Le régime de l’AMO et

des pensions au Maroc

:
Rihab Hamidallah Encadrée par:
Malak Labidi
 Sommaire
1.Introduction

2. L’assurance maladie
obligatoire au Maroc
3. Le régime de la pension
alimentaire au Maroc
4. La comparaison France
Maroc
5. Conclusion
INTRODUCTION :
“Nous avons toujours tenu à sanctuariser la famille, en mettant en
chantier de grands projets et des réformes majeures en sa faveur.
Citons notamment le chantier de généralisation de la protection
sociale qui constitue, pour Nous, un pilier essentiel de notre modèle
sociétal et de développement.”
 L’assurance maladie obligatoire au
Maroc :
Définition de l’assurance maladie obligatoire :
L'assurance maladie obligatoire repose sur le principe contributif et la mutualisation des
risques, sans discrimination liée à l'âge, au sexe, ou au niveau de revenu. Elle couvre les
frais de soins médicaux liés à la maladie, aux accidents, à la maternité et à la
réhabilitation. Cette assurance rembourse ou prend en charge directement les frais de
soins curatifs, préventifs et de réhabilitation nécessaires. Elle assure une couverture
étendue incluant les pensionnés, sans plafonnement pour les gros risques, avec la
possibilité de prise en charge des risques antérieurs. Elle peut exonérer partiellement ou
totalement les frais restants, couvrir les soins à l'étranger et proposer le tiers payant pour
les médicaments. De plus, elle garantit une couverture illimitée pour les enfants
handicapés et maintient la couverture dans des situations particulières comme la
cessation d'activité, la dissolution du mariage ou le décès de l'assuré.
 Le régime de l’amo au maroc
Article 5 de la loi 09.21 relative à la protection sociale:
L’assurance maladie obligatoire de base est généralisée à travers :
L’élargissement de cette assurance pour inclure les catégories nécessiteuses bénéficiant du
Régime d’Assistance Médicale ;
Le déploiement total de l’assurance maladie obligatoire de base concernant les catégories des
professionnels, des travailleurs indépendants et des personnes non salariées exerçant une activité
libérale, pour inclure toutes les catégories concernées et adopter les mécanismes nécessaires à
cet effet, notamment la simplification des procédures de paiement et de recouvrement des
cotisations relatives à cette assurance.
Afin d’atteindre l’objectif de généralisation de l’assurance maladie obligatoire de base, les pouvoirs
publics s’engagent à réformer et à mettre à niveau le système national de santé.
 l’organisation de l’amo
L’AMO est assurée par les caisses suivantes:

l’anam la cnss la cMR

Un établissement public Elle administre les régimes de Relève du ministère

autonome, supervise la sécurité sociale des travailleurs de l'Économie et des
Couverture Médicale de Base de salariés et non salariés du secteur Finances, gère les
l'AMO pour les cotisants et gère privé. Elle est responsable du régimes de retraite
le RAMED pour les plus versement des prestations et du secteur public et
nécessiteux, financé par l'État et dispose de directions régionales parapublic
les collectivités territoriales. ainsi que d'agences pour assurer
Cependant, la nouvelle loi 07.22 sa mission. En outre, elle supervise
instaure un nouvel organisme, la un réseau de polycliniques pour la
HAS, qui remplace l'ANAM et prise en charge médicale des
reprend ses attributions. bénéficiaires.
 le RCAR l’acaps la cnops
Elle rassemble diverses
Elle supervise les sociétés mutualistes du
régimes de secteur public au Maroc,
Administré par la
prévoyance sociale incluant la Mutuelle de Police,
Caisse de Dépôt et de
des salariés de la la Mutuelle de Douanes et
Gestion (CDG),
Bank Al-Maghrib et de Impôts indirects, entre
concerne les salariés autres. Depuis 2015, elle
l'Office National de
du secteur semi-public. assure la gestion des dossiers
l'Électricité et de l'Eau
médicaux des étudiants.
Potable (ONEP).

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 l’affiliation à l’amo:
Les employeurs sont tenus de
Les entreprises bénéficiant d'une
s'affilier à la CNSS dans les 30
couverture médicale de groupe
jours suivant l'embauche de leur
antérieure à l'AMO peuvent obtenir
premier salarié et de déclarer
une exonération partielle de
régulièrement les salaires versés.
cotisation en fournissant une
De même, les travailleurs non
attestation annuelle à la CNSS. Par
salariés doivent s'immatriculer et
ailleurs, une couverture AMO est
s'acquitter de leurs cotisations
disponible pour les étudiants de
auprès de la CNSS. Cet organisme
moins de 30 ans, qu'ils soient inscrits
gère l'Assurance Maladie
dans l'enseignement supérieur public
Obligatoire (AMO) pour diverses
ou privé, ainsi que pour les étudiants
catégories, telles que les salariés
en formation professionnelle, avec
du secteur privé, les travailleurs
des modalités d'inscription
non salariés, les assurés
spécifiques.
volontaires et les bénéficiaires
d'une pension minimale.
le financement de l’amo:
Il varie selon la qualité de l’assuré :
Pour les travailleurs salariés elle repose sur des cotisations
patronales et salariales. Les employeurs contribuent à hauteur de
4,11 %, tandis que ceux offrant une couverture facultative paient
1,85 %. Les cotisations couvrent divers risques tels que la maladie,
la maternité, le décès, le chômage, les pensions et les prestations
familiales, avec un taux global pouvant aller jusqu'à 27,83 %. Le
salaire minimum brut varie selon les secteurs, allant de 15,55 MAD
par heure dans l'industrie et le commerce à 84,37 MAD par jour
dans l'agriculture, avec une durée légale de travail de 44 heures par
semaine pour les activités non agricoles. De plus, les retraités
percevant une pension égale ou supérieure à 500 MAD par mois
contribuent à l'AMO à hauteur de 4,11 % de leur pension de base,
déduite directement par l'organisme payeur.
Les assurés volontaires peuvent souscrire à une assurance volontaire s'ils ont été
affiliés au régime obligatoire pendant au moins 1 080 jours, qu'ils aient été
consécutifs ou non, et s'ils ont cessé toute activité salariée. Cette souscription
doit être faite dans les 12 mois suivant la cessation de l'affiliation obligatoire. En
janvier 2021, le taux de cotisation pour la pension de retraite est de 12,89 % avec
un plafond de 6000 dh, tandis que pour la couverture maladie (AMO de base +
obligatoire), le taux est de 4,52 % avec le salaire de référence comme plafond.
Les travailleurs non-salariés financent leur protection sociale à partir d'un revenu
forfaitaire déterminé pour chaque catégorie professionnelle, variant entre 1,75 et
2,75 fois le Salaire Minimum Interprofessionnel Garanti (Smig). Ils ont la possibilité
de choisir une assiette de cotisation supérieure à ce revenu forfaitaire ou de la
modifier une fois par an, avec un préavis de 60 jours à la CNSS. Pour les retraités
bénéficiaires d'une pension du régime des non-salariés, la cotisation AMO
représente 4,52 % de l'ensemble de leurs pensions de base, précomptée par
l'organisme débiteur de la pension. En janvier 2021, les taux de cotisation
s'établissaient à 10 % pour les pensions de retraite et à 6,37 % pour la couverture
maladie.
L'Assurance Maladie Obligatoire étudiante est
obligatoire pour les étudiants de moins de 30 ans,
qu'ils soient nationaux ou étrangers. L'inscription
se fait en ligne via un formulaire sur le site du
ministère de l'Enseignement Supérieur, de la
Recherche Scientifique et de la Formation des
cadres. Pour les étudiants du secteur public et
des universités, les frais sont intégralement pris
en charge par l'État. En revanche, les étudiants du
secteur privé et des filières payantes de
l'enseignement supérieur public doivent payer une
cotisation annuelle de 400 MAD, perçue en même
temps que les droits d'inscription.
les prestations assurées par l’amo
La maladie et la maternité :
La maladie:

Les prestations en nature sont assurées par l'AMO. Pour bénéficier de

l'AMO, les salariés doivent avoir cotisé pendant 54 jours sur les 6 mois
précédant les soins, tandis que les non-salariés doivent suivre un stage
de 6 mois ou payer les cotisations. Les assurés bénéficient d'un panier de
soins complet, avec des remboursements jusqu'à 70 % du tarif national
de référence pour les consultations, analyses, radiologies, etc. Les
étudiants bénéficient également de cette couverture avec des taux
spécifiques.
Les prestations en espèce concernent uniquement les salariés, avec des
indemnités journalières en cas d'incapacité de travail. Pour en bénéficier,
un salarié doit justifier de 54 jours de cotisations sur les 6 mois précédant
l'incapacité. Les prestations commencent à partir du 4e jour d'arrêt, pour
une durée maximale de 52 semaines. En cas d'accident du travail, ces
conditions ne s'appliquent pas.
La maternité:
Pour la maternité, les assurées ont droit à des prestations en nature
couvertes par l'AMO tout au long de leur grossesse, ainsi qu'à des
prestations en espèces sous forme d'indemnités journalières pendant 14
semaines après la naissance, correspondant à 100 % du salaire brut
moyen des 6 mois précédant l'arrêt de travail, plafonné à 6 000 MAD par
mois.
Le régime des pensions au maroc :
Au Maroc, le régime des pensions est structuré sous la supervision de l'Autorité de Contrôle
des Assurances et de la Prévoyance Sociale (ACAPS), chargée de garantir le respect des
réglementations en vigueur. Cette autorité surveille le bon fonctionnement des organismes
gérant les régimes de retraite et veille à la protection des affiliés en assurant le respect des
règles et l'application des textes législatifs et réglementaires.

Les régimes de retraite au Maroc se divisent en deux principales catégories : les régimes de
base et les régimes complémentaires.
Les régimes de base incluent notamment le régime des pensions civiles, le régime des pensions
militaires de la CMR,, le Régime Collectif d’Allocation de Retraite (RCAR), et le régime de
sécurité sociale géré par la Caisse Nationale de Sécurité Sociale (CNSS).
Les régimes complémentaires comprennent des entités telles que la Caisse
Interprofessionnelle Marocaine de Retraite (CIMR) et le régime complémentaire du RCAR et
CMR-ATTAKMILI destiné exclusivement aux affiliés des régimes de base gérés par la CMR,
offrant une pension supplémentaire.

Chaque régime est géré par des organismes spécifiques, chacun ayant son propre mode de
fonctionnement et ses propres critères d'adhésion. En cas de litige, les affiliés ont la possibilité
de déposer une réclamation auprès de l'ACAPS, qui examinera la plainte et prendra les
mesures nécessaires pour garantir le respect des droits des affiliés et la pérennité financière
des régimes de retraite.
La caisse nationale de sécurité sociale : La Caisse Marocaine des Retraites (CMR) :
La Caisse Marocaine des Retraites (CMR) est un
La CNSS, sous la tutelle du Ministère des établissement public autonome qui gère deux
Finances; administre le régime de sécurité régimes de retraite de base obligatoires au
sociale pour les travailleurs salariés et non Maroc : le régime des pensions civiles qui couvre
salariés du secteur privé au Maroc. les fonctionnaires civils de l’Etat, les agents des
Elle offre une gamme complète de prestations, collectivités locales et les employés de certains
comprenant des allocations familiales, des établissements publics, et le régime des pensions
prestations à court terme telles que les militaires destiné aux personnels des Forces
indemnités journalières en cas de maladie et de armées Royales, des Forces auxiliaires et de la
maternité, ainsi que des allocations en cas de Gendarmerie Royale.
décès et d'indemnité de perte d’emploi. Pour les affiliés, la CMR garantit plusieurs
Pour les prestations à long terme, la CNSS
prestations telles que les pensions de vieillesse,
assure la pension de vieillesse, d'invalidité et de
d'invalidité et de survivants, ainsi que des
survivants. Pour bénéficier d'une pension de
allocations familiales et le remboursement des
vieillesse, l'assuré doit justifier d'une période
cotisations.
d'assurance d'au moins 3240 jours à l'âge de
Dans le régime des pensions civiles, l'âge de
départ en retraite, qui est fixé à 60 ans, ou à 55
ans pour les mineurs ayant travaillé au fond départ à la retraite varie de 60 à 63 ans en
pendant au moins 5 ans. Le montant de la fonction de l'année de naissance de l'affilié.
pension est égal à 50 % du salaire moyen Pour le régime des pensions militaires, l'âge de
mensuel, avec une pension minimum de 1.000,00 départ à la retraite dépend des corps et des
dirhams par mois et un maximum de 70 % de
l’assiette de liquidation.
grades. En cas de décès du retraité, sa pension
est partagée intégralement par moitié au profit
du conjoint survivant.
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 Le Régime Collectif d'Allocation de Retraite La Caisse Interprofessionnelle Marocaine des
(RCAR) Retraites (CIMR)

La Caisse Interprofessionnelle Marocaine des

Le Régime Collectif d'Allocation de Retraite (RCAR), géré
par la Caisse Nationale de Retraites et d'Assurances Retraites (CIMR), créée en 1949, fonctionne sur la
(CNRA), couvre les agents non titulaires de l’État et des base de ses statuts et d'un règlement intérieur
collectivités locales, ainsi que les personnels des approuvés par ses instances dirigeantes.
organismes publics soumis au contrôle financier de l’État. Ouvert à l'affiliation facultative, son régime
Ce régime fonctionne selon une technique mixte de concerne les employeurs du secteur privé et leurs
capitalisation et de répartition, offrant à ses affiliés salariés, ainsi que les personnes physiques
des prestations telles que la pension de vieillesse, agissant pour le compte de membres non salariés.
d'invalidité et de survivants, ainsi que des allocations Accessible à tout employeur disposant d'au moins
familiales pour les retraités. 3 salariés, la CIMR garantit plusieurs prestations
L'âge minimum pour bénéficier de la pension de retraite telles qu'une pension de retraite, une pension
est de 60 ans pour les emplois sédentaires et de 55 ans d’invalidité sous forme de points gratuits, des
pour les emplois actifs. Les pensions sont réévaluées pensions d’ayants cause, le remboursement des
annuellement en fonction de l'évolution du salaire moyen cotisations, le rachat des retraites et un capital
du régime, et leur montant est calculé à 2 % du salaire
décès.
moyen par année de service.
L'âge d'entrée en jouissance de la retraite est fixé
En cas de décès du retraité, la pension est réversible et
à 60 ans, avec la possibilité d'anticiper le départ
partagée équitablement entre le conjoint survivant et
dès l'âge de 50 ans moyennant des abattements
les orphelins.
ou de le reporter à 65 ans avec l'application de
taux de majoration.
La comparaison France Maroc :
En France, la retraite des salariés du secteur privé comprend une pension de
base du régime général et une retraite complémentaire obligatoire gérée
par le régime Agirc-Arrco, toutes deux fonctionnant sur le principe de
répartition. L'âge légal de la retraite varie selon la date de naissance, avec
un minimum de 62 ans pour certaines générations. Le montant de la pension
dépend du revenu annuel moyen, du taux de liquidation et de la durée
d'assurance.
La retraite de réversion et l'allocation veuvage sont attribuées par les
caisses régionales ou nationales de sécurité sociale, soumises à des
conditions d'âge et de ressources.
Les orphelins peuvent percevoir une pension d'orphelin jusqu'à l'âge de 21 ans
correspondant à 54 % de la pension principale du défunt,.
La retraite complémentaire Agirc-Arrco est également répartie entre les
cotisants et permet le versement immédiat des pensions aux retraités
actuels.
Le régime général de la Sécurité sociale assure la couverture sociale
de la plupart des résidents français, dont les salariés, les
fonctionnaires et les étudiants. Néanmoins, certains secteurs
professionnels relèvent de régimes spécifiques : les agriculteurs sont
pris en charge par le régime agricole géré par la MSA, tandis que les
travailleurs indépendants comme les artisans et les commerçants
relevaient du Régime Social des Indépendants (RSI) avant son
intégration au régime général en 2018. La MSA, quant à elle, est un
organisme de protection sociale qui s'occupe des travailleurs et
exploitants agricoles, offrant des services tels que la gestion des
branches maladie, maternité, invalidité, décès, accidents du travail,
retraite et action sociale pour les acteurs du monde agricole. Son
rôle est essentiel pour assurer le bien-être et la sécurité des
agriculteurs tout au long de leur carrière professionnelle
Conclusion :
Les régimes de protection sociale au Maroc, comme l'AMO et les
régimes de pensions, sont essentiels pour assurer la sécurité
financière et médicale des citoyens. L'AMO couvre la santé des
travailleurs salariés du secteur privé, tandis que les régimes de
pensions concernent diverses catégories professionnelles.
Supervisés par des autorités compétentes, ces régimes sont
réglementés pour garantir les droits des affiliés et la viabilité
financière.

Cependant, des défis subsistent, notamment la nécessité

d'améliorer la sécurité sociale financièrement pour offrir une
retraite décente. Des réformes visant à renforcer les fonds de
pension, diversifier les financements et améliorer la gouvernance
sont nécessaires pour créer un système de protection sociale plus
inclusif et durable.

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