Gestion de
Gestion de
Gestion de
économiques et sociales de
SETTAT
Le budget de trésorerie
Réalisé par : Encadré par :
OUADICH Hicham
Pr. DOUARI Aziz
MEDDAH Isamail
OULD MOHAMED Mohamadou
CHERRAKI Faiza
TARIK Nabil
Introduction
1. Définition de budget de trésorerie
2. Méthodes d’élaboration du budget de trésorerie
la méthode des encaissements-décaissements
- Le budget des encaissements
- Le budget des décaissements
- Le budget de TVA
- Le budget de trésorerie
- Les documents de synthèse prévisionnels
la méthode des emplois-ressources
3. La position de trésorerie au jour le jour
4. La trésorerie Zéro
5. Les modalités de financement et de placement à court terme
conclusion
3
1. Définition :
6
Pour élaborer un budget de trésorerie,
certaines informations sont strictement
nécessaires :
Le bilan de l'exercice précédent ;
Les différents budgets approuvés de
l'exercice en cours ;
Les encaissements et les décaissements non
courants, qui ne sont pas prévu dans un
budget précis.
Dans la pratique souvent :
le budget de trésorerie est précédé par
trois budgets préparatoires :