Panduan Myob
Panduan Myob
Panduan Myob
BAB
1
MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER
(MYOB SETUP)
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai
dengan kebijakan prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi :
Menyesuaikan tanggal dan mata uang
1
Indonesia
2 Membuat file data akuntansi
3 Membuat daftar akun
4 Men-setup hubungan antar akun
5 Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)
6 Membuat Kartu Customers
7 Membuat Kartu Suppliers
8 Membuat Kartu Persediaan
PRAKTEK
1
MENYESUAIKAN TANGGAL DAN MATA
UANG
Pre-set tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika,
oleh karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB,
komputer harus di-
setup/disesuaikan dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia.
Langkah-langkah:
1. Klik menu start, lalu klik Control Panel
6. Finish!!
PRAKTEK
2
MEMBUAT FILE DATA
AKUNTANSI
File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada
saat perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tsb. akan
digunakan untuk menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan
beroperasi. Oleh karena itu, nama file data akuntansi harus unik dan tidak boleh
sama dengan nama file lain.
Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada
perusahaan Dagang “SELALU UNTUNG”, yaitu perusahaan yang dijadikan
sebagai studi kasus untuk modul ini.
Dikosongkan
6. Klik Next, dan catat periode akuntansi seperti gambar di bawah ini :
8. Bila terdapat data yang salah, klik Back dan betulkan kembali. Setelah
data sudah benar klik Next kembali.
Note!!!!
Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahap-
tahap selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada
pertengahan
atau akhir proses. Maka dari itu, Anda harus mengulanginya lagi dari tahap awal.
Be carefull!!!
9. Pilih cara penyusunan daftar akun. Ada tiga pilihan yaitu cara 1,2, dan 3.
Untuk latihan pada kali ini, pilih cara yang kedua yaitu,” I would like to
import a list of accounts…” . klik Next untuk meneruskan ke langkah
selanjutnya.
10. Tentukan nama file dan pilih folder untuk menyimpan file tersebut. Klik
Change untuk melakukan proses tersebut. Setelah selesai, klik Next.
11. Klik Next untuk memproses penyimpanan file, tunggu beberapa saat,
kemudian klik Command Center untuk masuk ke menu utama dari program
MYOB.
PRAKTEK
3
MEMBUAT DAFTAR
AKUN
Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku
besar yang dalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan
berbagai data keuangan perusahaan selama tahun periode berjalan.
Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit,
dimana : Digit ke-1 : Kategori Akun
Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun
(Unik). Contoh : 1-1300 Inventory
2-1200 Accounts payable dst.
Tipe Akun :
1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak
dapat diposting (Non Postable).
2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi :
1. Assets :
Bank
Accounts Receivable
Other Current Asset
Fixed Asset
Other Asset
2. Liability : Credit
Card Accounts
Payable
Other Current
Liability Long Term
Liability Other
Liability
3. Equity
4. Income
5. Cost of Sales
6. Expense
7. ---(tidak digunakan)
8. Other Income
9. Other Expense
Ketik Nomor <Tab>, ketik Nama <Tab>, ketik Header <Tab>, ketik Type
<Enter>. Ketik 10000 <Tab>, ketik Aktiva <Tab>, ketik H <Tab>, ketik
Asset <Enter>.
Ketik 11100 <Tab>, ketik Kas di Bank <Tab>, <Tab>, ketik Bank <Enter>.
…………………………………………
Dan seterusnya.
4. Klik Continue
5. Tentukan text – file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder
Documents .
.......
.
6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan
pada baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama
(kiri) dan temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan
pada Header (kanan). Klik Type (kiri) dam temukan pada Account Type (kanan).
C. MENGEDIT DAFTAR
AKUN
Daftar akun hasil import kemungkinan belum sempurna, oleh sebab itu anda perlu
mengeditnya. Sebagai contoh pada daftar akun hasil import tipe Kas di Bank
adalah Other Current Asset (salah) seharusnya Bank. Kita akan menghapus akun
Kas di Bank ini dan Akun Cheque Account (1-0100) di atas akan kita ubah menjadi
Kas di Bank (1-
1100)
.
1. Pada tampilan menu utama, klik Command Center Accounts, lalu klik
Account
List.
2. Klik Akun 1-1100 Kas di Bank dan klik tombol Edit di
bawah.
3. Klik pull down menu Edit dan klik Delete Account. Akun Kas di Bank sudah tidak
tampak lagi. Proses berikutnya anda dapat mengedit Akun Cheque
Account menjadi Akun 1-1100 Kas di Bank.
TUGAS :
Lakukan editing dengan cara yg telah dijelaskan untuk akun-akun yang ada
di dalam table di bawah ini!
Menghapus Mengubah
Akun yang tidak perlu Akun Lama Akun Baru
Asset :
1-0200 Trade Debtors 1-2100 Piutang Dagang
1-2100 Piutang Dagang
Liability :
2-1100 Hutang Dagang 2-0200 Trade Creditors 2-1100 Hutang Dagang
2-0399 Payroll Liabilities - -
Equity :
3-8000 Retained Earnings 3-0800 Retained Earnings 3-8000 Retained Earnings
3-9000 Current Year 3-0900 Current Year 3-9000 Current Year
Earning Earning Earning
3-9999 Historical 3-0999 Historical 3-9999 Historical
Balancing Balancing Balancing
PRAKTEK
4
MEN-SETUP HUBUNGAN ANTAR
AKUN
PRAKTEK
5
MEN-SETUP PAJAK PERTAMBAHAN
NILAI (PPN)
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diset pada MYOB adalah yang berlaku
di Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value
Added Tax), Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax).
Presentase pajak tersebut berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal
dengan PPN dengan besaran 10%, oleh sebab itu jenis pajak tersebut perlu kita
sesuaikan dengan yang berlaku di Indonesia.
Untuk kasus UD UNTUNG SELALU, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu
: NT (Non Taxable) dan PPN 10%.
3. Hapuslah pajak-pajak yang lain (jika ada), sehingga hanya tertinggal NT dan
VAT.
PRAKTEK
6
MEMBUAT KARTU
CUSTOMERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB
untuk membuat kartu Customers. Kartu Customers ini disamping berfungsi
sebagai tempat penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku
Pembantu Piutang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai
berikut :
1. Klik Card File, klik Card
List.
2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data
Customer ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
4. Klik New untuk mencatat data Customer berikutnya, atau OK untuk keluar
dari card information
TUGAS :
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut
:
No NAMA ALAMAT TELEPON
CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256
CUS03 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321
PRAKTEK
7
MEMBUAT KARTU
SUPPLIERS
Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB
untuk membuat kartu Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping berfungsi
sebagai tempat penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai
Buku Pembantu Utang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Suppliers
sebagai berikut :
1. Klik Card File, klik Card
List.
2. Klik tab Supplier dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier
ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.
TUGAS
:
Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers
berikut :
No NAMA ALAMAT TELEPON
SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717, 46464556
Pontianak
PRAKTEK
8
MEMBUAT KARTU
PERSEDIAAN
Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu
item, oleh sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari
beberapa item. Detail setiap item sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu
sebelum saldo-saldonya dientry ke dalam computer. Langkah-langkah pencatatan
detail setiap item adalah sebagai berikut :
1. Siapkan data item (persediaan) per 30 November
2009.
No Nama Unit Harga/unit Jumlah
CS001 CostSafe 20 Rp 1.000.000 Rp 20.000.000
UT002 USATech 30 Rp 800.000 Rp 24.000.000
Jumlah Rp 44.000.000
6. Mengisi jenis pajak pada detail penjualan : PPN 10%, seperti Nampak
pada tampilan berikut :
7. Klik New untuk mencatat item atau barang dagangan yang lain (ulangi langkah
2-5).
BAB
2
MENGENTRY SALDO-SALDO
AWAL
Tujuan Umum
:
Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun
buku pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang)
sesuai dengan data Neraca Saldo (awal).
Tujuan Khusus :
Menguasai kompetensi
:
PRAKTEK
9
MENGENTRI SALDO BUKU
BESAR
Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal
untuk akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikasi kelompok
Akun Kontra atau akun pengurang / akun lawan seperti misalnya Akumulasi
Depresiasi Aktiva Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun
dikelompokkan sebagai kelompok Aktiva , tetapi posisinya sebagai pengurang.
Oleh sebab itu akun-akun tersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan
nilai saldonya.
Yang termasuk Akun Kontra (harus diketik minus di depan nilai saldo) pada
kasus UD SELALU UNTUNG di antara lain :
Akum Depresiasi Gedung
Akum Depresiasi
Kendaraan Akum
Depresiasi Peralatan PPN
Masukan
Prive Suyoko dst.
A. MENGENTRY NERACA
AWAL
1. Menu utama akan ditampilkan seperti gambar dibawah. Klik Setup,
Balances, Opening Balance.
PRAKTEK
10
MENGENTRI SALDO PIUTANG
DAGANG
2. Klik nama customer yang akan diisi dengan Saldo Awal, misalnya untuk
CUS02
– Toko Nico.
3. Klik Add Sale, lalu akan muncul tampilan Historical Sale.
4. Tekan <Tab> atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut :
5. Klik Record untuk mencatat saldo awal piutang Toko Klinman. Gambar
berikut menunjukkan saldo piutang dagang yang sudah tercatat.
TUGAS :
Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas
untuk customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini :
PRAKTEK
11
I
MENGENTR SALDO UTANG
DAGANG
Politeknik LP3I Halaman 29
Bandung
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
2. Klik nama Supplier yang akan diisi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk
SUP01- UD MENTARI.
TUGAS:
Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di
atas untuk Supplier berikutnya (lihat table yang berikut ini) !
DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006
No. Keterangan Jumlah
SUP2 UD HENDZ, Pontianak Rp 19.800.000
Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin
2/10, N/30
Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp.
SUP3 1.800.000
UD SIANJU, Pontianak Rp 8.800.000
FakturNo. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10,
N/30
Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp. 800.000
Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:
Praktek
12
MENGENTRI SALDO ITEM
PERSEDIAAN
BAB
3
MENGENTRI TRANSAKSI
KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi mengentri berbagai jenis transaksi keuangan
perusahaan ke dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan.
Tujuan Khusus :
Menguasai
Kompetensi
1 Mengentri transaksi pembelian
2 Mengentri transaksi penjualan
3 Mengentri transaksi penerimaan piutang
4 Mengentri transaksi pelunasan utang
5 Mengentri transaksi pengeluaran kas
PRAKTEK
13
MENGENTRI TRANSAKSI
PEMBELIAN
A. PENCATATAN PEMBELIAN
KREDIT
1. Siapkan transaksi pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima
Mandiri transaksi tanggal 1 Desember 2006).
2. Aktifkan program MYOB, tampilkan menu
utama.
3. Klik Command Centre Purchases, klik Enter
Purchases.
4. Klik
Layout,
Politeknik LP3I Halaman 34
Bandung
Oleh5.
: Lukman
Pilih Nulhakim,
Item, kli.S.E., M.M
OK.
6. Ketik data pembeliaan tanggal 1 Des 2006 sebagai
berikut.
7. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar
klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian kredit tanggal 1 Des
2009 sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2009 dari UD
HENDZ, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
sebagai berikut:
7. Klik Returns & Debits, pada tampilan ini dapat diketahui data
transaksi retur pembelian.
8. Klik Apply to Purchase, maka akan muncul tampilan \settle Returns &
Debits
sebagai berikut:
9. Ketik tanggal transaksi, dan ID#. Kemudian klik mouse pada baris yang
sejajar dengan jumlah yang terkait dalam hal transaksi tgl. 2 Desember
2009.
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar
klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar
klik
Record untuk pencatatan Jurnal
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pembelian tunai tanggal 3
Des
2009 adalah sebagai berikut :
PRAKTEK
14
MENGENTRI TRANSAKSI
PENJUALAN
3. Klik Layout
4. Klik Item Layout, klik OK
5. Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang
membedakan dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai
Paid Today diisi nilai sebesar Total Amount.
6. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar
klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal
3
Desember 2009 adalah sebagai berikut:
4. Klik Ctrl-R umtuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener
klik
Record untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal
4
Desember 2006 adalah sebagai berikut:
TUGAS:
Kerjakan transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko
Nico, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Kredit tanggal
5
Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:
10. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener
klik
Record untuk pencatatan jurnal.
PRAKTEK
15
MENGENTRI TRANSAKSI PENERIMAAN
PIUTANG
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah
bener klik
Record untuk pencatatan jurnal.
5. Tampilan berikut ini muncul, klik Print
Later
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penerimaan kas tanggal
6
Desember 2009 dari Toko Novita, Pontianak sebagai berikut:
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko
Nico pada tanggal 7 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko
Rosanty pada tanggal 8 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko
Nico pada tanggal 9 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
PRAKTEK
16
MENGENTRI TRANSAKSI PELUNASAN
UTANG
5. Klik Print
Later
TUGAS 1:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal
10
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
Politeknik LP3I Halaman 53
Bandung
Oleh : Lukman Nulhakim, S.E., M.M
TUGAS 2:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD SIANJU tanggal 11
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
TUGAS 3:
Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal
11
Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:
PRAKTEK
17
MENGENTRI TRANSAKSI
PENGELUARAN KAS
MYOB menyediakan menu Command Centre Banking – Spend Money
untuk mencatat transaksi pengeluaran kas.Ada dua hal yang terkait
dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama buku besar Kas di Bank
dan Beban Operasi. Langkah-langkah pencatatan pelunasan utang sebagai
berikut:
1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi
tanggal
12 Desember
2009)
2. Klik Comand Centre Banking, klik Spend Money.
3. Ketik data Pengeluaran kas seperti tampilan berikut:
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record
untuk pencatatan jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengambilan pribadi
pemilik tanggal 12 Desember 2009 sebagai berikut:
Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam
Desember 2009 dengan tampilan yang sama dengan tanggal 12 di atas.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengeluaran kas tanggal 13, 15,
20, 31a dan 31b dalam bulan Desember 2009 sebagai berikut:
BAB
IV
MENYIAPKAN LAPORAN
KEUANGAN
Tujuan Umum :
Menguasai kompetensi menyiapkan laporan keuangan untuk
perusahaan dagang pada akhir periode
Tujuan khusus :
Menguasai kompetensi:
1 Membuat rekonsiliasi bank
2 Mencatat kerusakan barang dagang
3 Mengentri transaksi penyesuaian
4 Menampilkan laporan keuangan
PRAKTEK
18
MEMBUAT REKONSILIASI
BANK
9. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record
untuk pencatatan jurnal.
10. Saldo Out of Balance harus nol (0,00), bila tidak nol tentu ada
kesalahan pencatatan kas masuk dan kas keluar, klik Cancel.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pendapatan jasa giro
dan pembayaran biaya administrasi bank 31 Des. 2006 sebagai berikut:
PRAKTEK
19
MENCATAT KERUSAKAN BARANG
DAGANG
MYOB menyediakan Command Centre Inventory >> Adjusment Inventory
untuk mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan
barang dagangan, seperi misalnya penghapusan barang yang rusak,
adanya barang yang hilang dan lain sebagainya. Langkah-langkah
penyesuaian nilai barang dagangan adalah sebagai berikut:
1. Siapkan pos penyesuaian kerusakan barang dagang (Kasus UD UNTUNG
SELALU, transaksi 31/12/2009 penghapusan barang dagangan karena rusak)
2. Klik Command Centre Inventory, Adjust Inventory.
3. Ketik data penyesuaian, untuk Quantity diisi dengan tanda minus (-) dan
kolom account diisi dengan Akun -1900 Beban Kerusakan Barang.
4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik
Record
untuk pencatatan
jurnal.
Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penghapusan barang
dagangan 31 Desember 2006 sebagai berikut:
PRAKTEK
20
MENGENTRI TRANSAKSI
PENYESUAIAN
MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment
entry yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas
Accounts ini layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata
transaksi lain yang tidak dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase.
Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum
:
1. Siapkan pos-pos penyesuaian (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009
bukti
M03 penyesuaian beban
supplies)
2. Klik Command Center Account, Klik Record Jurnal Entry
3. Ketik nama Akun dan jumlah yang di debet dan nama akun dan Jumlah yang
di kredit.
Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar,
Klik
Record untuk pencatatan Jurnal.
Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian Bukti M03
tanggal
31 Desember 2009 sebagai
Politeknik LP3I Halaman 67
Bandung
Oleh : Lukman
berikut : Nulhakim, S.E., M.M
PRAKTEK
21
MENAMPILKAN LAPORAN
KEUANGAN
KASUS-
KASUS
PERUSAHAAN
DAGANG
Tujuan Umum
:
Tujuan
Khusus :
Menguasai kompetensi
:
KASUS
1
UD USAHA PRIMA
MANDIRI
A. IDENTITAS PERUSAHAAN
B. PERIODE AKUNTANSI
D. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut :
1. Umum
Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis.
Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan,
penerimaan dan pengeluaran kas.
Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian.
E. TUGAS ANDA :
Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU anda
bertanggungjawab untuk menyelesaikan tugas-tugas antara lain :
N0. Tugas-tugas
F. DAFTAR AKUN
NO
AKU NAMA AKUN HEADER TIPE AKUN
N
1-0000 Aktiva Header Asset
Account
1-2100 Piutang Dagang Detail Receivable
Other Current
2-1200 Hutang Gaji Detail Liability
Other Current
2-1310 PPN Masukan Detail Liability
Other Current
2-1320 PPN Keluaran Detail Liability
Debet Kredit
No Nama Akun
(Rp) (Rp)
Daftar Customer
Daftar Vendor
Jumlah Rp.
63.800.000,-
Rp.
SUP1 UD MENTARI, Pontianak 38.500.000,-
Rp.
SUP2 UD HENDZ, Pontianak 19.800.000,-
Rp.
SUP3 UD SIANJU, Pontianak 8.800.000,-
Rp.
Jumlah 67.100.000,-
Tang
Transaksi Keuangan
g al
Item
Qty No. Descripton Price Jumlah Tax
Total 33.270.000,
-
Total 21.280.000,
-
Des Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD
3 HENDZ, Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM21 :
Des Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan
3 harga khusus, PPN 10% :
Item
Qty No. Description Price Jumlah Tax
3.660.000,-
4.026.000,-
Des Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai
3 dengan harga khusus dan PPN 10% :
Item
Qty No. Description Price Jumlah Tax
19.000.000,-
Total 20.900.000,-
Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
Des 4 Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item Descript
Qty No. i on Price Jumlah Tax
CS00
20 1 Costsafe 1.500.00 30.000.000, PPN
0 -
UT00
15 2 USATec 1.100.00 16.500.000, PPN
0 -
46.500.000,
-
PPN 10% 4.650.000,
-
51.150.000,
-
Beba Angkut 70.000,- NT
Total 51.220.000,
-
Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada
es 5 Toko Nico, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda
keterlambatan 1% :
Item Descript
Qty No. i on Price Jumlah Tax
CS00
10 1 Costsafe 1.500.00 15.000.000, PPN
0 -
UT00
10 2 USATec 1.100.00 11.000.000, PPN
0 -
26.000.000,
-
PPN 10% 2.600.000,
-
28.600.000,
-
Beba
Angkut 70.000,- NT
Total 28.670.000,
-
Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual
Des 6
secara kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :
Des
6 Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak,
Des
7 Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Des
8 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak,
Des
9 Bukti KM08 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Des
9 Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, :
Des
10 Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, :
Des
11 Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, :
Des
11 Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak,
Des
12 Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik :
Des Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan
13 (PPN
dicatat ke dalam PPN Income)
Uraian Jumlah Ket
Des
15 Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2009
:
Uraian Jumlah Ket
Des Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember
15 2009 ke Bank BCA KCP Pamulang :
Des
25 Pengeluaran Kas Kecil untuk :
Des 31 Bukti KK12 - Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember :
Des
31 Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember :
Withdrawals
2004 Kode Saldo
Cek No. Deposits Rp
Des Trans Rp
Rp
1 10 - - 40.400.000,
-
3 11 Cek 02 4.026.000, 37.374.000,
- -
3 12 CR01 20.900.000, 58.274.000,
- -
6 12 KM05 21.780.000, 80.054.000,
- -
7 12 KM06 30.800.000, 110.854.000,
- -
8 12 KM07 11.110.000, 121.964.000,
- -
9 12 KK04 37.730.000, 84.234.000,
- -
10 11 KK05 19.800.000, 64.434.000,
- -
11 11 KK06 8.888.000, 55.546.000,
- -
11 11 KK07 16.608.400, 38.937.600,
- -
12 11 KK08 3.000.000, 35.937.600,
- -
15 11 KK10 880.000,- 35.057.600,
-
20 11 KK11 5.750.000, 29.307.600,
- -
31 12 KK13 3.200.000, 26.107.600,
- -
31 13 RK 350.000,- 26.357.600,
-
31 14 RK 76.400,- 26.381.200,
-
11 : Withdrawals
Halaman 90