Cálculo e Análise Dos Índices de Liquidez
Cálculo e Análise Dos Índices de Liquidez
Cálculo e Análise Dos Índices de Liquidez
EXEMPLO DE TIR
A taxa interna de retorno (TIR) de um projeto será 15%, significa que o fluxo de caixa
projetado deverá gerar um retorno de 15% ou mais para compensar o investimento do
capital.
PAYBACK
Custo do equipamento
Redução do Custo proposta pela equipe de desenvolvimento
Novo Projeto o investimento será de R$ XXX.XXX,00
Quantidade média produzida por mês:
Quantidade média em um ano:
Payback mês =
Liquidez corrente
Calculada a partir da Razão entre os direitos a curto prazo da empresa (Caixas, bancos,
estoques, clientes) e a as dívidas a curto prazo (Empréstimos, financiamentos, impostos,
fornecedores). No Balanço estas informações são evidenciadas respectivamente como
Ativo Circulante e Passivo Circulante.
Liquidez Corrente = Ativo Circulante /
Passivo Circulante
Liquidez Seca
Similar a liquidez corrente a liquidez Seca exclui do cálculo acima os estoques, por não
apresentarem liquidez compatível com o grupo patrimonial onde estão inseridos. O
resultado deste índice será invariavelmente menor ao de liquidez corrente, sendo
cauteloso com relação ao estoque para a liquidação de obrigações.
Liquidez Imediata
Liquidez Geral
Para uma ampla e correta análise de liquidez da empresa é aconselhável o estudo dos 4
índices de forma simultânea e comparativa, sempre observando quais são as
necessidades da empresa, qual o ramo do mercado em que ela está inserida e quais as
respostas que os gestores procuram ao calcular estes índices. Um balanço patrimonial
bem estruturado com a correta classificação das contas pela contabilidade irá gerar
índices de qualidade para uma melhor tomada de decisão dos gestores.