0 - Résumé Paiement Et Financement À L'international Final
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PAIEMENT ET FINANCEMENT A
L’INTERNATIONAL
PARTIE 1 :
I)- Les instruments de paiement :
1)- Le chèque :
Document fournit pour la banque à son client qui lui permet de transférer une
somme d’argent d’un compte vers un autre.
Plusieurs types de chèques sont disponibles :
• Le chèque barré : sécurisé et peut être encaissé uniquement par le
bénéficiaire à son agence de domiciliation mais ne garantit pas le
paiement.
• Le chèque de banque : chèque émis par la banque en son nom pour
transférer une somme importante ou pour fournir un chèque à un client
pour transfert d’argent (qui ne disposent pas de chéquier).
• Le chèque d’entreprise : chèque émis au nom de l’entreprise (raison
sociale)
• Le chèque certifié : la banque du débiteur atteste l’existence du montant à
encaisser par le client dans une durée de 8 à 20 jours
• Le chèque visé : la banque garantit le paiement ou créancier et bloque le
montant à décaisser ou le transfère dans un compte spécifique pour
encaissement.
• Le chèque endossable : lorsque le bénéficiaire est le créancier du
fournisseur.
2)- Les effets de commerce :
a/- La lettre de change :
Document par lequel le fournisseur « tireur » donne l’ordre au client « tiré » de
verser une somme d’argent à l’échéance.
b/- Le billet à ordre : le client (souscripteur) s’engage à travers ce document à
payer une somme donnée à l’échéance au fournisseur (bénéficiaire).
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Les effets de commerce peuvent être :
✓ Endossables
✓ Négociables (remis à l’escompte) : blocage des fonds par la banque du
tireur jusqu’à vérification des liquidités et paiement. La banque devient
propriétaire de l’effet jusqu’à l’encaissement en contrepartie d’agios
✓ Pignoratifs : l’effet de commerce est remis au créancier comme garantie
de paiement.
3)- Le virement bancaire :
Exprimé par le transfert d’argent d’un compte bancaire vers un autre.
Le virement bancaire est effectué suite à un ordre de virement (document qui
indique que le débiteur a consenti au virement depuis son compte courant vers
celui du bénéficiaire).
4) - SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecommunication :
Système interbancaire qui permet de réaliser des transferts d’argent à condition
que la banque soit adhérente au système Swift.
Avantages : confidentialité / sécurité / rapidité
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II)- Les techniques de paiement :
1)- L’encaissement simple :
Technique basée sur la relation établit entre l’exportateur et l’importateur
(confiance vu le manque de garanties). Après signature du contrat de vente,
l’exportateur envoi la marchandise et la facture et attends que le client réalise le
versement à l’échéance.
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4)- Le crédit documentaire – CREDOC :
Appelé également Credoc est une technique de paiement par laquelle le client
(Importateur/ Donneur d’ordre) et sa banque (banque Remettante ou émettrice)
s’engagent à régler au vendeur (bénéficiaire) à vue ou à l’échéance par
l’intermédiaire de sa banque (banque notificatrice) le montant dû.
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Le déroulement d’un crédit documentaire :
C’est la technique la plus sécurisée de paiement, cependant la procédure est
assez longue et assez coûteuse.
a)- Initiation par la lettre d’ouverture :
C’est l’engagement de toutes les parties concernées de payer par credoc et
contient :
✓ Les informations sur l’importateur/sa banque
✓ La marchandise commandée (prix ; quantité ; références ; délais de
livraison…)
✓ Le type de Credoc choisi
✓ L’échéance
Après validation et signature, un avis d’ouverture est envoyé à l’exportateur et
sa banque pour les notifier de l’exécution du Credoc et pour que ce dernier
commence à préparer les documents requis.
Documents relatifs à la marchandise : certificat d’exportation/certificat
d’origine/certificat sanitaire/d’inspection/Facture
Documents de transport : titres de transport
Documents justificatifs d’assurance
b)- L’exécution du Credoc :
L’accord et l’engagement des 2 banques.
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c)- Contrôle des documents :
Après réception d’une preuve ou du paiement, la banque de l’exportateur envoie
des documents à la banque de l’importateur qui doit vérifier leur conformité.
d)- Paiement et remise des documents :
Après paiement ou acceptation de la traite, les documents justificatifs sont remis
à l’importateur.
AVANTAGES INCONVENIENTS
Sécurisé Procédure complexe et minutieuse
Garantie contre les risques liés au Coûteux
paiement (risque
politique/catastrophique et
économique)
Le paiement est garanti par L’opération Credoc peut prendre du
l’engagement du client et des 2 temps pour se concrétiser
banques
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✓ Risque de fabrication : c’est lorsque l’exportateur a fabriqué des produits
sur mesure pour un client devenu insolvable entre le moment de la
confirmation d'ordre et la livraison des marchandises.
2)- Les actions pour se prémunir (faire face) contre les risques :
➢ La prévention contre les risques : diagnostic
➢ L’auto-couverture : contracter une assurance pour se protéger contre les
risques de livraison et de paiement
➢ L’affacturage (factoring) : opération par laquelle l’exportateur cède sa
créance à un organisme d’affacturage, récupère la somme due moyennant
une commission. A l’échéance, l’organisme d’affacturage récupère la
créance de chez l’importateur.
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La SMAEX :
Société Marocaine d’Assurance à l’Exportation ; son rôle est la protection des
exportations contre les différents risques liés aux exportations
(paiement/recouvrement) son but est aussi d’accompagner les exportateurs pour
développer le commerce international.
La SMAEX a mis au point plusieurs types d’assurance :
Assurance-crédit personnalisé : permet de couvrir les risques liés au
paiement :
✓ Risque commercial
✓ Risque politique, catastrophique et de non transfert (PCT)
✓ Pour les entreprises industrielles, commerciales et de service
avec un CA à l’export : à plus de 5 millions de DH
Assurance-crédit simplifiée :
Couvre les risques liés au paiement : risque commercial
Pour les exportateurs avec un CA : de moins de 5 millions DH
Assurance-crédit à moyen terme :
Couvre les risques de paiement relatifs à une échéance longue – 2 ans
et plus
Assurance prospection : si une action de prospection s’avère sans
succès la SMAEX garantit un remboursement de 50% des frais
engagés
Assurance foires et exposition :
Couvre les frais de déplacement du personnel, du rapatriement des
produits à exposer…au cas où l’action commerciale est sans rendement
visible : remboursement jusqu’à 50%
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Recouvrement judiciaire : transmettre le dossier de recouvrement à la
justice avec les documents justificatifs
Service de recouvrement :
Si l’importateur ne réalise pas son engagement de paiement vis-à-vis de
l’exportateur :
Recouvrement à l’amiable :
• Relances téléphoniques : pour rappeler la date de paiement
• Lettre de mise en demeure (avertissement) avec accusé e
réception
• Déplacements et visites chez l’importateur
Sans réponse de l’importateur : mettre en place un plan de recouvrement
judiciaire
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