3a Paparan Pedoman Probity Audit
3a Paparan Pedoman Probity Audit
3a Paparan Pedoman Probity Audit
id
Membuat
Skema Business
Process Setiap Menyusun
Tahapan PBJ Penetapan
Penetapan Tujuan Daftar Uji
Langkah-Langkah Pemenuhan
Menentukan dan Prosedur Audit
Waktu Audit Kriteria Sesuai
Pelaksanaan (Program Audit) Perpres Nomor 54
Audit (atas Tahun 2010
Proses/atas
Output)
3
AUDIT PERENCANAAN
Pengadaan Barang/Jasa
4
SKEMA AUDIT
PERENCANAAN PENGADAAN BARANG/JASA
Umum Waktu Pelaksanaan:
Audit atas Perencanaan PBJ
dimulai dari Audit terhadap Pelaksanaan Prosedur Audit
Identifikasi Kebutuhan Barang/Jasa Dapat Dilakukan pada Saat
dan Penganggarannya dalam Proses sedang Berlangsung
Rangka Penyusunan RUP dan/atau Segera Setelah Proses
Selesai
RUP Disusun dan Merupakan Bagian
dari Proses Penyusunan RKA SKPD Audit Mulai Dilaksanakan pada
Saat Identifikasi Kebutuhan
Tujuan Umum: dalam Penyusunan RUP yang
Untuk Memperoleh Keyakinan bahwa Merupakan Bagian dari
Rencana Pengadaan Barang/Jasa Penyusunan RKA SKPD.
telah Didahului dengan Proses
Untuk Kegiatan Pembahasan
Identifikasi Kebutuhan Riil
Barang/Jasa. Anggaran di TAPD dan di DPRD,
Audit Dilakukan pada saat
Identifikasi Kebutuhan Pengadaan Proses Pembahasan Anggaran
Barang/Jasa Telah Dilakukan sesuai Berlangsung Melalui Observasi.
Ketentuan.
PROSES PERENCANAAN
PENGADAAN BARANG/JASA
Penyusunan RKA
Pembahasan di TAPD
6
Skema Audit (1)
Identifikasi Kebutuhan
No Perencanaan Pengadaan Tujuan Prosedur Audit
8
Skema Audit (3)
Penetapan Kebijakan Umum dan Penyusunan KAK
9
Skema Audit (4)
Pembahasan Anggaran dan Pengumuman RUP
No Perencanaan Pengadaan Tujuan Prosedur Audit
10
Program Audit Rinci (1)
Rencana Realisasi
No Tujuan dan Prosedur Audit Ref
Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu
KKA
A. Ketentuan Umum
Tujuan Audit:
- Memberikan keyakinan bahwa identitas KPA
yang ditunjuk telah sesuai dengan SK
pengangkatannya
Prosedur audit:
1 Dapatkan Dokumen SK Pengangkatan KPA.
11
Program Audit Rinci (2)
Rencana Realisasi
No Tujuan dan Prosedur Audit Ref
Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu
KKA
B. Identifikasi Kebutuhan
Tujuan Audit:
Untuk meyakinkan bahwa alasan
pengadaan barang/jasa dilakukan, karena
kondisi barang/jasa yang sudah ada, tidak
layak dan memang diperlukan pengadaan
barang/jasa yang baru
Prosedur audit:
1) Dapatkan dokumen hasil telaahan kelayakan
barang/jasa yang dimiliki/yang pernah
diadakan oleh K/L/D/I dan telaahan riwayat
kebutuhan barang/jasa dari kegiatan yang
sama.
12
Program Audit Rinci (3)
Rencana Realisasi
No Tujuan dan Prosedur Audit Ref
Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu
KKA
2 Menganalisis Hasil Telaahan Riwayat Kebutuhan
Tujuan Audit:
Untuk meyakinkan bahwa prediksi kebutuhan
output (jumlah) atas pengadaan barang/jasa
yang dilakukan, telah mengikuti tren
kebutuhan
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen hasil telaahan riwayat
kebutuhan barang/jasa dari kegiatan yang
sama.
Tujuan Audit:
- Untuk meyakinkan bahwa rencana
kebutuhan barang K/L/D/I telah disusun
berdasarkan usulan dari Kuasa Pengguna
Barang/masing-masing SKPD, keterse-diaan
barang milik negara/daerah yang ada,
serta standar barang, standar kebutuhan,
dan standar harga
- Untuk meyakinkan bahwa rencana
kebutuhan jasa lainnya dan pekerjaan
konstruksi K/L/D/I telah berdasarkan hasil
studi kelayakan serta desain untuk
pekerjaan konstruksi
14
Program Audit Rinci (5)
Rencana Realisasi
No Tujuan dan Prosedur Audit Ref
Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu
KKA
Prosedur audit:
4) Dapatkan dokumen standar barang, standar
harga, standar kebutuhan, Perkada tentang
standarisasi sarana prasarana kerja pemda.
15
Program Audit Rinci (6)
Rencana Realisasi
No Tujuan dan Prosedur Audit Ref
Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu
KKA
Prosedur audit:
9) Pelajari RKBMN/D, apakah telah disusun
berdasarkan usulan rencana kebutuhan yang
diajukan oleh Kuasa Pengguna Barang
(KPB)/SKPD dan ketersediaan barang milik
Negara/daerah sesuai dengan data barang pada
pengguna barang dan/atau pengelola barang.
Tujuan Audit:
Untuk meyakinkan bahwa kegiatan dan output
yang tercantum dalam RKA telah sesuai dengan
hasil identifikasi kebutuhan riil barang/jasa
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen Rencana Kerja dan Anggaran
K/L/D/I.
Tujuan Audit:
Untuk meyakinkan bahwa kegiatan yang
tercantum dalam RKA telah sesuai dengan RKPD
Prosedur Audit:
1) Dapatkan dokumen Rencana Kerja
Pemerintah/Daerah (RKP/D).
18
DAFTAR UJI HASIL AUDIT
B Identifikasi Kebutuhan
1 Terdapat hasil telaahan kelayakan barang/jasa yang dimiliki/ Ya Tidak
dikuasai K/L/D/I.
20
SKEMA AUDIT
PERSIAPAN PEMILIHAN PENYEDIA BARANG/JASA
22
Skema Audit
No Persiapan Pemilihan Penyedia B/J Tujuan Prosedur Audit
24
SKEMA AUDIT
PEMILIHAN PENYEDIA BARANG/JASA dengan PASCAKUALIFIKASI
27
Skema Audit (3)
No Pelaksanaan Pemilihan Tujuan Prosedur Audit
28
13 Sanggahan Banding Meyakinkan bahwa Proses Sanggahan
Program Audit Rinci
Rencana Realisasi
No Tujuan dan Prosedur Audit Ref
Pelaksana Waktu Pelaksana Waktu
KKA
A. Pengumuman Pascakualifikasi
Tujuan Audit:
Meyakinkan pengumuman pemilihan penye-dia
barang/jasa telah dilaksanakan sesuai dengan
ketentuan dalam hal:
- Substansi Pengumuman
- Jangka waktu pengumuman
- Media Pengumuman
Prosedur Audit:
1 Peroleh informasi tanggal dan media yang
akan digunakan dalam pengumuman pemi-lihan
penyedia barang/jasa dari dokumen pengadaan
serta konfirmasikan kpd ULP ada/tidak perubahan
atas tgl dan media tsb
Analisis Hasil
Telaahan
Kelayakan Kebutuhan Kegiatan/Output/Target Kegiatan/Output/Target
No. Barang/Jasa yang Diadakan Riwayat
Barang/Jasa yg Ada Riil dalam RKA dalam RKPD
Kebutuhan
B/J yg Sama
1 2 3 4 5 6 7
Kesimpulan: ..............................................................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................................................
...............................................................................................................................................................................................
31
Lampiran LHA
Kepada
Yth.Menteri/Pimpinan Lembaga/Gubernur/Bupati/Walikota/Gubernur BI/Direktur Utama
………………
Kami telah melakukan probity audit atas kegiatan .............. TA .......... pada satker/dinas
............... untuk tahap ....... Audit bertujuan meyakinkan bahwa proses pengadaan
barang/jasa pada tahap .......... telah sesuai dengan ketentuan pengadaan barang/jasa yang
didasarkan pada prinsip-prinsip integritas, kebenaran dan kejujuran (probity).
Untuk semua hal yang material, proses pengadaan barang/jasa pada tahap ........ untuk
kegiatan pengadaan………..belum/telah*) dilakukan sesuai dengan ketentuan pengadaan
barang/jasa yang didasarkan pada prinsip-prinsip integritas, kebenaran dan kejujuran
(probity).
Inspektur K/L/D/I
..........................................
NIP
32
Terima Kasih
33