Folha de pagamento

IRRF - DCTFWeb

Manual para conferência do

cálculo de IRRF do Sistema
Globus x DCTFWeb
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Sumário

1. Introdução .............................................................................................................................. 3
2. Conceito e Prazo de Envio ........................................................................................................ 3
3. Parametrização Globus ............................................................................................................ 4
4. Relatório de Conferência Globus .............................................................................................. 6
5. Conferência de Valores Cálculo x Relatório ............................................................................... 9
6. Menu de acesso ao Portal do eSocial ...................................................................................... 16
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Introdução

Este manual apresentará cenários para que facilite a conferência do cálculo do sistema
Globus e a DCTFWeb (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Previdenciários e de Outras
Entidades e Fundos).

Conceito e Prazo de Envio

✓ IR – O Imposto de Renda é um tributo federal aplicado anualmente sobre a renda, ou seja,

sobre o que cada brasileiro ganha. Por isso, acompanha a evolução patrimonial das pessoas ano
após ano.

✓ eSocial – O eSocial é um projeto do Governo Federal que irá coletar as informações e

armazenar no ambiente nacional do eSocial, possibilitando aos órgãos participantes do projeto
recolher as informações para fins previdenciários, fiscais, apuração de tributos e FGTS.
O eSocial é parte do Sistema Público de Escrituração Digital. É o instrumento de unificação da
prestação das informações referentes à escrituração das obrigações trabalhistas, previdenciárias,
tributárias e fiscais que tem por finalidade padronizar sua transmissão, validação, armazenamento
e distribuição, constituindo um ambiente nacional.

✓ DCTFWeb – É Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Previdenciários e de

Outras Entidades e Fundos. Trata-se da obrigação tributária acessória por meio da qual o
contribuinte confessa débitos de contribuições previdenciárias e de contribuições destinadas a
terceiros.
DCTFWeb é também o nome dado ao sistema utilizado para editar a declaração, transmiti-la
e gerar o documento de arrecadação.

Prazo de envio:
Os eventos que transmitem informações de pagamento ao eSocial, possuem prazos
específicos e todos estão passiveis de autuações em caso de não transmissão no prazo. Ex.:
S2299 – Desligamento, tem como prazo de envio o mesmo prazo de pagamento da quitação, ou
seja 10 dias após a data e desligamento.
S1200 - Remuneração de Trabalhador vinculado ao Regime Geral de Previdência Social, ou
seja, a transmissão da Folha de Pagamento com as informações de tudo o que compõe o histórico
financeiro do trabalhador, Estagiário, Pró-labore ou autônomo.
Tendo como prazo de envio até o dia 15 do mês subsequente.
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A DCTFWeb, de regra, tem periodicidade mensal e deve ser transmitida pela Internet até as
23h59min59s (horário de Brasília) do dia 15 do mês seguinte ao da ocorrência dos fatos geradores
(Ex.: DCTFWeb de Abril/2023 deve ser apresentada até dia 15 de Maio/2023).
NOTA: A Multa por Atraso na Entrega da Declaração é devida quando o contribuinte que
estiver obrigado a apresentar a DCTFWeb deixar de fazê-lo, ou se a enviar após o prazo estipulado.
Assim que transmitir a declaração ORIGINAL em atraso, a aplicação gera automaticamente o
Recibo de Entrega e a Notificação de Lançamento da multa, que pode ser visualizada por meio do
serviço MAED.

Parametrização Globus

O módulo de Folha de Pagamento deverá estar parametrizado para correta apuração do IR da

empresa e deverá indicar se o regime for Caixa ou Competência.

Menu: Cadastros -> Cadastros Auxiliares -> Parâmetros Gerais

IMPORTANTE: o Regime da empresa deverá ser definido junto com o Contador

responsável.
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Regime Caixa: O registro do documento é feito de acordo com a data de pagamento ou

de recebimento, ou seja, quando o dinheiro efetivamente sai ou entra no caixa da empresa.
Ex.: Folha de pagamento competência 30/04/2023, pagamento será 08/05/2023 (5º dia útil do
mês subsequente).

Regime Competência: O registro do documento na data do fato gerador, ou seja, na data do

documento, não importando quando ele foi recebido ou pago.
Ex.: Folha de pagamento competência 30/04/2023, pagamento será em 30/04/2023.

Para as empresas que descontam o IR no adiantamento, também deverá ter o parâmetro

marcado.

Menu: Cadastros -> Cadastros Auxiliares -> Parâmetros Gerais

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Relatório de Conferência Globus

Com a apuração do IR através dos envios do eSocial a partir de 01/05/2023, TODOS os

pagamentos que ocorrerem em Maio/2023 irão compor os cálculos para apuração do IR, tendo
em vista que o IR é regime caixa.
Exemplo: todos os envios de folha de pagamento mesmo que sejam da competência de 30/04,
que possuem data de pagamento em maio irão compor a base de IR.
Igualmente todas as S2299 e S2399 enviadas durante o mês, também irão compor essa base
de IR, que terão suas retenções de IR recolhida na DARF da DCTFWeb para pagamento até 20 do
mês subsequente.
Dessa forma os envios da competência de 30/04 que foram pagos dentro do mesmo mês,
ainda serão recolhidos na DARF atual, emitida pelo SICALC, ou seja, pagamento no mês 04,
recolhimento das retenções até 20 do mês subsequente.

Com o intuito de auxiliá-lo na conferência do IR junto ao eSocial, liberamos um relatório novo

de conferência no modulo de folha de pagamento, conforme apresentamos a seguir:

Menu: Relatórios -> Relatórios Mensais -> Relatório de Conferência de Bases de IRF
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Neste relatório poderá selecionar por tipo de Competência ou por Data de Pagamento,
selecionar as categorias dos funcionários, a situação (ativos, afastados e desligados) e selecionar
mais de um tipo de folha, já que a tributação será única a partir de agora, poderá utilizar o filtro
de classificação.

Conforme podemos verificar abaixo, ao selecionar os tipos de folha de Pagamento,

Adiantamento e Férias, o sistema irá considerar separado no relatório os valores para cada tipo de
folha.
O relatório é padrão, não tendo outro layout, onde irá considerar o nome registro, nome e
CPF do funcionário e/ou autônomo, a situação, a competência da base de IR, a base e a dedução
de IR, e se teve dedução de dependente.
Mesmo que o funcionário não tenha a retenção de IR, mas teve base, o sistema irá considerar
o mesmo no relatório, com valor zerado de retenção.
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Neste exemplo o funcionário teve retenção de IR na

folha de pagamento e nas férias.

Neste exemplo o funcionário teve retenção de IR na

folha de pagamento e na folha de adiantamento
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Conferência de Valores Cálculo x Relatório

Abaixo demonstraremos alguns cenários de adiantamento, pagamento, férias e quitação, e como

será demonstrado no relatório.

1º Cenário: Folha de Adiantamento + Folha de Pagamento

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Conferência no Portal do eSocial

Desconto de INSS

IR da Folha de Pagamento

IR da Folha de Adiantamento

2º Cenário: Férias (Para melhor visualização dos eventos, será demonstrado pelo Relatório de Folha de Pagamento
– tipo de folha ‘Férias’)
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Conferência no Portal do eSocial

Pensão s/ férias

Desconto de INSS

IR da Folha de Pagamento

IR da Folha de Adiantamento

3º Cenário: Quitação
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Neste cenário, por se tratar de quitação, e a apuração do 13º salário ser exclusiva, o relatório irá
trazer a base e retenção separada, assim como ocorre no cálculo da quitação, este funcionário teve base
de IR, mas não atingiu para a tributação.
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Conferência no Portal do eSocial

Desconto de INSS Pagamento 03/2023

IR da Folha de Pagamento 03/2023

Desconto de INSS Quitação

Desconto de INSS 13º Salário

IR da Quitação

Nota: Os códigos de incidência 7900 e 7950 conforme o leiaute da S-5002, são todos os eventos
transitados pela folha de pagamento de natureza diversa de rendimento ou retenção/isenção/dedução de
IR (exemplo: desconto de convênio farmácia, desconto de consignações etc.)
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Menu de acesso ao Portal do eSocial

Para acesso de conferência do totalizador da DARF por empresa, acessar o menu do portal do
eSocial:
Menu: Folha de Pagamento -> Totalizadores -> Empregador -> IRRF por trabalhador

Para conferência do totalizador da DARF por funcionário, acessar o menu do portal do eSocial:
Menu: Folha de Pagamento -> Totalizadores -> Trabalhador -> Imposto de Renda

Praxio – Time Folha/Esocial