PROSEDUR TETAP Dokumen No.

: PT-05/01
Revisi No. : 0
PENGELOLAAN DANA ANGGARAN Tanggal Berlaku : 25 April 2011
BELANJA LANGSUNG (APBD II) Halaman : 1 dari 3
Disiapkan Oleh : Ditinjau Oleh : Disetujui Oleh :

UPT PUSKESMAS
PURWOSARI
BUDI PRAPTOMO. KUNTOYO, AMd. Gizi SUMARTANA, SKM.
Bendahara Pengeluaran Ketua Penanggung jawab
Pembantu
Sebagai acuan kerja Bendahara Pengeluaran Pembantu dalam
I. TUJUAN :
mengelola dana anggaran alokasi langsun (APBD II) agar dapat
berjalan lancar dan dapat dipertanggung-jawabkan sebagaimana
mestinya

Acuan prosedur kerja Bendahara Pengeluaran Pembantu dalam

II. RUANG LINGKUP : mengelola dana anggaran alokasi langsun (APBD II) di UPT
Puskemas Purwosari
Dana anggaran alokasi langsun (APBD II) adalah dana operasional
III. URAIAN UMUM : kegiatan rutin Puskesmas yang bersumber dari APBD II Kab.
Gunungkidul

Pengelolaan dana anggaran alokasi langsun (APBD II) adalah

seluruh proses kegiatan mulai dari penerimaan, pencatatan,
pendistribusian, pembelanjaan, sampai pertanggungjawaban dan
pengarsipan SPJ.

IV. Prosedur / Langkah :

1. Petugas mengambil Slip Pencairan dana dari Bag. Keuangan Dinkes Kab GK
2. Petugas mencairkan dana di Bank
3. Petugas menerima uang dan mencocokan jumlah uang
4. Petugas mencatat penerimaan uang di Buku Kas Penerimaan
5. Petugas mendistribusikan uang ke Pelaksana program sesuai alokasi
6. Petugas mencatat pengeluaran uang di Buku Kas Pengeluaran dan penerima uang
memaraf
7. Pelaksana program belanja barang* /belanja jasa / melaksanakan kegiatan
8. Pelaksana program menyerahkan barang belanja* ke Bendahara Barang
9. Bendahara Barang menerima barang sesuai Proptap Penerimaan Barang
10. Pelaksana program membuat SPJ
11. Pelaksana program menyerahkan SPJ ke Petugas
12. Petugas mengecek kelengkapan SPJ dan mencatat di Buku Kas Umum
13. Petugas membuat berkas:
a. Lap. Pertanggungjawaban bend. Pengeluaran
b. Rekap. Realisasi Belanja
c. Buku Kas Umum Bend.
d. Register Penutupan Kas.
e. Rekap Pengeluaran Per Rincian Objek
f. Mengset SPJ
14. Petugas mengajukan berkas SPJ ke Ka. Puskesmas untuk mendapatkan pengesahan (ttd)
15. Petugas mengambil berkas SPJ yg sdh ditandatangani Ka Puskesmas
16. Petugas mengecap SPJ, mengset SPJ, membuat pengantar surat, mengemas dalam
stopmap Polio
17. petugas menyimpan 1bendel berkas SPJ sebagai arsip
18. Petugas mengirim berkas SPJ ke Dinkes Kab. Gunungkidul
19. Penerima SPJ memaraf di Buku Ekspedisi Surat Keluar
V. BAGAN/ALUR PENGELOLAAN DANA ANGGARAN BELANJA LANGSUNG
(APBD II)

Petugas mengambil
Petugas mencairkan Petugas menerima uang
Slip Pencairan dana
dana di Bank dan mencocokan
dari Bag. Keuangan
jumlah uang
Dinkes Kab GK

Petugas mencatat Petugas Petugas mencatat

pengeluaran uang dan mendistribusikan uang penerimaan uang
penerima uang memaraf ke pelaksana program di Buku Kas Penerimaan
di Buku Kas Pengeluaran sesuai alokasi

Pelaksana program Pelaksana program Pelaksana program

belanja barang* / membuat menyerahkan SPJ
belanja jasa / SPJ Ke Petugas
melaksanakan kegiatan

Pelaksana program Petugas membuat berkas: Petugas mengecek

menyerahkan 1. Lap. Pertanggungjawaban kelengkapan SPJ
barang belanja* ke bend. Pengeluaran dan mencatat di
Bendahara Barang 2. Rekap. Realisasi Belanja Buku Kas Umum
3. Buku Kas Umum Bend.
4. Register Penutupan Kas.
Bendahara Barang 5. Rekap Pengeluaran Per Petugas mengajukan
menerima barang Rincian Objek berkas SPJ ke
sesuai Proptap 6. Mengset SPJ Kepala Puskesmas
Penerimaan Barang untuk mendapatkan
pengesahan (ttd)

Bendahara Barang
Petugas mengecap SPJ, Petugas mengambil
Mendistribusikan /
mengset SPJ, berkas SPJ yg sdh
menyimpan barang
membuat pengantar ditandatangani
sesuai Protap surat, mengemas Kepala Puskesmas
dalam stopmap Polio

Penerima SPJ
Petugas mengirim
Arsip memaraf
berkas SPJ ke Dinkes
Dokumen SPJ di Buku
Kab. GK
Ekspedisi Surat
Keluar
 Dok. No. : DT-05/01-01
Revisi : 0
Tgl Berlaku : 25 April 2011

DAFTAR TILIK
PROSES DANA ANGGARAN BELANJA LANGSUNG (APBD II)

URAIAN KEGIATAN YA TIDAK TB

1 Petugas memahami protap pengelolaan dana APBD II
Petugas mengambil Slip Pencairan dana dari Bag. Keuangan Dinkes
2
Kab GK
3 Petugas mencairkan dana di Bank
4 Petugas menerima uang dan mencocokan jumlah uang
5 Petugas mencatat penerimaan uang di Buku Kas Penerimaan
6 Petugas mendistribusikan uang ke Pelaksana program sesuai alokasi
Petugas mencatat pengeluaran uang di Buku Kas Pengeluaran dan
7
penerima uang memaraf
Pelaksana program belanja barang* /belanja jasa / melaksanakan
8
kegiatan
Pelaksana program menyerahkan barang belanja* ke Bendahara
9
Barang
10 Bendahara Barang menerima barang sesuai Proptap
11 Pelaksana program membuat SPJ
12 Pelaksana program menyerahkan SPJ ke Petugas
13 Petugas mengecek kelengkapan SPJ dan mencatat di Buku Kas Umum
14 Petugas membuat berkas:
a. Lap. Pertanggungjawaban bendahara Pengeluaran
b. Rekap. Realisasi Belanja
c. Buku Kas Umum Bend.
d. Register Penutupan Kas.
e. Rekap Pengeluaran Per Rincian Objek
f. Mengset SPJ
Petugas mengajukan berkas SPJ ke Ka. Puskesmas untuk mendapatkan
15
pengesahan (ttd)
16 Petugas mengambil berkas SPJ yg sdh ditandatangani Ka Puskesmas
Petugas mengecap SPJ, mengset SPJ, membuat pengantar surat,
17
mengemas dalam stopmap Polio
18 Petugas menyimpan 1bendel berkas SPJ sebagai arsip
19 Petugas mengirim berkas SPJ ke Dinkes Kab. Gunungkidul
20 Penerima SPJ memaraf di Buku Ekspedisi Surat Keluar
Ditetapkan di : Purwosari
Pada Tanggal : 25 April 2011
Kepala
UPT Puskesmas Purwosari

SUMARTANA, SKM
NIP. 19672703 199003 1 004

3
4