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    Visa Expert - Fichier de Contrôle de Cohérence Des États Financiers

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    sur 11

    NOM DE L'ENTITE

    Eléments de Contrôle Oui N/A Observations


    Page de garde X
    Fiche R1 X
    Fiche R2 X
    Fiche R3 X
    Fiche R4 X
    Bilan (Actif) X
    Bilan (Passif) X
    Bilan (Paysage) X
    Compte de résultat X
    Balance X
    Tableau des flux de trésorerie X
    Note 1 X
    Note 2 X
    Note 3A X
    Note 3B X
    Note 3C X
    Note 3D X
    Note 4 X
    Note 5 X
    Note 6 X
    Note 7 X
    Note 8 X
    Note 9 X
    Note 10 X
    Note 11 X
    Note 12 X
    Note 13 X
    Note 14 X
    Note 15 X
    Note 16C X
    Note 17 X
    Note 18 X
    Note 19 X
    Note 20 X
    Note 21 X
    Note 22 X
    Note 23 X
    Note 24 X
    Note 25 X
    Note 26 X
    Note 27A X
    Note 27B X
    Note 28 X
    Note 29 X
    Note 30 X
    Note 31 X
    Note 32 X
    Note 33 X
    Note 34 X
    Note 35 X
    Note 36 X
    1 Etats financiers
    2 Balance Générale
    3 Relevés bancaires
    4 Quittance des impots payés
    5 Etats financiers N-1
    AIB CPRO 17,188,691

    AC 48,830,977 DF -

    TA 15,790,911 PC 47,433,197

    TP -

    TG 64,621,888 TG 64,621,888
    -
    Vérifier le report de la trésorerie N-1

    Vérifier le calcul de la CAFG

    Si acquisitions au cours de l'exercice alors FTLI doit etre mouvementé


    Si cessions d'immobilisations au cours de l'exercice alors FTLI doit etre mouvementé

    Si recours à l'emrpunt au cours de l'exercice alors FTLF doit etre mouvementé


    Si Remboursement d'emprunts au cours de l'exercice alors FTLI doit etre mouvementé

    La variation de la trésorerie (TA - TP) entre N et N-1 est-elle égale au TFT


    veillez au remplisage de la colonne N-1
    Oui Non Observations
    Classe1
    Classe1
    Classe1

    Classe 2
    Classe 2
    Classe 2
    Classe 2
    Classe 2

    Classe 3

    Classe 4
    Classe 4
    Classe 4
    Classe 4
    Classe 4
    Classe 4
    Classe 4
    Classe 4

    Classe 5
    Classe 5
    Classe 5
    Classe 5
    Classe 5
    Classe 5
    Classe 5

    Classe 6
    Classe 6
    Balance est-elle équilibrée?

    Le RAN N est-il la somme du RAN N-1+ Résultat N-1


    Le résultat de N-1 doit est passé en RAN débiteur ou créditeur
    Les RAN débiteurs et créditeurs doivent êre compensés

    Les comptes de la classe 2 sont-ils débiteurs?


    Les comptes de la classe 28 sont-ils créditeurs?
    Variation de 28xx = 68xxx
    Y-a-t-il des cessions d'immobilisations?
    Si oui, quel est le résultat de cession, voir calcul de la CAFG au niveau du TFT

    Y a-t-il le compte variation de stocks? Si oui est il bien comptabilisé?

    Faites le lien entre le 411xxx / Produits chiffre d'affaire (Tenir compte de la TVA au besoin)
    Les comptes 401xxx sont-ils à solde créditeurs ou nuls?
    Les comptes 411xxx sont-ils à solde débiteurs ou nuls?
    Le compte 481 est il utilisé en cas d'acquisition d'immobilisation ?
    Le compte 422 est il soldé ou créditeur?
    les comptes 47 et 46 sont-ils respectivement débiteurs ou créditeurs?
    Les comptes 44xx Etat sont ils créditeurs ou nuls?
    Vérifier 43xxx / 661*taux de charge patronales

    Les soldes des comptes 52xxx sont il en phase avec les relevés bancaires?
    Sinon merci de demander ce qui justifie l'écart
    Apprécier l'exhaustivité des mouvements du relevés bancaire et les mouvements sur la BG
    Sinon merci de demander ce qui justifie l'écart
    Le compte 57xxx est il débuteur?
    Virement de fond est-il soldé?
    La variation de la trésorerie (TA - TP) entre N et N-1 est-elle égale au TFT

    Ratio 664/661
    Faites le lien entre le 401xxx / Achats + service extérieurs
    Oui N/A Non Observations
    OK

    OK
    OK
    OK

    OK
    OK
    OK
    OK
    OK

    OK

    OK
    OK
    OK
    OK
    OK
    OK
    OK
    OK 23920 23920 0

    OK
    OK
    OK 0
    KO -35200
    OK
    OK
    OK

    OK 19.40%
    KO 2692472
    D C
    100,500,000 85,075,235

    77,500,000 76,688,889
    23,000,000 8,351,146
    100,500,000 85,040,035

    - 35,200

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