cavalière
Sommaire
La comptabilité générale (FI-GL)
La comptabilité client (FI-AR)
La comptabilité fournisseur (FI-AP)
La comptabilité des immobilisations (FI-AA)
La comptabilité analytique (CO)

Plan du cours de la comptabilité générale (FI-GL)
• RAPPEL
– Modèle de données SAP
– Société
– Domaine d’activité
– Plan comptable SAP
• SAISIE D’UNE ECRITURE COMPTABLE

– Sans rapprochement
– Avec rapprochement
• MODIFICATION D’UNE PIECE
• SAISIE D’UNE FACTURE

RAPPEL
Intégration Restitutions comptables

Factures MM,SD, Gestion des Compte de résultat
Lettrage / Travaux d’inventaires
Interface outil métier, Bilan
règlements rapprochement
comptabilisation manuelle OD Reporting
Sous- module Principes de fonctionnement

• Comptabilité générale (FI-GL) • Le module FI offre la possibilité d’élargir les
• Comptabilité fournisseurs (FI-AP) processus de prises de décisions stratégiques
• Comptabilité clients (FI-AR)
• Comptabilité bancaire (FI-BL) pour les besoins financiers de la société.
• Comptabilité des immobilisations (FI-AA) • Il centralise les données de la comptabilité
• Comptabilité budgétaire (FI-FM)
• Gestion des déplacements professionnels (FI-TV)
financière dans un contexte international, avec de
• Ledgers spéciaux (FI-SL) multiples sociétés, langages, devises et
diagrammes de comptabilité.
Solution SAP Données de base principales
SD
Sales &
Distribution
FI
Financial
Accounting
• Société SAP
PS
Sales &
Distribution
CO
Controlling
• Type de pièce
MM
Material
Management
TR
Tresorery
• Plan comptable
PP
Production
Planning
IM
Investment
Management
• Compte G/L
SAP R/3 • Dates
BW
QM Client /serveur HUM

• Clients
• Fournisseurs
Quality Handling
Management Unit
management
PM WM
Plant
Maintenance
CS
Warehouse
management • Banques
TRA
Customers
Services
Gestion des
transports • Immobilisations
PLM HR
Product life Human
Cycle resources
Management
Modèle de données SAP : Structures organisationnelles
Périmètre de 0 ou 1
1
résultat (CO-PA) Périmètre
n analytique n
n 1 n Objets CO (ex
0 ou 1 Centres de
Périmètre
Financier (FM) n coûts)
0 ou 1 1
Société
n Organisation
1 n commerciale
(SD)
n n
Organisation
d’achats (MM)
Domaine
d’activité
n
Pas de dépendances réelles entre
n Société et Domaine d’Activité (sauf
Division contrôles ajoutés par paramétrage)
n
On peut paramétrer une détermination du DA à partir de la Division

La société (ou l’entité comptable)
Fonction Objet SAP

• Le concept de société a pour objet
d’identifier les unités d’une organisation
pour lesquelles un ensemble complet et Mandant
indépendant de comptes doit être
produit
• Chaque société constitue une structure
comptable indépendante Société S/L
– Un plan de comptes (propre ou partagé) lui
est associé, ainsi qu’une devise de gestion
– Les écritures sont numérotées et Comptabilité
enregistrées par société et exercice
comptable
– Les comptes sont tenus et produits par Société
société (balances, grands livres, journaux,
documents de synthèse)
– Les arrêtés périodiques et les traitements
de clôture sont réalisés par société Domaine de
• La majorité des traitements comptables valorisation
peuvent être effectués pour plusieurs
sociétés en même temps (à l’exception
de la gestion des référentiels)
Division
• Des structures de centralisation ou de
consolidation peuvent être définies dans
le cas d’organisations complexes
Le domaine d’activité
• Le concept de domaine d’activité a pour Entreprise Objets SAP

objet d’identifier les entités
organisationnelles qui correspondent à
un secteur d’activité ou à un domaine de
responsabilité spécifique Mandant
– La définition des domaines d’activité est
facultative dans le PGI
– Les mouvements comptables enregistrés
par société peuvent être également
affectés à des domaines d’activité
• Il est possible d’établir des états Entité légale Société

financiers par domaine d’activité, à des
fins de restitution interne
– Production de bilans internes, comptes de
résultat ou de balances par branche ou
domaine d’exploitation d’une entreprise Domaine d’activité
– Remarque : d’autres objets du PGI hors
« comptabilité générale et financière » tels
que les centres de profit pourraient être
utilisés dans la même optique que les Etablissement / Usine Division
domaines d’activité / Dépôt
Le Plan Comptable SAP
• D’un point de vue fonctionnel :

– Le plan comptable est constitué par la nomenclature des comptes de
comptabilité générale
• 1 code, 1 libellé court, 1 libellé long
• Un compte général dans SAP :

– Est géré sous la forme d’une fiche contenant l’ensemble des attributs du
compte
– Peut être bloqué pour comptabilisation (mais ne peut être supprimé s’il a
été mouvementé)
– Doit être créé dans un plan comptable et doit être ouvert dans une société
pour pouvoir être imputé dans une écriture
Le Plan Comptable SAP
Il existe plusieurs plans comptables dans SAP
• Plan comptable opérationnel :
– Utilisé pour la saisie des écritures
– Utilisé pour la production des états financiers
– Défini au niveau mandant, certaines caractéristiques sont communes à toutes les
entités :
• Désignation du compte
• Groupe de comptes
• Lien avec le plan comptable groupe
– Chaque société utilise tout ou partie du plan de comptes et les complète des
attributs et propriétés qui lui sont propres
A des fins de présentation (restitution) et en aucun cas pour

passer des écritures
• Plan comptable groupe :
– Permet d’alimenter des comptes Groupe pour des besoins de restitutions
• Plan comptable alternatif (ou national) :

– Permet d’alimenter des comptes nationaux pour des besoins réglementaires du
pays
Saisie d’une écriture comptable
Sans et avec rapprochement
Autres
Saisie d’une Modification Saisie d’une fonctionnalités
écriture d’une pièce facture du sous
module FI-GL
Comptabilisation d’une pièce sans rapprochement
2
1
1
2
4 5 6
7
10
8
12
11
13
Comptabiliser une pièce avec rapprochement
1
7
1 2
3
4
6
5
1
Données de
base
Notions SAP
clés
1
2
3
4
2
4
6
8
Modification d’une pièce
Autres
Saisie d’une Modification Saisie d’une
fonctionnalités
écriture d’une pièce facture
du sous
module FI-GL
1
2
1
3
3 1
2
5
4
1
1
1
2
1
Saisie d’une facture
Autres
Saisie d’une Modification Saisie d’une
fonctionnalités
écriture d’une pièce facture
du sous
module FI-GL
Saisie d’une facture directe
1
2
3 4
5
6 7
8
1
4
2
Informations
relatives au(x)
poste(s) de la
pièce
1 2 3
4
4
3
5
1
1
Autres fonctionnalités du sous module FI-GL
Autres
Saisie d’une Modification Saisie d’une fonctionnalités
écriture d’une pièce facture du sous
module FI-GL
Autres fonctionnalités du sous module FI-GL
• CONTREPASSATION
– Individuelle
– En masse
Selon les raisons de contre-passation que vous avez choisies, une nouvelle pièce est
comptabilisée dans le but de rapprocher les soldes mensuels ou le solde mensuel est
simplement enregistré à nouveau.
• RAPPROCHEMENT ET ANNULATION D’UN RAPPROCHEMENT

– Manuel
– Automatique
– Semi-automatique
• OPERATIONS DE CLOTURE
– Fermeture et ouverture des périodes (y compris périodes spéciales)
– Report à nouveau
– Provision pour perte de change
– Etc.
• REPORTING (Bilan, compte de résultat, journal, grand livre, divers…)

Sommaire

Plan du cours de la comptabilité client (FI-AR)
• DONNEES DE BASE
• PROCESSUS ACOMPTE / FACTURE
• COMPTABILISATION DE L’ENCAISSEMENT
• AFFICHAGE DE LA BALANCE ET DES POSTES CLIENTS

• Rappel


• Comptabilité fournisseurs (FI-AP)
processus de prises de décisions stratégiques
• Ledgers spéciaux (FI-SL) multiples sociétés, langages, occurrences et
SD
Sales &
Distribution
FI
Financial
Accounting
• Société SAP
PS
Sales &
Distribution
CO
Controlling
• Type de pièce
MM
Material
Management
TR
Tresorery
• Plan comptable
PP
Production
Planning
IM
Investment
Management
• Compte G/L
SAP R/3 • Clients
BW

• Fournisseurs
• Immobilisations
Quality Handling
Management Unit
management
PM WM
Plant Warehouse
Maintenance management
CS TRA
Customers
Gestion des
Services
transports
PLM HR
Product life Human
Cycle resources
Management
Notions de comptes collectifs et auxiliaires
• Les Comptabilités auxiliaires
– Dans le PGI, les opérations enregistrées dans le module FI-GL
(comptabilité générale) sont imputées directement sur les comptes
généraux
– En revanche, lorsqu’elles doivent être enregistrées dans les modules de
comptabilités auxiliaires (comptabilité fournisseur FI-AP, comptabilité
client FI-AR…), les opérations ne peuvent pas être imputées directement
sur les comptes généraux mais sont obligatoirement imputées sur les
comptes auxiliaires des tiers (fournisseur, client)
– Chaque tiers étant lié dans le PGI à un compte de comptabilité générale
dit « compte collectif » et un seul, l’événement comptable intervenant
sur un tiers est imputé en temps réel en comptabilité générale sur le
compte collectif général correspondant à ce tiers
• Exemple
– en comptabilité auxiliaire Fournisseurs : compte collectif = 401…
– en comptabilité auxiliaire Clients : comptes collectifs clients = 41…
Données de base
Affichage de la Autres
Processus Comptabilisation
Données de balance fonctionnalité
Acompte / de s du sous
base & des module FI-AR
Facture l’encaissement
postes clients
Données de base
• Un client est représenté dans SAP par l’intermédiaire d’une
fiche client
• Les fiches client présentent trois groupes d’information
appelées « vues » :
Un ensemble de données client communes sur le système (vue Mandant)

Un client est créé une seule fois dans le système. Ces données “niveau
mandant” sont visibles par tous les utilisateurs.
Un ensemble de données client propres à la société (vue Comptabilité)

Ces informations sont renseignées pour chacun des clients que l’on souhaite
auxiliariser dans la comptabilité.
Un ensemble de données client propres au domaine commercial (vue ADV)

Ces informations sont renseignées pour chacun des clients que l’on souhaite
facturer via le module SD (données vente et distribution).
Données de base
• Les données gérées dans la fiche client :
– Certaines données doivent être obligatoirement renseignées pour que
l'enregistrement du client soit possible.
Comptabilisation:
Données générales:
Gestion :
Adresse,
Compta,
paramétrage
Compte
(n°Siren,…)
collectif
Paiement:
Correspondance:
Coord.bancaire
Opér.bancaire Les écrans de la fiche Client
• Pour assurer l’intégration avec le module SD, la vue ADV de la

fiche client doit être gérée et notamment les « fonctions
partenaires » :
– Donneur d’ordre (celui qui commande la marchandise),
– Client livré (celui qui reçoit la marchandise),
– Client destinataire de la facture (celui qui reçoit la facture),
– Client payeur (celui qui paie la facture).
Données de base – Création fiche client (1/4)
2
1
1
2
3
5
7
9
Autres fonctionnalités de la fiche client
• SAP offre la possibilité à l’utilisateur :

– D’effectuer des modifications sur la fiche client
– D’afficher les informations renseignées dans la fiche
– De bloquer un client pour comptabilisation
– De supprimer un client
Processus Acompte / Facture
Affichage de la
Processus Autres
Comptabilisation
base & des
Facture module FI-AR
l’encaissement
postes clients
Enregistrement d’un acompte
2
1
3
6
Enregistrement d’une facture
2
1
Enregistrement d’une facture
3
Compensation de l’acompte
2
1
3
Création d’une pièce Montant Ecriture au débit du compte client

comptable qui restant à
compense l’acompte facturer
Comptabilisation de l’encaissement
Affichage de la Autres
Processus Comptabilisation
base & des module FI-AR
Facture l’encaissement
postes clients
Comptabilisation de l’encaissement
• Encaissement manuel
– L’encaissement manuel client s’effectue par une transaction SAP
standard de saisie des encaissements.
– La transaction d’encaissement contient un module de gestion des
postes non soldés (dit PNS), qui permet, par la recherche sur
plusieurs critères des pièces existantes, de lister les postes à
éventuellement solder.
• Encaissement automatique
– Lorsque l’utilisateur est à l’origine de l’encaissement, il est possible
de générer ce dernier via l’utilisation du programme de paiement
automatique (identique à celui utilisé pour les décaissements). Cela
peut être le cas dans le cadre d’un règlement par prélèvement ou par
effet.
– Des fonctionnalités de gestion de chèques reçus (comptabilisation
automatique via intégration de registre) sont également disponibles
dans le système.
Encaissement manuel
2
1
Encaissement manuel
5
Encaissement manuel
2
Affichage de la balance et des postes clients
Affichage de la
Processus Autres
Données de Comptabilisation
balance fonctionnalité
base & des
l’encaissement
postes clients
Affichage de la balance client
1
Affichage de la balance Client
L ’onglet Soldes ne reprend

que les postes clients
n’ayant pas été imputés
sur un compte
collectif divergent (CGS)
Double cliquer sur une

case pour avoir accès aux
pièces comptables
constitutives du montant
Icônes permettant la mise

en forme de l’affichage :
fonctions de tri, de
somme, de sous
somme…
Gestion des variantes
d’affichage
En double cliquant sur

une ligne on accède à la
pièce comptable
Cliquer sur l’overview pour afficher

complètement la date comptable
L ’onglet CGS ne reprend

que les postes clients
ayant été imputés sur un
compte
collectif divergent (CGS)
(écritures passées sur le
client mais ne pointant pas
sur le compte collectif de la
fiche client).
Les mêmes affichages sont

possibles que ceux
présentés précédemment.
Affichage des postes Client
1
Choisir la sélection
souhaitée
Choisir la ou les
sélections souhaitées :
- postes standards
- opérations CGS (effets,
acomptes…
- postes pour mémoire
(effets à l’acceptation
non encore retournés)
Autres fonctionnalités du sous module FI-AR
Affichage de la
Processus Autres
Données de Comptabilisation
balance fonctionnalités
Acompte / de du sous
base & des
l’encaissement
postes clients
Autres fonctionnalités du sous module FI-AR
• RELANCE
La relance dans SAP permet de suivre les clients redevables qui n'ont
pas réglé leurs factures en cours dans un intervalle de temps donné.
Le système de relance traite les documents suivants :
– Factures clients en cours, y compris les factures partiellement créditées
ou réglées
– Factures incluant des versements
– Avoirs clients
– Encaissements non basés sur des factures
• REPORTING CLIENT
Sommaire

Plan du cours de la comptabilité fournisseur (FI-AP)
• DONNEES DE BASE
• LE MODULE DES ACHATS MM

– Présentation
– Intégration avec les autres modules
– Rappels
• LE FLUX D’APPROVISIONNEMENT
– Présentation
– Le traitement des factures d’achats
Processus MM: Facture sur commande
Processus FI: Facture sans commande
– Le règlement des fournisseurs
Proposition de paiement
Comptabilisation du paiement
Décaissement manuel
• Rappel


• Comptabilité fournisseurs (FI-AP) processus de prises de décisions stratégiques
SD
Sales &
Distribution
FI
Financial
Accounting
• Société SAP
PS
Sales &
Distribution
CO
Controlling
• Type de pièce
MM
Material
Management
TR
Tresorery
• Plan comptable
PP
Production
Planning
IM
Investment
Management
• Compte G/L
SAP R/3 • Clients
BW

• Fournisseurs
• Banques
Quality Handling
Management Unit
management
PM WM
Plant
Maintenance
CS
Warehouse
management • Immobilisations
Customers
TRA
Gestion des
Services
transports
PLM HR
Product life Human
Cycle resources
Management
Introduction
• Un achat est un processus qui permet d’acquérir des biens ou des services
auprès d’un fournisseur.
• Le flux achat dans MM est composé de 4 étapes
– L’établissement d’un contrat avec un fournisseur,
– Le passage d’une commande,
– La réception de la commande,
– Le règlement de la commande.
– -> L’ensemble est appelé flux d’approvisionnement..
• La saisie et le contrôle de facture peut être pris en charge par différents
services : le service des achats, le service de la comptabilité ou un service
dédié…
• L’intégration entre le module des achats MM et celui de la comptabilité
fournisseur FI-AP trouve son origine au travers du traitement des factures.
• D’un point de vue comptable, l’imputation d’une commande est déterminée
par l’article acheté via la classe de valorisation qui lui est associée.
L’opérateur renseigne l’imputation dans la demande d’achat, qui, une fois
transformée en commande engagera automatiquement l’objet récepteur de
coûts (centre de coûts, ordre, élément OTP…).
Données de base
Autres
Le module
Données Le flux fonctionnalités
des du sous module
de base d’approvisionnement
FI-AP
Achats MM
Données de base – Création fiche fournisseur (1/4)
2
1
1
2
3
5
4
6
7
Le module des achats MM
Autres
Le module
des du sous module
FI-AP
Achats MM
Présentation du module MM (Material Management)
DOCUMENTS FONCTIONS
Le module MM couvre les fonctions suivantes :

Avis de Facture
Commande livraison fournisseur
Entrée en Stock Contrôle

 Gestion des données de base,
 Achats (demandes d’achat, contrats, appels d’offres,

offres, commandes),
MM
(Achats et Stocks)  Suivi de la planification des besoins via le MRP,
 Gestion des stocks (réception et sortie de stock, avis

de livraison, retours, transferts et inventaire),
DONNÉES
 Reporting.
 Articles
 Fournisseurs
 Fiches Info Achats
 Conditions de prix
Intégration entre MM et les autres modules
PP PS
Prévisions
Industrielles et Gestion de
Clients Commerciales
SD projet
Ventes Gestion de la
Expéditions demande / Plan
Facturation Directeur de PM
Production
Gestion des
Calcul des Besoins interventions et
de la
Fournisseurs MM Gestion des capacités maintenance
Achats Contrôle de la QM
Gestion production
de magasins
Contrôle facture Coûts Contrôle
qualité
Information system
FI CO AA HR
Comptabilité Contrôle Gestion des Gestion des
de gestion Immobilisation Ressources
Humaines
RAPPELS
• SAP est un système INTEGRE.
• Il IMPACTE l’ensemble des flux de l’entreprise.
• Il traite et génère un NOMBRE CONSIDERABLE DE

DONNEES.
• Par exemple, un ARTICLE MAL CREE

PERTURBERA le flux d’approvisionnement, une
commande mal saisie impactera la réception voire
la facturation…
Le flux d’approvisionnement
Le module Autres
des
du sous module
Achats MM FI-AP
Présentation du flux d’approvisionnement
Demande d ’achat
Paiement
Expression de Besoins
Facture
fournisseur
? Commande
Détermination de la
source d ’approvisionnement
Contrôle des factures
Réception des marchandises

Sélection du fournisseur
Commande
Suivi de la commande Création de la commande

• Deux méthodes de facturation sont disponibles dans le système : la facture sur
commande dans MM et la facture sans commande dite facture FI.
• Facture MM
– Le processus de saisie de facture dans MM se fait en référence à une commande d’achat
réceptionnée (transaction MIRO).
• Facture FI
– La saisie de facture d’un fournisseur dans FI sans référence à une commande (transaction FB60).
Détermination de Manuel
Equipe Achats l’imputation analytique Semi automatique
Automatique SAP
Réception
Commande
Demande marchandises/
d’achats
d’achat services
Equipe de saisie
des factures
Compte d’achat Saisie facture
fonction de fournisseur
Intégration des relevés
l’article
de banque
Equipe Comptabilité
Réception Règlement Rapprochement
comptable fournisseur bancaire
Equipe Contrôle
de gestion
SAP MM
Préparation Saisie du SAP FI

Mise à jour des Mise à jour
Budget budget
engagements du réel
EXCEL SAP
SAP CO
Le traitement d’une facture - Généralités
• Toute facture doit obligatoirement être rapprochée d’une commande, excepté dans le
cas d’une facture sans commande dans FI (transaction FB60).
• A la saisie de la réception administrative de la marchandise (transaction MIGO – Entrée

de marchandises Commande), le système génère automatiquement les pièces
comptables (Crédit HT du compte 408 Factures non parvenues et Débit du compte de
charge avec imputations CO (centre de coûts, élément de projet…).et met à jour le
réalisé.
• Le rapprochement facture/commande se fait au moment de la saisie de la facture.
• Ce rapprochement se fait poste par poste (pour un poste facturé, on peut avoir 1 ou n
postes de commande).
• Une facture est déclarée « bonne à payer » c’est-à-dire conforme si :

– les quantités facturées sont égales aux quantités commandées et reçues,
– les prix facturés sont égaux aux prix indiqués sur les commandes.
Le processus MM – Saisie de facture (1/3)
Vérifier que l’opération courante pour la transaction est bien la facture
1
2
3
Le processus MM – Saisie d’une facture (2/3)
Enregistrement d’une facture avec écart
Le processus MM – Saisie d’une facture (3/3)
Le processus MM – Saisie d’un avoir
Vérifier que l’opération courante pour la transaction est bien l’avoir

Le processus FI – Saisie d’une facture sans commande
(1/2)
3 2
Numéro de facture
fournisseur
1 5
Résultat de la simulation:
Le processus FI – Saisie d’une facture (2/2)
3 2
Numéro de facture
fournisseur
5
1
Résultat de la simulation:
Le processus FI – Saisie d’un avoir
Dans cet onglet, il est possible de rattacher

l’avoir à une facture existante.
Le règlement des fournisseurs
Suite au traitement de la facture, la comptabilité a la responsabilité du règlement des
fournisseurs :
• Différents modes de paiement sont possibles :

– le mode de paiement est renseigné dans la fiche fournisseur ou dans la pièce,
– il est, soit automatique, soit manuel.
• Exemples :
– de paiement manuel : chèque manuel
– de paiement automatique : virements
• Le programme automatique de paiements :

– même procédure quel que soit le mode,
– étapes à suivre
1. gestion des paramètres,
2. proposition programme de paiement,
3. traitement de la proposition,
4. validation du règlement & écriture comptable,
5. préparation du programme d'édition,
6. lancement du programme d'édition.
Le règlement des fournisseurs – Présentation
• Dans le cadre d’un projet SAP, le décaissement s’effectue selon deux modes :
– Par l’intermédiaire du programme de paiement automatique pour les virements et les prélèvements,
– Par l’intermédiaire du décaissement manuel, mode utilisé exceptionnellement pour régler et lettrer un
fournisseur (sans utiliser les campagnes de règlement).
• Le principe de fonctionnement du programme de paiement est représenté dans le schéma

suivant : 1 – Elaboration de la proposition de paiement
– La première étape permet de créer la liste des postes à lettrer, Choix des pièces à payer suivant la date d’échéance
– La seconde étape consiste à lancer le protocole de règlement Choix des sociétés à traiter
sur les postes sélectionnés, ce qui va permettre les écritures de Choix et hiérarchisation des modes de paiement à traiter
débit sur les comptes fournisseurs et les écritures de crédit sur Choix des fournisseurs à payer
les comptes de banque,
☞ Possibilité de traiter les pièces arrivant à échéance avant
la date théorique de prochaine proposition
– La troisième étape concerne le lancement du cycle de paiement.
Le programme prend en compte les règlements fournisseurs
standards, mais également les règlements d’acomptes 2 – Génération de la proposition de paiement
fournisseurs et d’acomptes pour notes de frais (par Consultation de la proposition de paiement
l’intermédiaire des codes CGS).
☞ Possibilité de bloquer certains paiements suivant une liste
de motifs
3 – Lancement du cycle de paiement

Consultation des paiements effectués
Impression des listes et formulaires de paiement
Sauvegarde des données sur supports

Elaboration d’une proposition de paiement (1/3)
2
1
4
3
Confirmation de la génération de la proposition de paiement
Affichage de la proposition de paiement :

Comptabilisation des paiements (1/2)
1
Comptabilisation des paiements (2/2)
Affichage de la liste des paiements :

Décaissement manuel (1/2)
3
Décaissement manuel (2/2)
Autres fonctionnalités du sous module FI-AP
Autres
Le module fonctionnalités
Données Le flux
des du sous module
FI-AP
Achats MM
Autres fonctionnalités du sous module FI-AP
• RESTITUTION
Le flux d’approvisionnement fait l’objet de différents reportings. Ces états

sont établis dans les modules MM et FI. Il est ainsi possible de constater et
d’analyser le déroulement du flux d’approvisionnement et sa finalité
comptable.
Il s’agit de :
– L’affichage des données de base fournisseurs propres à MM et FI,
– L’affichage des commandes et des documents d’achats,
– L’affichage des postes / des pièces fournisseurs : visualisation des postes / pièces
fournisseurs et des comptes généraux spéciaux,
– L’affichage des comptes fournisseurs : visualisation des balances auxiliaires et des
soldes des comptes fournisseurs,
 le système permet, à partir de l’affichage des comptes, des pièces et des

soldes, de revenir interactivement à la pièce d’origine.
Sommaire

Plan du cours de la comptabilité des immobilisations (FI-AA)
• LA FICHE D’IMMOBILISATION
– Création
– Modification
– Consultation
– Blocage
• LA GESTION DES MOUVEMENTS DES BIENS D’IMMOBILISATION

– La saisie des factures
– La cession d’immobilisation
• Rappel


• Comptabilité fournisseurs (FI-AP)
• Comptabilité clients (FI-AR) processus de prises de décisions stratégiques
• Comptabilité budgétaire (FI-FM) financière dans un contexte international, avec de
SD
Sales &
Distribution
FI
Financial
Accounting
• Société SAP
PS
Sales &
Distribution
CO
Controlling
• Type de pièce
MM
Material
Management
TR
Tresorery
• Plan comptable
PP
Production
Planning
IM
Investment
Management
• Compte G/L
SAP R/3 • Dates
BW

• Clients
• Fournisseurs
Quality Handling
Management Unit
management
PM WM
Plant
Maintenance
CS
Warehouse
management • Banques
TRA
Customers
Services
Gestion des
transports • Immobilisations
PLM HR
Product life Human
Cycle resources
Management
Introduction :
• Suite à une demande de création d’une fiche d’immobilisation ou à la

réception d’une facture d’un fournisseur d’immobilisation, une fiche
immobilisation est créée. Elle rassemble les données comptables et
logistiques propres à l’immobilisation (généralités, affectation,
évaluations...).
• La nécessité de dissocier au bilan les investissements issus des

acquisitions de biens d’immobilisation impose une gestion
particulière dans SAP.
• D’un point de vue comptable les immobilisations sont comptabilisées

suivant :
– La catégorie d’immobilisation
– La clé d’affectation des comptes
La fiche d’immobilisation
La gestion des
La fiche Autres
mouvements des
d’immobilisation fonctionnalités du
biens
sous module FI-AA
d’immobilisation
Créer une fiche d’immobilisation
1
2
1
3
2
3
4
5
7
1
2
3
4
1
5
6
4
1 2
4
La gestion des mouvements des biens d’immobilisation
La gestion des
Autres
La fiche mouvements des
fonctionnalités du
d’immobilisation biens
sous module FI-AA
d’immobilisation
La fiche immobilisation - Modification
• Le majorité des données de la fiche sont modifiables,

celles-ci ne sont pas grisées.
• La catégorie d’immobilisation, et donc le compte, ne peut

JAMAIS être modifiée. Une nouvelle fiche avec une autre
catégorie doit être créée, et un transfert de fiche à fiche
doit être effectué.
• Le montant ne peut pas être modifié, il ne fait pas partie

des données de base. Le montant de la fiche
immobilisation sera alimenté par l’entrée des
mouvements sur la fiche (facture, avoir, transfert…).
La fiche immobilisation - Consultation
• L’affichage d’une fiche immobilisation permet de visualiser

toutes les données de base et son historique de modification,
• L’affichage d’une fiche immobilisation permet de visualiser

toutes les valeurs de la fiche, réelles et simulées,
• Les amortissements ne sont JAMAIS passés par fiches, mais

par compte d’amortissement. Seule une ventilation analytique
est effectuée selon les centres de coûts des fiches.
La fiche immobilisation - Blocage
• Une fiche immobilisation peut être bloquée puis

débloquée ultérieurement.
• En cas de blocage, une fiche continue à exister à part

entière,
• Une fiche immobilisation ne peut être supprimée que

dans la mesure où elle est totalement soldée au niveau
de ses mouvements,
• Une fiche supprimée est effacée physiquement et ne

peut jamais être remise en service.
La saisie des factures de biens d’immobilisation
• La saisie des mouvements d’immobilisations est effectuée par le

biais de fiches immobilisations.
• Les clés de comptabilisation définissent le sens (Débit/Crédit) de

l’écriture, et le type de compte à utiliser (Tiers, général,
immobilisation).
• L’avoir doit être saisi en référence à une facture pour ne régler que
son solde.
• Le code mouvement est obligatoire sur les postes d’immobilisations,

il dépend du mouvement (entrée ou sortie) et de l’exercice d’entrée
de l’immobilisation dans le cas de l’avoir.
1
8
1 3 4
2
5
7
6
5 6 7
1
2
3
4
3
Autres fonctionnalités du sous module FI-AA
La gestion des Autres

La fiche mouvements des fonctionnalités du
d’immobilisation biens sous module FI-AA
d’immobilisation
Autres fonctionnalités du sous module FI-AA :
• La saisie des avoirs de biens d’immobilisation
• Le transfert des immobilisations (valeur brute, amortissements et VNC)
• Les opérations de clôture des immobilisations :

– Gestion des amortissements mensuels
– Clôture des immobilisations (rapprochement des comptes, changement et clôture d’exercice)
• La restitution (lancement des états et reportings) :

2 simulations existent :
- les simulations au niveau individuel
- les simulations au niveau collectif
Sommaire

Plan du cours de la comptabilité analytique (CO)
• CREATION DE DONNEES DE BASE
– Centres de coûts
– Ordres internes
– Ratios statistiques
– Natures comptables
• COMPTABILITE ANALYTIQUE
– Saisie d’écritures primaires et visualisation du résultat dans CO
– Saisie d’écritures secondaires et visualisation du résultat dans CO
• CONTROLE BUDGETAIRE
– Saisie du budget
• Manuellement
• Par intégration d’un ou plusieurs fichiers
– Consultation du budget
RAPPEL
Processus budgétaire Processus
Engagement dépenses
Commande Répartition réel
Intégration Répartition
Achat Par centre Factures MM,SD, Intégration
Par centre
Interface outil métier, CO
Vente CA prévisionnel D’analyse D’analyse
comptabilisation manuelle OD

• CO-OM : Contrôle des frais généraux • Le module contrôle de gestion fournit les
informations nécessaires à une gestion efficace et
• CO-PC : Contrôle des coûts par produits
précise de la comptabilité interne des frais. Son
• CO-PA : Compte de résultat et analyse par segment de marché intégration complète permet un flux de données
permanent et en temps réel entre les modules
• EC-PCA : Comptabilité des centres de profits financiers et logistiques de SAP R/3

SD
Sales &
Distribution
FI
Financial
Accounting
• Périmètre analytique
PS
Sales &
Distribution
CO
Controlling
• Centre de coûts
MM
Material
Management
TR
Tresorery
• Nature comptable
PP
Production
Planning
IM
Investment
Management
• Ordre interne
SAP R/3 BW
• Centre de profit
• Objet de résultat
• Types d’activités, ratios statistiques
Quality Handling
Management Unit
management
PM WM
Plant Warehouse
Maintenance management
CS TRA
Customers
Gestion des
Services
transports
PLM HR
Product life Human
Cycle resources
Management
Le périmètre analytique
Fonction Objets SAP
• Un périmètre analytique est un système

étanche de comptabilité analytique
– Il est impossible d’enregistrer des
opérations de transfert ou des imputations Mandant
concernant plusieurs périmètres
analytiques
• Plusieurs périmètres peuvent être

définis en fonction des besoins Périmètre de résultat
d’analyse et de retraitement des coûts
Contrôle de gestion
• Chaque périmètre analytique dispose :
– De ses propres référentiels d’analyse de Périmètre analytique
coûts
– De ses propres règles de gestion
– De ses propres méthodes de calcul ou de
traitement des coûts
– De ses propres restitutions Société
• La comptabilité analytique est tenue par

périmètre analytique
Création de données de base
Création de Comptabilité Contrôle Autres

données de base analytique budgétaire fonctionnalités du
module CO
Notion de Périmètre analytique
• Dans SAP, le périmètre analytique correspond au niveau organisationnel où sont effectuées les analyses
de comptabilité analytique et plus particulièrement de suivi des frais généraux. Il est indépendant des
obligations légales et peut regrouper des entités juridiques partageant un même plan comptable.
• A titre d’exemple :
Société A Société B Société A Société B
Plan de comptes ‘AB’ Plan de comptes ‘A’ Plan de comptes ‘B’
Périmètre analytique ‘AB’ Périmètre analytique ‘AB’
OK KO
Notion de Centre de coûts
• Les centres de coûts sont des collecteurs de coûts qui représentent en principe les sections
des entreprises (Services, départements, etc.) ou les centres budgétaires
• Il existe deux types de centres de coûts :

– Les centres de coûts dits opérationnels correspondent à la plus petite structure organisationnelle
de l’entreprise ; ils sont clairement rattachés à un responsable budgétaire
– Les centres de coûts dits techniques sont utilisés pour les opérations techniques
Principales caractéristiques des centres de coûts
• Ils se regroupent dans une hiérarchie principale et exhaustive appelée Hiérarchie Standard
• Ils sont typés : le type d’un centre de coûts permet d’autoriser ou non certaines opérations
(Saisies d’activités, mise à jour des engagements…)
• Les centres de coûts sont affectés nécessairement à une société et éventuellement à un

domaine d’activité, un centre de profit ou encore un domaine fonctionnel
• En fin de mois, les charges portées par des centres de coûts peuvent se répartir sur
d’autres centres de coûts ou bien sur d’autres objets CO (mais pas sur des centres de profit)
Notion d’Ordres internes
• Les ordres internes sont des collecteurs fins de coûts qui représentent en principe des projets ou des
travaux internes à l’entreprise à caractère plus éphémère que les centres de coûts.
– Exemples : projets de recherche, projets informatiques, immobilisations en cours, ordres d’abonnement analytique de
certaines charges, etc. Dans certains cas, les ordres internes peuvent être analysés pour représenter d’autres notions
(un véhicule, un outil de production, …)
Principales caractéristiques des ordres internes

• Les ordres internes ont un statut (créé, lancé, clôture technique, clôture comptable, …)
• Il existe une typologie des ordres ; le type d’un ordre permet d’autoriser ou non certaines opérations, de
le numéroter, d’afficher les zones nécessaires à sa description, etc.
• Certains ordres sont dits statistiques ; ils ne peuvent être utilisés comme seul objet d’imputation. Ils
servent à détailler les coûts imputés sur un autre objet de coûts (parc auto. par exemple). Les ordres
statistiques ne peuvent pas être déversés.
• Les ordres internes peuvent être affectés à une société, un domaine d’activité, un centre de profit, voire un
domaine fonctionnel.
• En fin de mois, les ordres internes réels peuvent se « déverser » sur d’autres ordres internes ou bien sur
d’autres objets CO (mais pas sur des centres de profit)
Notion de Ratios statistiques
• Les ratios statistiques sont principalement utilisés comme clés de répartition (hors %) des
coûts (au budget comme au réel).
• Ils peuvent être :
– de type « Totaux » : la valeur saisie s’additionne aux précédentes (unités tél., temps CPU)
– de type « Constante » : la valeur saisie annule et remplace la précédente (effectif, m²)
Exemple : répartition des frais de téléphone au prorata du nombre de téléphones par service
Centre de coûts A Ratios statistiques CC B

100 euros
Frais téléphoniques
B - 10 unités tél.
Total du mois : CC C
C - 20 unités tél.
1000 euros 200 euros
D - 70 unités tél.
CC D
700 euros
Notion de Natures comptables
Comptes Natures Groupes
• Le plan de comptes FI comprend des généraux comptables de
comptes de bilan (1), des comptes de résultat 1 natures
utilisés dans CO (2) et des comptes de résultat Comptes
non utilisés dans CO (3) de bilan
2 4
Comptes de
• Les natures CO se divisent en natures primaires résultat créés
(4) et natures secondaires (5) Natures 6
comme
Primaires
nature
Groupes
• Les natures primaires correspondent dans CO
de
généralement aux comptes de résultat FI créés natures
comme natures comptables ( (2) = (4) ). Certains Autres comptes
comptes de bilan (stock, immobilisations) peuvent de résultat
également être créés comme natures primaires 3 5
Natures
mais à des fins purement statistiques secondaires
• Les natures secondaires ne sont utilisées que

dans CO et ont toujours un solde nul au niveau de
la société
• Les natures primaires et secondaires peuvent se

regrouper en Groupes de natures (6) notamment Transactions Transactions Etats de
pour les états de gestion (exemple, toutes les de comptabilité de comptabilité gestion
natures d’achat, de frais de personnel, …) financière analytique
Comptabilité analytique

module CO
Introduction générale sur les opérations CO
• Pour les opérations analytiques (répartitions de coûts, …), SAP distingue

l’objet de coût émetteur (qui est crédité) et l’objet de coût récepteur (qui est
débité)
• Les répartitions de coûts sont enregistrées dans SAP au moyen d’une
nature d’imputation, créditée sur l’émetteur et débitée sur l’émetteur (le
solde de la nature d’imputation est toujours égal à 0)
• Il existe plusieurs traitements différents dans SAP CO pour ces opérations
analytiques (répartitions détaillée et globale, répartition d’activité, saisies
manuelles par transfert de coûts, abonnement périodique…)
Émetteur Récepteur
Nature d’imputation Nature d’imputation

9xxxxx 9xxxxx
Affectation de coûts
1000,00 1000,00
Zoom sur la saisie d’écritures primaires / réelles
• Les écritures réelles proviennent de plusieurs sources :

– La comptabilité générale & auxiliaire (module FI) :
• Ecritures comptabilisées directement dans le module FI que ce soit manuellement ou
par interface (par exemple : l’interface paye)
– La comptabilité des immobilisations (module AA) :
• Pièces comptables générées par le programme de calcul et de comptabilisation des
dotations aux amortissements
– La comptabilité des achats (module MM)
• Pièces comptables générées par les réceptions ou factures relatives à des
commandes d’achats
Toute écriture de charge FI génère un flux d’écriture CO sur un support de coût

(centre de coûts, ordre interne, élément d’OTP, ordre de fabrication) via une
nature comptable primaire
Le support de coût d’imputation est indiqué lors du passage de l’écriture FI
Saisie d’écritures primaires / réelles
Saisie d’une écriture de charge
1 2
3
Saisie d’une écriture de charge
1
Visualisation du résultat dans CO
1
2
3
4
1
1 2
B
Zoom sur la saisie d’écritures secondaires
• Les écritures secondaires sont les écritures internes de CO. Elles s’effectuent
avec des natures comptables secondaires et sont utilisées dans le cadre :
– De l’imputation d’activités
– D’enregistrements de coûts additionnels (en clôture de période)
– D’imputations d’ordres et d’EOTP (en clôture de période)
– De répartitions des coûts (en clôture de période)
– De transferts de charges ou de produits entre les objets analytiques du module
CO :
• Centre de coûts
• Ordre interne
• Projet
• Ordre de fabrication
Zoom sur la saisie d’écritures secondaires – Schémas récapitulatifs
Centre de
coûts
Autres modules SAP Centre de coûts
Projets
Compta. financière - FI - répartitions globales
- imputations d’activités
Ordres
- imputations / transferts
de fab.
Achats - MM
Ordres
internes
Contrôle budgétaire

module CO
Budget – Quelques définitions pour commencer
Il est possible d'affecter un profil budgétaire selon les responsabilités de l'utilisateur. Concernant la
budgétisation manuelle des coûts, SAP fournit en standard un certain nombre de profils de planification
couvrant la majorité des besoins des entreprises.
• Le profil budgétaire permet, via des schémas de budgets, de :

– Définir plusieurs colonnes de codes ou de valeurs
– Afficher les caractéristiques dans l'en-tête
– Afficher à titre d'information des colonnes de comparaison non-accessibles (valeurs d'exercice antérieur, valeurs
réelles, autre version)
– Modifier la largeur des colonnes
Exemple d'un écran de budgétisation (écran synthèse) :
Exercice : 2007
Période de : 1 à 12
Centre de coûts : 2300 Production
Type d'activité Nature comptable Coûts fixes Clé rép. Coûts variables Clé rép.
Heures 606100 12.000 001 4000 002
– Ces profils du planificateur peuvent être librement définis en fonction des besoins spécifiques d’une entreprise
– Le profil de budgétisation est protégé par des objets d'autorisations. Il permet à chaque utilisateur de n’avoir accès qu’à
l’écran de saisie dont il a effectivement besoin
Budget – Principes de budgétisation
• Il est possible d’établir des budgets sur la maille suivante :

• Natures comptables ou groupes de natures comptables
• Centres de profits
• Centres de coûts
• Ordres internes
• Éléments d’OTP
• Concernant le budget sur centre de coûts il est possible de créer par exemple :
• un budget de coûts et produits par nature et par mois
• un budget annuel de prestation d’activité en quantité et prix de cession
• des valeurs budgétées annuelles de ratios statistiques
• Concernant le budget sur ordre interne :

• un budget de coûts et produits par nature et par an (mensualisé ensuite au douzième)
• Concernant le budget des centres de profits :

• un budget par nature et par mois
Budget – Quelques définitions pour commencer
• Un Schéma de pré-budgétisation correspond à un masque de budgétisation comportant :
– Un écran de sélection et un écran de saisie
– Les schémas de budgétisation sont ensuite rattachés à des profils de budgétisation, qui
eux mêmes sont affectés à des utilisateurs
Les profils de budgétisation sont en principe rattachés par défaut aux utilisateurs SAP.
• Version de budget : Il est possible dans SAP de gérer plusieurs versions de budget en
parallèle
Budget – Principes de budgétisation
• Fonctions de copie : En règle générale, la budgétisation se fonde sur des budgets existants
– Il est possible de copier une partie ou la totalité de la budgétisation réalisée sur des périodes précédentes ou encore
d'autres versions.
– Les critères de sélection proposés lors de la copie sont :
• Le périmètre analytique
• L’ exercice comptable
• La période
• La version de budget
• Le centre de coûts
• La transaction de budgétisation (coûts directs dépendants de l'activité)
– Il est possible de modifier le budget manuellement ou automatiquement par revalorisation
• Fonctions de mensualisation selon des clés librement définies
• Intégration automatique avec HR, AM et PP
• Il est possible de saisir le budget

– Manuellement
– Par intégration d’un ou plusieurs fichiers Excel
Budget – Les étapes d’une saisie de budget manuelle
1. Sélectionner le profil du responsable budgétaire

2. Sélectionner le schéma budgétaire associé
3. Sélectionner la société, la version de budget, l’exercice comptable, la maille budgétaire
(NC), un centre de coûts ou intervalle de centres de coûts
4. Saisir le budget à la main dans l’écran SAP qui s’affiche alors
Exemple de saisie de budget manuelle – Transaction KP06
Budget – Les étapes d’une saisie de budget par intégration de fichier
1. Sélectionner le profil du responsable budgétaire

2. Sélectionner le schéma budgétaire associé
3. Sélectionner la société, la version de budget, l’exercice comptable, la maille budgétaire
(NC), un centre de coûts ou intervalle de centres de coûts
4. Enregistrer alors une copie du fichier Excel qui s’ouvre dans SAP
5. Renseigner le fichier enregistré
6. Intégrer le fichier renseigné – transaction KP06
6
Budget – Consultation du budget
1 Budget Saisi – KP07
3 Comparaison Budget / Réel

2 Mensualisation
Autres fonctionnalités du module CO
Autres
Création de Comptabilité Contrôle
fonctionnalités du
données de base analytique budgétaire
module CO
Autres fonctionnalités du module CO :
• Opérations de clôture :
– Cycles de répartition
– Répartition sur centres de coûts
– Visualisation du résultat de la répartition
• Reporting :
– Compte de résultat (Profit & Loss)
– Etat comparaison entre le budget et le réel (sur centres, sur ratios)
– Etat de suivi des coûts par natures et entités clientes
– Etat de suivi des frais de fonctionnement par entités clientes
• Annexes :
– Saisie du budget manuel et par intégration de fichier(s)
– Lancement d’une répartition sur centres de coûts

Tutorial SAP Processus Et Parametrage Finance PDF

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Tutorial SAP Processus Et Parametrage Finance PDF

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Tutorial SAP Processus Et Parametrage Finance PDF

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

E4 - Processus et Paramétrage

Semaine de cours SAP

La comptabilité générale (FI-GL)

La comptabilité client (FI-AR)

La comptabilité fournisseur (FI-AP)

La comptabilité des immobilisations (FI-AA)

La comptabilité analytique (CO)

• SAISIE D’UNE ECRITURE COMPTABLE

• MODIFICATION D’UNE PIECE

• SAISIE D’UNE FACTURE

Intégration Restitutions comptables

Sous- module Principes de fonctionnement

Solution SAP Données de base principales

QM Client /serveur HUM

On peut paramétrer une détermination du DA à partir de la Division

Fonction Objet SAP

• Le concept de domaine d’activité a pour Entreprise Objets SAP

• Il est possible d’établir des états Entité légale Société

• D’un point de vue fonctionnel :

• Un compte général dans SAP :

A des fins de présentation (restitution) et en aucun cas pour

• Plan comptable alternatif (ou national) :

Comptabiliser une pièce avec rapprochement

• RAPPROCHEMENT ET ANNULATION D’UN RAPPROCHEMENT

• REPORTING (Bilan, compte de résultat, journal, grand livre, divers…)

La comptabilité générale (FI-GL)

La comptabilité client (FI-AR)

La comptabilité fournisseur (FI-AP)

La comptabilité des immobilisations (FI-AA)

La comptabilité analytique (CO)

• PROCESSUS ACOMPTE / FACTURE

• AFFICHAGE DE LA BALANCE ET DES POSTES CLIENTS

Intégration Restitutions comptables

Sous- module Principes de fonctionnement

Solution SAP Données de base principales

QM Client /serveur HUM

Un ensemble de données client communes sur le système (vue Mandant)

Un ensemble de données client propres à la société (vue Comptabilité)

Un ensemble de données client propres au domaine commercial (vue ADV)

• Pour assurer l’intégration avec le module SD, la vue ADV de la

• SAP offre la possibilité à l’utilisateur :

Création d’une pièce Montant Ecriture au débit du compte client

L ’onglet Soldes ne reprend

Double cliquer sur une

Icônes permettant la mise

En double cliquant sur

Cliquer sur l’overview pour afficher

L ’onglet CGS ne reprend

Les mêmes affichages sont

La comptabilité générale (FI-GL)

La comptabilité client (FI-AR)

La comptabilité fournisseur (FI-AP)

La comptabilité des immobilisations (FI-AA)

La comptabilité analytique (CO)

• LE MODULE DES ACHATS MM

Intégration Restitutions comptables

Sous- module Principes de fonctionnement

Solution SAP Données de base principales

QM Client /serveur HUM