FORMULIR KMA 07

INSPEKTORAT DAERAH KABUPATEN BANJARNEGARA

Nama Auditi : No. PKA :
Tahun Penugasan : 20XX

PROGRAM KERJA AUDIT SURVEI PENDAHULUAN

Dilaksanakan
Waktu Diperlukan Ref.
No. Uraian Oleh Ket
KKA
Rencana Realisasi Rencana Realisasi

A DANA BOS
1. Dapatkan SK Tim BOS Reguler Sekolah KT 13 jam
2. Periksa apakah susunan keanggotaan Tim BOS AT-1
Reguler Sekolah telah sesuai dengan ketentuan
yaitu terdiri atas:
a. Penanggung Jawab : kepala Sekolah
b. Anggota :
1) bendahara;
2) 1 (satu) orang dari unsur guru;
3) 1 (satu) orang dari unsur Komite Sekolah;
dan
4) 1 (satu) orang dari unsur orang tua/wali
peserta didik di luar Komite Sekolah yang
dipilih oleh kepala Sekolah dan Komite
Sekolah
3. Dapatkan Rencana Kerja Jangka Menengah
(RKJM), Rencana Kerja Tahunan (RKT), dan
Rencana Kerja dan Angaran Sekolah (RKAS)
yang telah disetujui rapat dewan guru setelah
memperhatikan pertimbangan Komite Sekolah
dan disahkan Dinas Pendidikan Kabupaten
4. Dapatkan hasil evaluasi pengelolaan BOS Reguler
tiap tahun
5. Dapatkan buku rekening BOS Reguler Sekolah
dan periksa apakah dana BOS telah masuk ke
rekening setiap triwulan sesuai persentase berikut:
a. TW I sebesar 20% dari alokasi satu tahun;
b. TW II sebesar 40% dari alokasi satu tahun;
c. TW III sebesar 20% dari alokasi satu tahun;
d. TW IV sebesar 20% dari alokasi satu tahun.
6. Dapatkan Buku Induk Siswa
7. Bandingkan data jumlah peserta didik dalam Buku
Induk Siswa dengan data yang masuk dalam
Dapodik;
8. Dapatkan laporan hasil verifikasi kesesuaian
jumlah dana yang diterima dengan data peserta
didik yang ada dan periksa keandalan laporannya
9. Dapatkan bukti sosialisasi ke seluruh peserta
didik, guru, dan tenaga kependidikan tentang tata
cara pengisian formulir pendataan
10. Dapatkan formulir Dapodik yang telah diisi oleh
peserta didik, pendidik, atau tenaga kependidikan
11. Dapatkan hasil verifikasi kelengkapan dan
kebenaran atau kewajaran data profil Sekolah,
rombongan belajar, peserta didik, guru, tenaga
kependidikan, dan sarana dan prasarana
12. Dapatkan back up data yang telah diinput ke
dalam aplikasi Dapodik
13. Dapatkan data jumlah peserta didik:
a. cut off tanggal 31 Januari; dan
b. cut off tanggal 31 Oktober.
14. Dapatkan Naskah Perjanjian Hibah (NPH) antara
Pemprov dengan Pemkab tentang Penetapan
Alokasi Dana BOS dan periksa tanggal
penetapannya
15. Bandingkan kesesuaian jumlah peserta didik
antara data hasil cut off dengan NPH
16. Periksa data hasil cut off pada sekolah dengan
jumlah peserta didik kurang dari 60 apakah
mendapatkan alokasi minimal 60 peserta didik

1
 17. Dapatkan bukti laporan realisasi penggunaan
dana BOS Reguler secara dalam jaringan (daring)
melalui laman bos.kemdikbud.go.id
18. Dapatkan pembukuan dana BOS yang meliputi:
a. Buku Kas Umum;
b. Buku Pembantu Kas;
c. Buku Pembantu Pajak;
d. Berita Acara Pemeriksaan Kas;
e. Bukti pengeluaran (SPj BOS TW I s.d. IV).
19. Dapatkan laporan BOS antara lain:
a. Realisasi Penggunaan Dana Tiap Sumber
Dana;
b. Rekapitulasi Realisasi Penggunaan BOS
Reguler;
c. Pencatatan Pelayanan dan Penanganan
Pengaduan Masyarakat;
d. Laporan Aset;
e. Laporan Persediaan;
f. Bukti Laporan ke Dinas Pendidikan;
g. Bukti Laporan Penggunaan Dana secara
daring ke laman BOS Reguler
http://bos.kemdikbud.go.id.
20. Buat simpulan hasil pemeriksaan.

B DANA KOMITE SEKOLAH

1. Dapatkan SK Kepala Sekolah tentang Komite AT-2 6,5 jam
Sekolah
2. Periksa apakah Komite Sekolah telah
melaksanakan tugas berikut:
a. memberikan pertimbangan dalam penentuan
dan pelaksanaan kebijakan pendidikan terkait:
1) kebijakan dan program Sekolah;
2) Rencana Anggaran Pendapatan dan
Belanja Sekolah/Rencana Kerja dan
Anggaran Sekolah (RAPBS/RKAS);
3) kriteria kinerja Sekolah;
4) kriteria fasilitas pendidikan di Sekolah; dan
5) kriteria kerjasama Sekolah dengan pihak
lain.
b. menggalang dana dan sumber daya
pendidikan lainnya dari masyarakat baik
perorangan/organisasi/dunia usaha/dunia
industri maupun pemangku kepentingan
lainnya melalui upaya kreatif dan inovatif;
c. mengawasi pelayanan pendidikan di Sekolah
sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan; dan
d. menindaklanjuti keluhan, saran, kritik, dan
aspirasi dari peserta didik, orangtua/wali, dan
masyarakat serta hasil pengamatan Komite
Sekolah atas kinerja Sekolah.
3. Dapatkan Anggaran Dasar dan Anggaran
Rumah Tangga (AD dan ART) Komite Sekolah
4. Dapatkan proposal yang dibuat Komite
Sekolah dan diketahui oleh Sekolah sebelum
melakukan penggalangan dana dan sumber daya
pendidikan lainnya dari masyarakat
5. Dapatkan dokumen persetujuan dari Komite
Sekolah untuk penggunaan hasil penggalangan
dana
6. Dapatkan dokumen pertanggungjawaban
penggunaan dana Komite.
7. Dapatkan buku rekening bersama antara
Komite Sekolah dan Sekolah
8. Dapatkan bukti pertemuan berkala paling
sedikit 1 kali dalam 1 semester terkait
penyampaian laporan Komite Sekolah kepada
orangtua/wali peserta didik

9. Buat Simpulan Hasil Pemeriksaan

Pengendalian teknis pelaksanaan entry meeting PT 6,5 jam

2
 Direviu oleh Banjarnegara, .............. 20xx
......... .................. 20xx Disusun oleh
Pengendali Teknis Ketua Tim

....................................... .......................................
NIP. NIP.

Disetujui oleh
....................... 20xx
Pembantu Penanggung Jawab

.......................................
NIP.