PEMBAHARUAN SISTEM DAN

PROSEDUR PENATAUSAHAAN TA.2023

BIDANG PERBENDAHARAAN BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH 2023
DASAR HUKUM

1. PERATURAN PEMERINTAH NOMOR 12 TAHUN 2019 TENTANG PENGELOLAAN

KEUANGAN DAERAH
2. PERATURAN PRESIDEN NOMOR 12 TAHUN 2021 TENTANG PERUBAHAN ATAS
PERATURAN PRESIDEN NOMOR 16 TAHUN 2018 TENTANG PENGADAAN
BARANG/JASA PEMERINTAH
3. PERATURAN MENTERI DALAM NEGERI NOMOR 77 TAHUN 2020 TENTANG
PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH
4. PERATURAN MENTERI DALAM NEGERI NOMOR 70 TAHUN 2019 TENTANG
SISTEM INFORMASI PEMERINTAH DAERAH
5. SURAT DIREKTORAT JENDERAL BINA KEUANGAN DAERAH KEMENTERIAN
DALAM NEGERI NOMOR 900.1.15.1/35940/Keuda PERIHAL PELAKSANAAN
ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH TAHUN ANGGARAN 2023
SURAT PENYEDIAAN DANA (SPD) & MEKANISME
PEMOTONGAN PAJAK MELALUI SPM LS

• TIDAK ADA LAGI USULAN SPD

• SPD AKAN DITERBITKAN SECARA OTOMATIS PER
SEMESTER UNTUK SELURUH KEGIATAN PADA TIAP SKPD
• NILAI SPD TIAP SEMESTERNYA BERDASARKAN
ANGGARAN KAS YANG DISUSUN OLEH MASING-MASING
SKPD PADA APLIKASI SIPD
• TIDAK ADA LAGI BATASAN NILAI PAJAK YANG
DIPOTONG PADA MEKANISME BELANJA LS
MEKANISME PERHITUNGAN UANG PERSEDIAAN
NOTA PENCAIRAN DANA (NPD) PADA MEKANISME UP/GU/TU

MEKANISME PEMBELANJAAN UP/GU/TU

1. Mekanisme Panjar
a. PPTK menyiapkan rencana kebutuhan uang panjar
b. Menyiapkan Nota Pencairan Dana (NPD)
c. Menyampaikan NPD ke PA/KPA untuk mendapatkan
persetujuan
d. Menyampaikan NPD ke Bendahara Pengeluaran untuk
dasar pencairan uang panjar secara non tunai
e. PPTK melaksanakan belanja dan menyampaikan bukti-
bukti pengeluaran yang sah sesuai ketentuan kepada
Bendahara Pengeluaran
2. Mekanisme Non Panjar
a. Melaksanakan kegiatan dan mendapatkan bukti-bukti
belanja yang sah sebagai syarat keabsahan belanja
secara materiil
b. Menyampaikan NPD ke PA/KPA untuk mendapatkan
persetujuan
c. Menyampaikan NPD beserta bukti-bukti belanja ke
Bendahara Pengeluaran sebagai dasar pembayaran untuk
pihak ketiga (penyedia barang/jasa atau ASN/Pejabat
Negara yang terkait dengan pelaksanaan tugas atas
kegiatan yang diampu oleh PPTK secara non tunai
 GANTI UANG

GU DAPAT DIAJUKAN KEMBALI APABILA NILAI UANG PERSEDIAAN TELAH DIBELANJAKAN SEBESAR 50% (LIMA PULUH PERSEN) DARI PAGU
UANG PERSEDIAAN

NILAI TRANSAKSI MENGGUNAKAN MEKANISME GU ADALAH SAMPAI DENGAN 50.000.000 (LIMA PULUH JUTA RUPIAH) KECUALI UNTUK
PERJALANAN DINAS DAN PEMBAYARAN JASA KANTOR SEPERTI LISTRIK, TELEPON, AIR YANG MELEBIHI NILAI 50.000.000 (LIMA PULUH JUTA
RUPIAH) TETAP DIPERKENANKAN UNTUK MENGGUNAKAN MEKANISME GU

BELANJA TIDAK DIPERKENAN MELALUI MEKANISME GU:

1. Belanja Gaji dan Tunjangan
2. Belanja Barang dan Jasa melebihi 50.000.000 (LIMA PULUH JUTA RUPIAH)
3. Dana Earmark seperti DAK/DID/DBH DR
4. Belanja barang dan jasa yang bersifat jasa konsultansi, konstruksi, swakelola, honorarium sebagai upah imbal jasa,
iuran jaminan, lembur dan pemberian berupa uang/barang/jasa kepada individu masyarakat atau kelompok
masyarakat/organisasi lainnya;
5. Belanja modal pengadaan tanah, bersifat konstruksi seperti pembangunan gedung bangunan, jalan, jembatan, irgasi,
kemudian belanja bunga, belanja hibah, belanja bantuan sosial, belanja bantuan keuangan, belanja tak terduga dan
pengeluaran pembiayaan
 KELENGKAPAN UMUM UNTUK PENGADAAN BARANG DAN
JASA SAMPAI DENGAN 10 JUTA MELALUI MEKANISME
UANG PERSEDIAAN
• Bukti Pengeluaran Kas sesuai ketentuan umum (kuitansi pemda) (tanda terima diisi ”TERLAMPIR”
untuk pengadaan secara e purchasing misalnya toko daring/retail online)
• Nota Pencairan Dana (NPD) dari PPTK
• Kontrak : 1. Bukti Pembelian / Pembayaran contoh nya faktur/bon/invoice, struk dan nota kontan
• 2. Surat Pesanan (khusus pengadaan secara e-purchasing)
• Foto barang atau laporan hasil pekerjaan ditandatangi oleh PPK (menyesuaikan kegiatan/pekerjaan);
• Fotocopy NPWP;
• Surat Setoran Pajak (SSP)
• Lampiran lainnya yang diperlukan sesuai jenis belanja (misalnya pengadaan makan dan minum rapat
maka diperlukan tambahan kelengkapan berkas undangan rapat, daftar hadir, dokumentasi kegiatan
rapat).

Tambahan Kelengkapan:
• Berita Acara Serah Terima (BAST) antara Penyedia dengan PPK (khusus pengadaan secara e-
purchasing)
• Surat Pernyataan Pencatatan sebagai BMD dan tangkapan layar data aset yang telah diinput pada
simda BMD (disahkan oleh Bidang Aset) khusus untuk belanja modal
 Contoh Bukti Pembelian/Pembayaran
Bukti Pembelian/Pembayaran minimal berisi
informasi:
1. Identitas Penyedia
2. Nilai Pembelian
3. Jenis dan Jumlah Barang/Jasa
4. Tanda Tangan PPKom, PPTK dan Pengurus
Barang Pengguna (khusus tanda tangan
Pengurus Barang Pengguna dikecualikan
untuk pengadaan jasa, sewa dan Penyedia
makan/minum) sebagai tanda mengetahui
Mengetahui

Catatan : 1 (satu) lembar fotocopy bukti pembelian PPKom PPTK Pengurus Barang Pengguna
barang persediaan/aset tetap disampaikan ke
pengurus barang pengguna untuk pembuatan (…………..) (…………..) (…………..)
laporan pengadaan barang persediaan/aset tetap
 KELENGKAPAN UMUM UNTUK PENGADAAN BARANG DAN
JASA SAMPAI DENGAN 50 JUTA MELALUI MEKANISME
UANG PERSEDIAAN
• Bukti Pengeluaran Kas sesuai ketentuan umum (kuitansi pemda) (tanda terima diisi ”TERLAMPIR”
untuk pengadaan secara e purchasing misalnya toko daring/retail online)
• Nota Pencairan Dana (NPD) dari PPTK
• Kontrak : 1. Kuitansi
• 2. Surat Pesanan (khusus pengadaan secara e-purchasing)
• Foto barang atau laporan hasil pekerjaan ditandatangi oleh PPK (menyesuaikan kegiatan/pekerjaan);
• Fotocopy NPWP;
• Surat Setoran Pajak (SSP)
• Lampiran lainnya yang diperlukan sesuai jenis belanja (misalnya pengadaan makan dan minum rapat
maka diperlukan tambahan kelengkapan berkas undangan rapat, daftar hadir, dokumentasi kegiatan
rapat).

Tambahan Kelengkapan:
• Berita Acara Serah Terima (BAST) antara Penyedia dengan PPK (khusus pengadaan secara e-
purchasing)
• Surat Pernyataan Pencatatan sebagai BMD dan tangkapan layar data aset yang telah diinput pada
simda BMD (disahkan oleh Bidang Aset) khusus untuk belanja modal
 Contoh Kuitansi
Kuitansi minimal berisi informasi:
1. Identitas Penyedia
2. Nilai Pembelian
3. Jenis dan Jumlah Barang/Jasa
4. Tanda Tangan Penyedia, CAP diatas materai
sesuai ketentuan yang berlaku
5. Tanda Tangan PPKom, PPTK dan Pengurus
Barang Pengguna (khusus tanda tangan
Pengurus Barang Pengguna dikecualikan untuk
pengadaan jasa, sewa dan makan/minum)
sebagai tanda mengetahui
Mengetahui
Catatan : 1 (satu) lembar fotocopy kuitansi pengadaan
PPKom PPTK Pengurus Barang
barang persediaan/aset tetap disampaikan ke Pengguna
pengurus barang pengguna untuk pembuatan laporan
pengadaan barang persediaan/aset tetap (…………..) (…………..) (…………..)
Bukti Pengeluaran Kas (Kwitansi Pemda)
 KELENGKAPAN BERKAS UANG PERSEDIAAN

KELENGKAPAN BERKAS UP DI SKPD KELENGKAPAN BERKAS UP KE BPKAD

1. SPM
1.SPP/SPM
2. LEMBAR PENELITIAN KELENGKAPAN DOKUMEN SPP YANG
2.SURAT PERNYATAAN VERIFIKASI PPK- DITANDA TANGANI OLEH PEJABAT PENATAUSAHAN KEUANGAN
SKPD DARI APLIKASI SIPD (PPK SKPD)
3. SURAT PERNYATAAN VERIFIKASI PPK-SKPD DARI APLIKASI SIPD
3.SURAT PERNYATAAN
TANGGUNGJAWAB MUTLAK DARI 4. SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB MUTLAK SPP DARI
APLIKASI SIPD
APLIKASI SIPD
5. SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB MUTLAK SPM DARI
4.FOTOCOPY REKENING KORAN APLIKASI SIPD
5.BERITA ACARA REKONSILIASI ASET 6. FOTOCOPY REKENING KORAN 2 (DUA) RANGKAP
TETAP DAN ASET LAINNYA SERTA 7. BERITA ACARA REKONSILIASI ASET TETAP DAN ASET LAINNYA
BARANG PERSEDIAAN SKPD TAHUN SERTA BARANG PERSEDIAAN SKPD TAHUN ANGGARAN
ANGGARAN SEBELUMNYA SEBELUMNYA
 KELENGKAPAN BERKAS GANTI UANG
KELENGKAPAN BERKAS UP DI SKPD KELENGKAPAN BERKAS UP KE BPKAD
1. SPP/SPM 1. SPM
2. SURAT PERNYATAAN VERIFIKASI PPK-SKPD DARI 2. LEMBAR PENELITIAN KELENGKAPAN DOKUMEN SPP YANG DITANDA
APLIKASI SIPD TANGANI OLEH PEJABAT PENATAUSAHAN KEUANGAN (PPK SKPD)
3. SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB MUTLAK DARI 3. SURAT PERNYATAAN VERIFIKASI PPK-SKPD DARI APLIKASI SIPD
APLIKASI SIPD
4. SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB MUTLAK SPP DARI APLIKASI SIPD
4. BUKTI TRANSAKSI YANG SAH DAN LENGKAP
5. SURAT PERNYATAAN TANGGUNGJAWAB MUTLAK SPM DARI APLIKASI SIPD
5. BUKU KAS UMUM BENDAHARA PENGELUARAN
6. BUKU KAS UMUM BENDAHARA PENGELUARAN
6. LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGGUNAAN UP
7. LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN PENGGUNAAN UP
7. SURAT SETORAN PAJAK (SSP)
8. SURAT SETORAN PAJAK (SSP) 2 (DUA) RANGKAP
8. LAPORAN PENGADAAN BARANG PERSEDIAAN DAN ASET
9. LAPORAN PENGADAAN ASET TETAP (KHUSUS BELANJA MODAL
TETAP (KHUSUS BELANJA MODAL DILAMPIRKAN
DOKUMEN SURAT PERNYATAAN PENCATATAN SEBAGAI DILAMPIRKAN DOKUMEN SURAT PERNYATAAN PENCATATAN SEBAGAI BMD
BMD DAN TANGKAPAN LAYAR DATA ASET YANG TELAH DAN TANGKAPAN LAYAR DATA ASET YANG TELAH DIINPUT PADA SIMDA
DIINPUT PADA SIMDA BMD (DISAHKAN OLEH BIDANG BMD (DISAHKAN OLEH BIDANG ASET)
ASET)
 CONTOH FORMAT LAPORAN BELANJA MODAL
ASET TETAP

No TANGGAL KODE URAIAN NAMA SPESIFIKASI JUMLAH HARGA TOTAL NILAI

PEMBELIAAN REKENING BELANJA RINCIAN BARANG SATUAN BARANG
BARANG
1 19 Mei 2022 5.2.3.01.01 Belanja Notebook Core 3i Ram 2 13.000.000 26.000.000
Komputer 4GB
2 20 Mei 2022 5.2.3.01.04 Belanja Printer Laset Jet 2 3.000.000 6.000.000
Printer
JUMLAH 32.000.000

Format dapat dibuat lebih lengkap namun tetap informatif yang ditanda tangani oleh PA, Pengurus Barang
Pengguna dan PPK SKPD
 CATATAN PENGAJUAN BERKAS LS TAHUN LALU
1. Untuk tidak melampirkan SPP, SPP cukup disimpan di masing-masing SKPD
2. Untuk tidak melampirkan kontrak (ringkasan kontrak) dan back up data kontrak
3. BAST yang dilampirkan cukup antara penyedia dengan pejabat pembuat komitmen (PPK) tidak perlu
melampirkan BAST antara PPK dengan PA dan PA dengan Pengurus Barang Pengguna
4. Menggunakan stopmap (1 SPM, 1 Stopmap) disusun dengan rapi sesuai dengan urutan dokumen (akan
diinformasikan kemudian)
5. Tidak menggunakan tanda tangan PA/KPA scan
6. Untuk Pengusaha Kena Pajak (PKP) untuk melampirkan faktur pajak elektronik tidak lagi manual (akan
dilaksanakan sosialisasi)
7. Mematuhi batas pengajuan LS harus diatas 50Juta kecuali belanja-belanja tertentu yang menggunakan
mekanisme LS
8. Tidak menumpuk transaksi di akhir tahun, segera di SPJ kan karena akan mempengaruhi capaian
presentase penyerapan
9. Untuk Tahun 2023 terdapat kelengkapan tambahan yaitu SKTJM SPP dan SPM serta Surat Pernyataan
Verifikasi SPP oleh PPK SKPD dari aplikasi SIPD
TERIMA KASIH, SELAMAT BER-SIPD