Leçons apprises

Indicateurs clés de performance

et accords fondés sur la performance
en finance rurale

Pour des services financiers ruraux sans exclusive

 La série Leçons apprises, préparée par la Division des politiques et du conseil
technique du FIDA, présente une compilation d'expériences passées sur un sujet
particulier et une réflexion sur les meilleures pratiques et les insuffisances établies à
partir de données factuelles. “Les meilleures pratiques” désignent les processus et
méthodologies ayant fait leurs preuves et produit de bons résultats et qui sont donc des
exemples à suivre et à reproduire.

Les présentes notes sont des documents “évolutifs” qui seront mis à jour périodiquement
en fonction des acquis et retours d'information. Pour tous commentaires ou suggestions,
veuillez prendre contact avec les auteurs.

Auteurs
Michael Hamp
Spécialiste technique principal, Services financiers ruraux sans exclusive
Division des politiques et du conseil technique
Courriel: [email protected]

Francesco Rispoli
Spécialiste technique supérieur, Services financiers ruraux sans exclusive
Division des politiques et du conseil technique
Courriel: [email protected]

Jonathan Agwe
Spécialiste technique supérieur, Services financiers ruraux sans exclusive
Division des politiques et du conseil technique
Courriel: [email protected]

Remerciements
Ce document de diffusion des connaissances est le fruit d'une intense collaboration. À
ce titre, les auteurs souhaitent remercier Miriam Cherogony, Emily Coleman, Chris
Jarzombek et Graham Perret pour leur soutien et leur contribution. Ils remercient
également les membres de la Division des politiques et du conseil technique pour leurs
précieux commentaires.

Contact
Maria-Elena Mangiafico
Chargée de la gestion des savoirs et des dons
Division des politiques et du conseil technique
Courriel: [email protected]

Septembre 2016

Photo de couverture:
©FIDA/Susan Beccio
Ouganda - Programme de services financiers ruraux
Table des matières
Liste des acronymes ............................................................................................................................... ii
Introduction.............................................................................................................................................. 1
Contexte et difficultés.............................................................................................................................. 1
Leçons apprises ...................................................................................................................................... 2
Concevoir des indicateurs clés de performance et un système de suivi de la performance.............. 2
©FIDA/Roger Arnold Indonésie - Programme national d'autonomisation des communautés -
octobre 2012 ....................................................................................................................................... 3
Mise en œuvre des indicateurs clés de performance ......................................................................... 3
Définir les indicateurs de performance sociale ................................................................................... 6
Accords fondés sur la performance ........................................................................................................ 8
Les accords fondés sur la performance (AFP) favorisent de bons résultats ...................................... 8
Suivi et recommandations stratégiques .................................................................................................. 9
Références ............................................................................................................................................ 11

i
Liste des acronymes
PSF prestataire de services financiers

ICP indicateur clé de performance

S&E suivi-évaluation

IMF institution de microfinancement

SIG système d'information de gestion

AFP accord fondé sur la performance

UGP unité de gestion du programme

PPI indice “Progress Out of Poverty”

SYGRI système de gestion des résultats et de l'impact

ii
 Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale

Introduction
Les indicateurs clés de performance (ICP) peuvent être utilisés dans le cadre de projets financés par le
FIDA afin de mesurer régulièrement et de manière homogène la performance de ces projets. Ce document
de diffusion des connaissances aborde dans un premier temps l'utilisation des ICP et les difficultés qui y
sont liées. Puis il aborde les enseignements tirés par le FIDA et les autres organisations. En dernier lieu, il
émet des recommandations stratégiques nécessitant un suivi.

Contexte et difficultés
Au cours de la décennie passée, le FIDA a engagé un certain nombre de réformes, en grande partie dans
le cadre du Plan d’action du FIDA pour améliorer son efficacité en matière de développement (2005). Ce
Plan d'action a été mis en œuvre à la suite de l'évaluation externe indépendante du FIDA réalisée en 2005,
qui a défini un certain nombre de domaines d'amélioration, notamment dans la planification et les
orientations stratégiques ou encore dans la qualité et l'impact des projets (MOPAN, 2011). Les Outils
décisionnels du FIDA en matière de finance rurale (2010) et le Système de gestion des résultats et de
l'impact (SYGRI) constituent d'autres outils importants de suivi et d'évaluation.

Le FIDA continue de traiter les problèmes d'organisation et de gestion pour aboutir à un meilleur
alignement des ressources, des priorités stratégiques et des principaux résultats attendus. L'une de ses
initiatives consiste à renforcer les capacités de gestion et de communication des prestataires de services
financiers (PSF). Cette initiative se base sur l'hypothèse que les interventions du FIDA en finance rurale
peuvent produire de meilleurs résultats si la conception du projet, son suivi et les rapports à ce sujet se
basent sur des indicateurs clés de performance mesurés et publiés régulièrement. Plus les résultats seront
transparents, plus le FIDA sera en mesure de tirer les leçons des succès et des échecs, et de prendre les
mesures correctives si nécessaire (Rosenburg, 2009).

Différents types d'indicateurs sont utilisés dans les programmes du FIDA pour mesurer la performance des
PSF. Nombre de ces indicateurs sont reconnus au niveau international comme des indicateurs de
référence, tandis que d'autres sont spécifiques à un contexte particulier. Il est important que les PSF et le
FIDA se mettent d'accord sur des objectifs clairs avec une échéance précise, car ils sont indispensables à
la mesure de la performance financière et sociale.

Les accords fondés sur la performance (AFP) qui intègrent des indicateurs clés de performance sont des
outils recommandés pour mesurer régulièrement les résultats des projets. Ces accords permettent de
suivre les résultats des projets en mettant les progrès accomplis en regard des objectifs convenus. Les
AFP s'appuient sur des ICP et des seuils de performance à atteindre, par exemple pour déclencher le
décaissement suivant.

L'Agence des États-Unis pour le développement international (USAID, 2013) souligne que la seule
surveillance de ces ICP ne donne pas suffisamment d'informations sur la performance du projet. D'autres
données quantitatives et qualitatives, permettant de mieux comprendre l'origine des tendances et des
résultats mis en évidence par les ICP, doivent généralement les compléter. Ces données supplémentaires
peuvent provenir, par exemple, d'entretiens avec des informateurs clés, de groupes de discussion,
d'enquêtes ciblées à petite échelle, d'analyses de marché ou d'évaluations rapides. L'utilisation combinée
de données quantitatives et qualitatives, qui se complètent et se renforcent mutuellement, permet de
trianguler les informations. Il est ainsi plus facile de comprendre dans quelle mesure les projets sont
efficaces.

1
Leçons apprises

Leçons apprises
Concevoir des indicateurs clés de performance et un système de suivi de la
performance
La conception d'un système de suivi de la performance peut reposer sur les meilleures pratiques ayant fait
leurs preuves. On trouvera ci-après une sélection des principales:

Formation
Les parties prenantes à la mise en œuvre du système de suivi de la performance doivent être formées à la
conception et à la mise en œuvre d'un tel système par des formateurs qualifiés. Cette formation est
particulièrement importante lorsque ce sont les PSF eux-mêmes qui sont responsables de la collecte des
données de performance et de leur diffusion. La formation doit comprendre, au minimum, les éléments
suivants:

 Analyse du modèle causal en vue de mettre en évidence la logique sous-jacente du programme et

d'identifier les liens critiques dans la chaîne de causalité.

 Examen de chaque indicateur à recueillir, de son objectif et de sa signification, des méthodes à

utiliser pour sa collecte et sa diffusion et des échéances de ces différentes étapes.

 Examen des données quantitatives et qualitatives complémentaires, de leurs objectifs et des

méthodes à utiliser pour leur collecte, ainsi que des échéances pour la collecte et la diffusion de
ces données.

 Examen des protocoles et des plans d'analyse des données et vérification de la disponibilité des
capacités nécessaires.

 Analyse et explication des formats et des méthodes de compte rendu sous une forme
standardisée.

 Description de ce qui est attendu de chaque partie concernée, notamment des partenaires
responsables de la mise en œuvre, et de leurs responsabilités, et accord sur ces points.

Vérification des ressources et des capacités techniques

Vérifier que le projet et les PSF disposent des ressources et des capacités techniques nécessaires à
l'intégration des ICP et des autres outils de suivi dans le système de suivi de la performance. Lorsque les
ressources ou les capacités techniques nécessaires ne sont pas disponibles, réduire le projet ou assurer la
formation appropriée.

Participation
Impliquer les membres de l'équipe responsables de la collecte des données et des rapports dans le
processus de conception du système de suivi de la performance, notamment dans la sélection des ICP.
Une telle participation permettra non seulement de renforcer leur sensibilisation et leur implication, mais
également de déterminer ce qui leur est possible de faire.

Surveillance et suivi
Mettre en place un système de surveillance afin de gérer chaque phase importante du système de suivi de
la performance, notamment la collecte, la gestion, l'analyse et la diffusion des données. La fiabilité du
système dépend entièrement de la validité des données, de leur analyse et des conclusions qui en sont
tirées. Le suivi des PSF responsables de la collecte et de la diffusion des données de performance est tout
particulièrement crucial pour garantir la qualité des données.

2
 Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale

Essais pilotes
Les essais évaluent tous les aspects du système de suivi de la performance avant le lancement de ce
dernier. De nombreux aspects de la conception (indicateurs de performance supplémentaires, par
exemple) peuvent sembler intéressants sur le papier mais ne pas être adaptés au terrain (USAID, 2013).

©FIDA/Roger Arnold
Indonésie - Programme national d'autonomisation des communautés - octobre 2012

Mise en œuvre des indicateurs clés de performance

La collecte des données, leur analyse et leur diffusion peuvent poser des problèmes lors de la mise en
œuvre des ICP. Lorsque les PSF sont conscients de ces difficultés, organiser des activités autour des ICP
peut améliorer leur performance, en permettant à leur conseil d'administration et à leur direction de mieux
suivre les résultats et d'adapter les prestations en conséquence.

Collecte et analyse des données

La collecte des données peut être onéreuse et prendre beaucoup de temps, en particulier dans le cas de
PSF de petite taille (SEEP Network, 2009). Il est par conséquent crucial de comprendre en amont quelles
sont les données les plus utiles et comment les résultats seront utilisés pour prendre les décisions
stratégiques et opérationnelles. La collecte des données doit être réalisable (les questions posées aux
clients doivent être pertinentes et représentatives) et facile, tant du point de vue du client que de celui de
l'enquêteur. Les résultats doivent être analysés par des agents de terrain formés à cet effet, et être
comparés, au niveau de la direction, aux données de référence appropriées et aux objectifs de
performance. En conclusion, l'analyse des données doit être concise, pertinente et simple, ce qui
permettra une prise de décision efficace (encadré 1).

3
Leçons apprises

Encadré 1: Les surveillants de l'impact social de Fonkoze apportent une aide aux équipes
dirigeantes
Fonkoze est un PSF haïtien. Son approche est basée sur la promotion sociale. Ses programmes prennent la
forme d'un escalier à quatre marches. À chaque marche correspond un groupe cible à un niveau de
développement économique (ou de pauvreté) particulier, pour lequel Fonkoze a créé un programme
particulier. Fonkoze recueille les indicateurs de performance sociale via huit surveillants de l'impact social,
bien formés, qui travaillent à plein temps. Ces surveillants sont affectés à huit bureaux (sur 40) constituant un
échantillon représentatif, où ils recueillent les données clients et promeuvent la performance sociale.
Avant de collecter les données, les surveillants de l'impact social demandent aux responsables des bureaux
quelles informations clients ils souhaiteraient voir recueillies, outre les retours d'information standards et les
données de satisfaction des clients quant aux produits et aux services. Une telle organisation aide les
dirigeants de Fonkoze à recenser les domaines d'amélioration possibles et rend la collecte des données utile
tant à la direction générale qu'aux responsables des bureaux.
Par exemple, à partir d'un échantillon de 300 clients qui ont fait défaut sur leur emprunt en 2008, les
surveillants de l'impact social ont trouvé que l'une des principales raisons de faillite était que les clients
vendaient leurs biens à crédit, sans garder de comptabilité formelle de leurs créances à recevoir. Fonkoze
s'est donc employé à former ses clients aux techniques comptables, afin de les aider à ne pas perdre d'argent
lorsqu'ils vendent leurs marchandises à crédit. Cette initiative permet à Fonkoze d'augmenter la satisfaction
de ses clients, tout en minimisant le risque qu'ils fassent défaut sur leur emprunt.
Source: SEEP Network, 2009.

Former le personnel à la collecte de données précises et homogènes

Les équipes doivent être formées à recueillir les données clients de manière impartiale, afin que le
processus de collecte donne des résultats précis. L'encadré 2 évoque plusieurs méthodes de collecte des
données sociales.

Encadré 2: Exemples de formation à la collecte de données précises et homogènes

Dans le contexte du projet pluriannuel CGAP/Projet SIP (Social Indicators Project) de la fondation Ford, le
Réseau d'éducation et de promotion des petites entreprises (Small Enterprise Education and Promotion
Network, SEEP) a recueilli des données sur plusieurs projets menés par des PSF dans le but de comparer les
leçons qu'ils avaient tirées de leur formation sur les indicateurs sociaux.
 FINCA fait appel à des chargés de recherche pour recueillir les données clients, afin de réduire la
charge de travail des équipes sur le terrain et d'éviter tout biais potentiel dans les données collectées
sur la performance des équipes de terrain.
 Fonkoze estime que les responsables des bureaux doivent montrer l'exemple en matière
d'engagement dans le domaine de la performance sociale, ce qui permettra aux équipes de se sentir,
elles aussi, engagées. Une formation permet à ces responsables de se familiariser avec le système.
Ces programmes de formation pratique d'une semaine, au sein des bureaux , se sont montrés
efficaces: les formations ont été bien comprises et assimilées.
 Pro Mujer n'a pas pu recueillir certaines données car les clients n'avaient pas compris certaines
questions. Une enquête a révélé que les chargés de crédit menant les entretiens n'étaient pas
capables de bien expliquer ces questions, car eux-mêmes ne les comprenaient pas. La formation est
apparue comme un élément clé nécessaire tant aux chargés de crédit qu'au personnel en général.
L'organisation a alors élaboré des instructions spécifiques, défini des directives, assorties d'un
glossaire des termes les plus importants, et créé un guide expliquant en détail l'utilisation et
l'importance de l'enquête. Des outils de formation ont été élaborés; les compétences et la
compréhension des équipes ont été renforcées. Ces éléments se sont révélés cruciaux pour que les
enquêtes soient profitables aux équipes.
Source: Coleman et Rogers, 2009a.

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 Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale

Rapports
Les PSF utilisent plusieurs types de rapports dans leur communication de la performance, dont les formats
dépendent du public visé et de l'objectif.

 Les rapports internes sont utilisés pour la gestion quotidienne et pour les décisions stratégiques.
Ils comprennent les données relatives aux ICP et leur analyse, servent à l'auto-évaluation des
équipes et de la direction et à leur perfectionnement, ainsi qu'à étayer les prises de décision de la
direction. Ces rapports internes font avant tout état des progrès réalisés par les PSF en regard
d'objectifs et de cibles spécifiques dans les domaines financiers et sociaux , ainsi que de
l'avancement de la mise en œuvre des processus et des systèmes destinés à gérer et à utiliser
ces indicateurs.

 Les rapports externes sont destinés aux partenaires (investisseurs et organismes de

financement, notamment) et ont pour but de démontrer que le PSF atteint ses objectifs de
performance financière et sociale. Ces résultats sont de préférence validés par un tiers
indépendant, tel qu'une agence de notation. Outre des données financières relatives au PSF, les
investisseurs attendent des rapports résumant de manière claire et concise le bilan des résultats
sociaux et mettant en évidence l'efficacité des politiques du PSF en matière de responsabilité
sociale. Ces rapports doivent par ailleurs montrer comment les systèmes de suivi et les processus
actifs permettent au PSF de respecter ses propres politiques en matière de responsabilité sociale
(Coleman et Rogers, 2009a).

Les investisseurs sont nombreux à penser que les microfinancements produisent, par défaut, des
résultats sociaux . Les PSF affichant les meilleurs résultats sociaux ont ainsi l'opportunité d'utiliser
leurs données et leurs indicateurs sociaux pour se distinguer de leurs concurrents. Les rapports
externes permettent aux PSF d'expliquer le concept de performance sociale aux investisseurs
intéressés ainsi que l'interprétation des différences de qualité des résultats (SEEP, 2009).

Encadré 3: Exemples d'opportunités qu'offrent les rapports externes: Moody's et son outil
d'évaluation de la performance sociale
Moody’s Analytics, avec son outil d'évaluation de la performance sociale en microfinance, examine
l'efficacité des institutions de microfinancement (IMF) pour ce qui est de traduire en pratique leur mission
sociale. Cette évaluation englobe les objectifs, les systèmes, les services, les ressources humaines et les
résultats de l'IMF considérée, ainsi que son utilisation des indicateurs de performance.

L'évaluation prend également en compte l'opinion des investisseurs en microfinance. Leur contribution sert
à définir les indicateurs de performance sociale. Enfin, cet outil tient compte des multiples parties
prenantes: clients, personnel, organismes de financement, régulateurs, propriétaires et communauté
desservie par l'IMF.

Il évalue la performance sociale de l'IMF en analysant ses activités passées et en examinant la qualité de
la structure et des processus auxquels elle a recours, afin de déterminer la pérennité de ses activités.
Moody’s Analytics part de l'hypothèse selon laquelle une IMF bénéficiant d'une meilleure évaluation aura
plus de chances d'influencer positivement la vie de ses clients et sera moins susceptible de leur porter
préjudice.

L'outil peut par ailleurs comparer la performance des IMF à l'échelle mondiale et mettre en évidence les
forces et faiblesses relatives d'une IMF en matière de performance sociale. Il peut également fournir aux
investisseurs l'information dont ils ont besoin pour améliorer leurs décisions en matière d'investissement
social.

Source: Moody’s Analytics, 2012.

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Leçons apprises

Politiques des PSF

 Formuler ses politiques par écrit aide l'organisation à clarifier ses objectifs financiers et sociaux.
Ces politiques permettent au PSF de démontrer à son personnel que l'engagement en matière de
responsabilité sociale comporte de nombreuses dimensions (encadré 4). Par exemple, ces
politiques devraient exiger du personnel qu'il informe les clients du prix total des produits financiers
proposés, de manière facilement compréhensible. Certains investisseurs socialement
responsables peuvent par ailleurs faire de l'existence de telles politiques une condition préalable à
tout financement d'un PSF (Coleman et Rogers, 2009a).

Encadré 4: La politique de BASIX en matière de performance sociale

BASIX est le nom d'un groupe d'entreprises dont la société mère est Bhartiya Samruddhi Investments and
Consulting Services, Ltd. (BASICS Ltd.). BSFL, PSF non bancaire du groupe BASIX, est l'une des
principales IMF en Inde. BSFL a adopté une stratégie intégrée de promotion des moyens de subsistance et
la microfinance est l'un de ses outils.

BASIX a mis en place une politique de transparence envers ses clients et de prise en compte de leurs
commentaires. Elle offre à ses clients une information détaillée sur le prix de ses produits, notamment, pour
les clients dont les capacités de lecture et d'écriture sont limitées, au moyen d'une vidéo. Toutefois, lorsque
BASIX a demandé une notation sociale, elle s'est rendu compte que nombre de ses clients ne
comprenaient toujours pas le prix de ses produits. Les documents d'information à destination des clients et
la communication ont donc été modifiés en vue d'assurer le respect de la politique de transparence.

Source: Coleman et Rogers, 2009a.

Définir les indicateurs de performance sociale

Depuis une dizaine d'années, le FIDA et d'autres institutions spécialisées en finance rurale encouragent
vivement l'utilisation d'indicateurs de performance sociale. Même s'il peut être difficile, pour les PSF de
petite taille, de mettre en œuvre de tels indicateurs de performance sociale, ceux-ci sont essentiels pour
que le prestataire reste concentré sur ses clients et au service de sa mission sociale. Ils peuvent
également constituer l'un des piliers institutionnels du PSF. Les indicateurs sociaux aident le prestataire à
évaluer ses résultats sociaux en interne et à les communiquer aux parties prenantes externes (Coleman et
Rogers, 2009b).

 Adhésion du personnel: L'adhésion du personnel aux ICP est indispensable au succès du PSF.
Il peut toutefois s'avérer difficile de faire accepter aux équipes de nouvelles responsabilités. La
première étape consiste à recueillir l'assentiment de l'équipe de direction, et de le diffuser par une
communication et des échanges constants avec l'ensemble de l'équipe. L'adhésion peut être
facilitée si l'on démontre que la concision des rapports permet d'augmenter l'efficacité. Il s'agit
d'éduquer la direction et les membres de l'équipe, à tous les niveaux, afin qu'ils connaissent et
comprennent pleinement: i) la mission sociale du PSF; ii) ses principaux objectifs sociaux ; iii) la
manière dont il mesure les progrès réalisés dans l'accomplissement de ces objectifs. Par ailleurs, il
est important de sensibiliser le personnel au fait que ces objectifs, doubles, peuvent se renforcer
mutuellement lorsqu'ils s'appuient sur une collecte de données efficace, une analyse judicieuse et
des décisions pertinentes. Solliciter la contribution des employés et leurs commentaires est vital à
leur adhésion. Des incitations visant à récompenser les contributions des équipes à des ICP
spécifiques peuvent favoriser la création et le renforcement d'une culture de la performance
(Coleman et Rogers, 2009a).

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 Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale

 Outils d'évaluation de la pauvreté: Les outils d'évaluation de la pauvreté, tels que l'indice PPI
(Progress Out of Poverty Index) de la Fondation Grameen, aident les PSF à recueillir certaines
données qui leur permettent de mieux cerner le degré de pauvreté de leurs clients et leurs autres
particularités. Ces outils aident les PSF à recueillir et à comprendre les données, à affiner
l'utilisation des indicateurs sociaux, à multiplier et à améliorer les données clients, et enfin à définir
des segments de clientèle cible (encadré 5) (FIDA, 2011; Coleman et Rogers, 2009a).

Encadré 5: Comparaison de différents outils de mesure de la pauvreté

Negro Women of Tomorrow Foundation (NWTF), partenaire de la Fondation Grameen aux Philippines, a
remplacé l'examen qu'elle faisait des moyens d'existence (qui comprenait un indice du logement) par le PPI.
NWTF a trouvé que le PPI rendait mieux compte des niveaux de pauvreté et demandait moins de travail
que l'indice du logement. Le PPI permettait par ailleurs à l'organisme de mieux définir les différents
segments de marché et de concevoir des produits qui leur étaient adaptés.

Trickle Up, une IMF active en Asie, en Afrique et en Amérique centrale, utilise quant à elle le PPI pour
comparer les données sur la pauvreté de ses clients, tout en continuant à se servir du Participatory Wealth
Ranking Index* pour cibler ces derniers, car elle trouve que cet indice est mieux adapté à ses besoins.
Capital Aid Fund for Employment of the Poor (CEP) utilise son propre outil de mesure de la pauvreté afin
de définir ses objectifs d'action contre la pauvreté et d'assurer le suivi de ces objectifs. Chacune de ses
agences définit ses propres objectifs quant au niveau de pauvreté des nouveaux clients, objectifs sur
lesquels se fondent les incitations offertes aux directeurs des agences et aux chargés de prêt. Les
indicateurs sont ainsi flexibles et spécifiques au contexte existant, et donc mieux adaptés à chaque agence.
Cependant, il devient dans ce cas plus difficile de suivre et d'analyser les indicateurs au niveau de l'IMF. Il
est donc recommandé de demander aux agences d'utiliser un ensemble d'indicateurs fondamentaux qui
sont nécessaires pour l'information de gestion au niveau central, tout en autorisant les différentes agences
à employer des indicateurs plus spécifiques.
* La pauvreté ou la richesse relatives des ménages sont classées, par les membres de la communauté, sur la base de la
perception qu’ils en ont et de critères qu’ils ont eux-mêmes définis.

Source: Coleman et Rogers, 2009a.

Intégrer les données des indicateurs sociaux dans le système d'information de gestion (SIG)
Des outils de mesure de la pauvreté bien conçus et bien utilisés produisent des données très utiles, qui
peuvent être recueillies lors de l'inscription du client, lors de la demande de prêt ou lors de la vérification de
l'utilisation d'un crédit. Lorsque les données peuvent être entrées dans le SIG du PSF, il est facile de les
comparer, au fil du temps, avec celles des autres prestataires du réseau ou d'autres pays, ou encore à des
données financières (encadré 6).

Dans les faits, il est souvent onéreux de modifier un SIG afin d'incorporer de nouveaux indicateurs. C'est
pourquoi il arrive fréquemment que les PSF recueillent et conservent séparément les données des
indicateurs sociaux (sur tableur, par exemple). Il est fréquent que les PSF ne comprennent quels sont les
indicateurs sociaux les plus utiles que lorsqu'ils découvrent ce que les données révèlent (Coleman et
Rogers, 2009a).

7
Leçons apprises

Encadré 6: Les indicateurs sociaux dans le SIG de Pro Mujer

Pro Mujer dessert actuellement plus de 200 000 clients. Ces ménages comprennent environ un million
d'enfants et les familles élargies couvrent cinq pays: la Bolivie, le Mexique, le Nicaragua, l'Argentine et le
Pérou. Pro Mujer a adopté les dix indicateurs nécessaires à l'établissement du PPI au niveau national. Elle a
ajouté, pour ses PSF en Bolivie, au Mexique, au Nicaragua et au Pérou, neuf indicateurs propres aux clients,
notamment des indicateurs de protection sociale (femmes et enfants), d'éducation et d'autonomisation des
femmes.

Pro Mujer ne se contente pas de mesurer le niveau de pauvreté de ses clients grâce au PPI; elle rentre dans
son SIG des informations plus détaillées, afin de mieux saisir toutes les dimensions de la pauvreté des
clients. Ainsi, Pro Mujer a ajouté au profil de ses clients la question “membre d' une communauté
autochtone”, ainsi que des informations sur l'utilisation des revenus, ou encore le niveau de ces revenus. Elle
note par ailleurs si ses clients appartiennent à des ménages dirigés par une femme et recherche les
informations sur l'assiduité à l'école et le nombre d'années d'études, tant pour les filles que pour les garçons.
L'analyse de ces données donne à Pro Mujer une meilleure compréhension des besoins spécifiques des
différents types de ménages, ce qui lui permet de proposer des services spécifiques.

Source: Coleman et Rogers, 2009a.

Le retour d'information, pour la communication et la bonne exécution

La collecte et l'analyse des données des ICP offrent l'occasion de formuler différents types de
commentaires. Les entretiens portant sur la satisfaction des clients et les entretiens à la fin de la relation
sont désormais des outils largement répandus pour recueillir les commentaires des clients et sont de plus
en plus intégrés aux systèmes de suivi. Les données sur les besoins des clients, leurs préférences quant
aux produits et leurs actions (abandon, par exemple) sont précieuses pour les chargés de prêt, car elles
leur permettent d'améliorer la qualité du service client.

Le retour d'information sur les ICP est tout particulièrement utile s'il est partagé avec des membres du
personnel qui peuvent y réagir. L'ampleur de ce retour d'information et sa fréquence doivent être adaptées
au PSF (ceux de petite taille, par exemple, peuvent avoir des entretiens plus courts à la fin de la relation);
c'est toutefois un élément qui peut être crucial aux yeux des investisseurs socialement responsables
(Coleman et Rogers, 2009a; FIDA, 2011).

Accords fondés sur la performance

Les accords fondés sur la performance (AFP) favorisent de bons résultats
Les AFP assortis d'ICP bien définis renforcent la responsabilisation des PSF. Ces accords renforcent
l'engagement des prestataires à l'égard des objectifs du projet et la capacité de l'UGP du FIDA (de même
que celle du prestataire lui-même) à suivre les performances et à identifier rapidement les tendances. Les
AFP rendent les facteurs de déclenchement des décaissements plus transparents; dans le même temps,
ils permettent de garantir que les objectifs sont atteints (encadré 7).

Les contrats passés entre le FIDA et les PSF sont variés, mais la plupart incluent des indicateurs fondés
sur les résultats, qui servent d'éléments déclencheurs aux décaissements ou aux autres éléments d'appui
au projet (tels que l'assistance technique ou la fourniture d'équipement) (encadré 8). Il existe toutefois
aujourd'hui des facteurs qui limitent le recours aux AFP. Dans la mesure où ce concept est encore assez
mal connu, des problèmes juridiques ou d'application (par exemple, rapports inexacts) peuvent se poser;
de plus, nombre de PSF de petite taille sont dotés de SIG manuels ou rudimentaires, qui sont à l'origine de
retards dans la transmission des rapports. Par conséquent, une surveillance locale et une assistance
appuyée sont souvent nécessaires, en particulier pour les prestataires situés dans les zones les plus

8
 Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale

isolées. Une formation initiale est recommandée en vue de l'intégration des seuils des AFP dans les
contrats standard (FIDA, 2011).

Encadré 7: Indicateurs de performance déclenchant les décaissements dans le cadre du

programme de finance rurale de la Zambie
Le programme de finance rurale de la Zambie fait appel à des AFP qui sont basés sur le Système de gestion
des résultats et de l'impact (SYGRI) du FIDA. Conformément à l'accord de prêt, les PSF doivent informer
l'UGP trimestriellement. L'UGP doit elle-même rendre compte trimestriellement au gouvernement zambien et
au FIDA des progrès réalisés. Les rapports à remettre obligatoirement sont les suivants:
 rapports de situation trimestriels, soumis au plus tard le dernier jour du mois qui suit le trimestre
considéré et par l'UGP au plus tard deux mois après la fin du trimestre ou de l'année considérés, tout
au long de la durée de mise en œuvre du programme;
 états financiers, dans les trois mois suivants la fin de chaque exercice budgétaire;
 rapports d'audit, dans les six mois suivants la fin de chaque exercice budgétaire;
 les rapports de l'enquête de référence et de l'enquête d'impact;
 un examen à mi-parcours, au plus tard 36 mois après la date d'effet;
 un rapport d'achèvement du projet, au plus tard six mois après la date d'achèvement du projet.
Chacun de ces rapports donne lieu à un décaissement spécifique, qui n'est effectué que lorsque les ICP sont
jugés suffisants. Si un PSF partenaire ne parvient pas à transmettre l'information en temps voulu, le FIDA
peut, en dernier recours, mettre un terme à son appui ou au programme.

Source: Damen, 2009.

Suivi et recommandations stratégiques

Conformément aux Outils décisionnels du FIDA en matière de finance rurale, les UGP du FIDA ont
l'obligation spécifique de suivre avec attention la mise en œuvre des projets et la performance des PSF
participants. Une série d'indicateurs des performances financières et sociales des prestataires partenaires
doivent être collectés trimestriellement afin que les décisions pertinentes soient prises dans la gestion du
projet. D'autres indicateurs relatifs aux objectifs généraux du projet sont également importants. La brochure
Note pratique: Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale du
FIDA présente un ensemble standard d'ICP utilisés par le FIDA.

Le siège du FIDA doit par ailleurs suivre annuellement la performance de chaque projet et celle de
l'ensemble du portefeuille du Fonds. Chaque UGP, ou chaque bureau régional, doit collecter les
indicateurs auprès des PSF partenaires et les soumettre au siège du FIDA. Dans la mesure où le FIDA est
partenaire de MIX Market, tous les PSF appuyés par le FIDA doivent essayer de transmettre, une fois par
an, les informations requises à MIX Market.

Il est probable que les organisations financières à assise communautaire très décentralisées rencontreront
des difficultés à communiquer nombre d'indicateurs. Nombre d'entre elles ne seront par ailleurs pas
capables de participer à MIX Market. Le FIDA a toutefois décidé que les organisations financières à assise
communautaire devaient au minimum transmettre à l'UGP les indicateurs relatifs à la portée du projet et au
remboursement (pour plus d'information, voir la brochure Note pratique: Indicateurs clés de performance et
accords fondés sur la performance en finance rurale).

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Leçons apprises

©FIDA/Radhika Chalasani
Kenya – Projet de groupes d’agriculteurs et d’appui aux communautés-Phase 2

Comment le FIDA et les autres parties prenantes peuvent-ils, au moyen des ICP et des AFP, appuyer au
mieux les PSF intéressés par les performances financières et sociales? L'amélioration des performances
financières et sociales en finance rurale nécessite une perspective à long terme. En nouant des
partenariats avec les PSF, le FIDA a l'opportunité d'investir à long terme dans ce domaine et d'obtenir un
impact durable. Si tous les prestataires ne fournissent pas les mêmes types de services, la plupart ont
besoin d'un soutien afin de renforcer leurs capacités, sous les formes suivantes:

 Création de programmes de renforcement des capacités afin d'améliorer la connaissance

des indicateurs de performance financière et sociale: Former les équipes qui assurent le suivi
des projets chez les PSF; offrir des bourses aux prestataires afin qu'ils participent à des
programmes de formation; favoriser les visites auprès de PSF ou d'IMF plus expérimentés, afin de
tirer profit des leçons qu'ils ont tirées de leur expérience de la mesure et de l'analyse des ICP et de
la mise en œuvre d'AFP.

 Connaissance et plaidoyer: Se servir d'outils et de processus de communication pour que le

conseil d'administration, la direction et le personnel comprennent mieux et soutiennent le concept
de performance financière et sociale.

 SIG: Avoir recours à la formation, élaborer des outils et définir des orientations pour les systèmes
et processus spécialisés dans la collecte, la diffusion et la vérification des données de
performance sociale, tant au niveau de l'association qu'au sein des organisations membres.

 Gestion des savoirs: Stimuler la recherche et les publications, publier et diffuser l'expérience
acquise localement en matière d'ICP, de suivi de la performance sociale et d'AFP, ainsi que toute
autre information de marché pertinente.

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 Indicateurs clés de performance et accords fondés sur la performance en finance rurale

 Planification stratégique: Conjointement avec le PSF, définir une stratégie en matière de

performance financière et sociale: identifier les besoins locaux, leur associer des ICP clairs, choisir
la meilleure approche de renforcement des capacités, publier des rapports de performance
financière et sociale, et intégrer la performance sociale dans le plan stratégique du PSF.

 Le responsable du suivi de la performance sociale: Créer un poste dédié, dont le responsable

sera chargé de la définition et de la surveillance de la stratégie en matière de performance sociale
et de fournir les services requis aux membres de l'organisation (Associations Social Performance
Working Group, 2010).

Références
Associations Social Performance Working Group, 2010, Donor strategies for advancing social performance
through microfinance associations, Washington, D.C., Réseau SEEP/Groupe de travail sur la
performance sociale.

COLEMAN T. et ROGERS S., 2009a, CGAP/Ford Foundation Social Indicators Project, Washington, D.C.,
Réseau SEEP.

COLEMAN T. et ROGERS S., 2009b, Why use social indicators? Making the case to MFIs and other
stakeholders, Washington, D.C., Réseau SEEP.

DAMEN O., 2009, Financing agency: the Government of the Republic of Zambia and the International Fund for
Agricultural. Planning, Monitoring and Evaluation Guidelines, Rome, FIDA.

Fonds international de développement agricole (FIDA), 2010, Outils décisionnels du FIDA en matière de finance
rurale, Rome.

Fonds international de développement agricole (FIDA), 2011, Système de gestion des résultats et de l'impact.
Résultats de premier et deuxième niveau, manuel interne du FIDA, Rome.

Moody’s Analytics, 2012, Social Performance Assessment (SPA), http://www.moodysanalytics.com/Products-

and-Solutions/Credit-Research-Risk-Measurement/Microfinance/Social-Performance-Assessment.

Réseau d’évaluation de la performance des organisations multilatérales (MOPAN), 2011, Approche commune du
Réseau MOPAN : Fonds international de développement agricole (FIDA), 2010,
www.mopanonline.org/upload/documents/IFAD_Final-Vol-I_January_17_Issued1.pdf.

ROSENBERG R., 2009, Measuring results of microfinance institutions: minimum indicators that donors and
investors should track. Guide technique, Washington, D.C., Groupe consultatif d'assistance aux pauvres
(CGAP).

Réseau SEEP, 2009, Pocket guide to the microfinance financial reporting standards measuring financial
performance of microfinance institutions, Washington, D.C., Réseau SEEP.

USAID, 2013, Microlinks – value chain development, www.microlinks.org/good-practice-center/value-chain-wiki.

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Leçons apprises

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