TUGAS Excel-Persh Dagang (Perpetual)
TUGAS Excel-Persh Dagang (Perpetual)
TUGAS Excel-Persh Dagang (Perpetual)
WASERBA
NERACA SALDO
Per 30 Nov 2017
Selama bulan Des 2017, WASERBA mencatat transaksi di bawah ini. Perusahaan menggunakan
metode perpetual untuk mencatat transaksi terkait barang dagangan.
1 Des membayar sewa toko bulan Des sebesar Rp 2400
3 Des membeli 50 lusin kain batik dari juragan batik Erlangga dengan termin kredit 2/10, n/30
FOB shipping point sebesar Rp 21.600
4 Des membayar ongkos kirim pembelian kain batik pada tgl 3 Des sebesar Rp 500
6 Des menjual berbagai oleh-oleh batik kepada Galeri Hatmini dengan termin 2/10, n/30 FOB
shipping point senilai Rp 8500, beban pokok penjualan barang tsb Rp 5000
7 Des menerima pelunasan piutang dari Bapak Adi atas penjualan bulan Nov sebesar Rp 8900
tanpa diskon penjualan
10 Des mencatat penjualan tunai tgl 1-10 Des sebesar Rp 27.200 beban pokok penjualan Rp 16000
12 Des melunasi utang pembelian barang tgl 3 Des
14 Des galeri Hatmini meretur barang yang dibeli tgl 6 Des seharga Rp1500 beban pokok
penjualan barang yang diretur Rp 900
15 Des membayar pemuatan iklan di majalah wanita “Look” sebesar Rp 2.600
16 Des menerima pelunasan piutang dari Galeri Hatmini
21 Des untuk membantu pelanggan, WASERBA menalangi terlebih dahulu ongkos kirim
pembelian butik Konstantia pada tgl 20 Des sebesar Rp1100 melalui jasa kurir JNE
21 Des menerima pelunasan piutang dari Bp. Dicky atas penjualan bulan Nov sebesar Rp17600
21 Des membeli 40 lusin kemeja batik anak-anak dari penjahit Baldi dengan termin 1/10, n/30
FOB destination sebesar Rp 20000
24 Des meretur 4 lusin kemeja batik yang dibeli tgl 21 Des dari penjahit Baldi karena terdapat
cacat produksi
26 Des menerima retur barang dari Ibu Evelyn, pembeli ritel yang sudah membayar tunai sebesar
Rp 1200 beban pokok penjualan barang yang diretur Rp 700. Uang dikembalikan secara
tunai kepada Ibu Evelyn
28 Des membayar gaji bulan Des staf penjualan Rp 7600 dan staf administrasi Rp 4800
29 Des membeli perlengkapan toko sebesar Rp 800
30 Des menjual kemeja batik anak-anak kepada SD “AF” dengan termin 2/10, n/30 FOB shipping
point Rp18750 beban pokok penjualan Rp 11250
30 Des menerima pelunasan piutang dari Butik Konstantia atas penjualan tgl 20 Des termasuk
ongkos kirim
31 Des melunasi utang pembelian kemeja batik anak-anak tgl 21 Des kepada penjahit Baldi
Pada tanggal 31 Des sebelum menyelesaikan laporan keuangan th 2017, WASERBA menemukan
transaksi yang perlu dibuatkan jurnal penyesuaian.
1. Hasil perhitungan fisik persediaan yang terdapat di toko menunjukkan bahwa nilai persediaan
akhir 31 Des Rp 397.038 selisih persediaan disesuaikan kea kun beban pokok penjualan
2. Asuransi dibayar di muka merupakan pembayaran premi asuransi kebakaran untuk toko
selama 3 th yang dimulai sejak 1 Jan 2017sampai 31 Des 2019
3. Hasil perhitungan fisik perlengkapan toko menunjukkan saldo akhir Rp 1500
4. Peralatan toko dibeli pada tanggal 1 Jan 2016 dengan estimasi masa pakai 8 th dan nilai sisa
Rp 10.600 WASERBA menghitung beban penyusutan dengan metode garis lurus
5. Peralatan kantor dibeli pada tgl 1 Sept 2015 dengan estimasi masa pakai 4 th tanpa nilai sisa,
WASERBA menghitung beban penyusutan dengan metode garis lurus
6. Pembayaran gaji terakhir adalah untuk periode kerja sampai dengan tanggal 27 Des. Toko
tetap buka selama tgl 28-31 Des. Gaji karyawan Rp50/hari. Karyawan yang masuk kerja
terdapat 6 orang staf penjualan dan 4 orang staf administrasi
7. Tagihan listrik, air, telpon bulan Des baru diterima di awal Jan 2018. Total tagihan Rp1820
dan dialokasikan 75% sebagai pemakaian toko dan sisanya sebagai pemakaian kantor
8. Utang bank adalah pinjaman dari BNI untuk modal kerja dengan bunga 9% selama 2 th.
Pinjaman cair pada tgl 1 Agus 2017. Cicilan pokok dan bunga dibayar setahun sekali. Cicilan
pertama jatuh tempo pada tgl 1 Agust 2018.
Buatlah:
1. Jurnal Umum (menggunakan rumus fungsi excel)
2. Buku Besar – urutkan sesuai dengan urutan penomoran akun (menggunakan rumus fungsi
excel)
3. Neraca saldo sebelum penyesuaian (menggunakan rumus fungsi excel)
4. Jurnal penyesuaian (menggunakan rumus fungsi excel)
5. Neraca Lajur (menggunakan rumus fungsi excel)
6. Laporan Keuangan (Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas, Neraca)
7. Jurnal penutup (menggunakan rumus fungsi excel)