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    Cia Bebidas Belém - Planilhas

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    Este documento apresenta os orçamentos financeiros trimestrais de uma empresa de bebidas para o ano de 2016, incluindo orçamentos de vendas, contas a receber, produção, matéria-prima, pagamentos a fornecedores, mão-de-obra direta, custos indiretos de fabricação, custo do produto, despesas administrativas e de vendas, demonstração de resultado, caixa e balanço patrimonial projetado para o fim do ano.

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    Descrição original:

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    Exemplo – Cia de Bebidas Belém

    Orçamento de Vendas

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Vendas Orçadas (unidades)

    Preço de Venda (unitário )

    Receita Bruta

    Impostos sobre Vendas

    Receita Líquida

    Orçamento de Contas a Receber

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Contas a Receber – saldo inicial

    Vendas do 1º Trimestre

    Vendas do 2º Trimestre

    Vendas do 3º Trimestre

    Vendas do 4º Trimestre

    Recebimentos Totais de Vendas

    Orçamento de Produção

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Vendas Orçadas (unidades)

    (+) Estoque Final Produtos Acabados

    Unidades Totais Necessárias

    (-) Estoque Inicial Produtos Acabados

    Previsão de Produção (unidades)

    1
    Orçamento de Matéria-Prima Direta (MP)

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Previsão de Produção (unidades)

    MP Necessária por Unidade

    MP Total Necessária (unidades)

    (+) Estoque Final Desejado de MP

    Total de MP necessária

    (-) Estoque Inicial de MP

    MP a ser comprada (unidades)

    Custo unitário de MP

    Custo de MP a ser comprada

    Orçamento de Pagamento de Fornecedores

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Contas a Pagar – saldo inicial

    Compras do 1º Trimestre

    Compras do 2º Trimestre

    Compras do 3º Trimestre

    Compras do 4º Trimestre

    Pagamentos Totais de Compras

    Orçamento de Mão-de-Obra Direta (MOD)

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Previsão de Produção (unidades)

    Horas de MOD por Unidade

    Total de Horas de MOD Necessária

    Valor/hora MOD

    Custo Total de MOD

    2
    Orçamento dos Custos Indiretos de Fabricação (CIF)

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    CIF Variáveis

    Total CIF Variáveis

    CIF Fixos

    Total CIF Fixos

    CIF Total

    Base de rateio

    Taxa de Rateio dos CIF

    Orçamento de Custo Unitário do Produto

    Custos de Produção (unidades) Quantidade Custo Unitário Total (R$)

    Matéria Prima (MP)

    Mão-de-Obra Direta (MOD)

    CIF

    Custo unitário do produto

    3
    Orçamento de Despesas de Venda e Administrativas (DVeA)

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    DVeA Variáveis

    Total DVeA Variáveis

    DVeA Fixas

    Total DVeA Fixas

    Total DVeA

    Orçamento da Demonstração de Resultado (DRE)

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Receita Bruta

    (-) Impostos sobre Vendas

    Receita Líquida

    Custo dos Produtos Vendidos

    Lucro Bruto

    Despesas de Vendas e Administrativas

    Lucro Operacional

    (-) Impostos sobre Lucro

    Lucro Líquido

    4
    Orçamento de Caixa

    1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre

    Saldo Inicial de Caixa

    Entradas de Caixa

    Recebimentos de Vendas

    Caixa Total Disponível

    Saídas de Caixa

    Total de Saídas de Caixa

    Saldo Parcial de Caixa

    Empréstimo

    Aplicação Financeira

    Saldo Final de Caixa

    5
    Orçamento do Balanço Patrimonial

    Ativo 31/12/2015 Passivo 31/12/2015

    Circulante Circulante

    Caixa Fornecedores a Pagar

    Aplicação Financeira Impostos sobre Vendas a Pagar

    Contas a Receber Impostos sobre Lucro a Pagar

    Estoque de Matéria-Prima

    Estoque de Produtos Acabados

    Total Ativo Circulante Total Passivo Circulante

    Realizável a Longo Prazo 20.700 Exigível a Longo Prazo 35.000

    Permanente 397.500 Patrimônio Líquido 828.190

    Total do Ativo Total do Passivo + PL

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