Scribd Logo
Încărcați

Bine ați venit la Scribd!

  • 553 vizualizări

    01-Lista Centralizatoare A Obiectelor Auditabile

    Încărcat de

    schimbdecarti4044
    Audit Soc xxx 01-Lista centralizatoare a obiectelor auditabile

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF, TXT sau citiți online pe Scribd

    01-Lista Centralizatoare A Obiectelor Auditabile

    Încărcat de

    schimbdecarti4044
    553 vizualizări1 pagină
    Audit Soc xxx 01-Lista centralizatoare a obiectelor auditabile

    Titlu original

    01-Lista Centralizatoare a Obiectelor Auditabile

    Drepturi de autor

    © © All Rights Reserved

    Formate disponibile

    PDF, TXT sau citiți online pe Scribd

    Vi se pare util acest document?

    Este necorespunzător acest conținut?

    Audit Soc xxx 01-Lista centralizatoare a obiectelor auditabile

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF, TXT sau citiți online pe Scribd
    Descărcați ca pdf sau txt
    553 vizualizări1 pagină

    01-Lista Centralizatoare A Obiectelor Auditabile

    Încărcat de

    schimbdecarti4044
    Audit Soc xxx 01-Lista centralizatoare a obiectelor auditabile

    Drepturi de autor:

    © All Rights Reserved
    Descărcați ca PDF, TXT sau citiți online pe Scribd
    Descărcați ca pdf sau txt
    din 1

    INSTITUIA X

    COMPARTIMENTUL DE AUDIT PUBLIC INTERN

    Lista centralizatoare a obiectelor auditabile


    Denumirea misiunii de audit: Inventarierea patrimoniului aferent anului 200N
    Perioada supus auditului: 03.01.200N-31.12.200N
    Domeniu

    INVENTARIEREA PATRIMONIULUI

    Obiective

    Respectarea
    prevederilor legale
    referitoare
    la inventarierea
    aferent
    anului 200N

    Obiecte auditabile
    1. Verificarea pregtirii
    inventarierii patrimoniului.

    1.1. Existena procedurilor scrise.

    2. Verificarea realizrii efective


    a inventarierii patrimoniului.

    2.1. Inventarierea bunurilor.

    3. Verificarea modului
    de valorificare a
    rezultatelor inventarierii.

    4. Verificarea modului
    de completare a registruluiinventar.

    1.2. Stabilirea comisiei de inventariere.

    1.3. Stabilirea responsabilitilor n efectuarea inventarierii.


    1.4. Luarea declaraiilor de inventar.

    1.5. Semnarea ultimelor documente de intrare


    sau ieire.
    2.2. ntocmirea i completarea listelor de
    inventar.
    2.3. Inventarierea bunurilor aflate n custodie.

    2.4. Semnarea i datarea listelor de inventar.


    3.1. Definitivarea stocului faptic.

    3.2. Definitivarea stocului scriptic.

    3.3. Stabilirea rezultatelor inventarierii.

    3.4. ntocmirea procesului-verbal de valorificarea a inventarierii.


    3.5. Stabilirea i definitivarea plusurilor
    sau minusurilor.
    3.6. nregistrarea n contabilitate a rezultatelor inventarierii.
    4.1. Conducerea registrului-inventar.

    4.2. Concordana dintre inventar i datele


    menionate n registrul-inventar.

    NTOCMIT:
    Auditor intern
    TUDOR MIHAI 

    data _________ semntura_______________

    SUPERVIZAT:
    ef compartiment audit intern
    POPESCU DAN 

    data _________ semntura_______________

    S-ar putea să vă placă și