Pronóstico de Ventas
Pronóstico de Ventas
Pronóstico de Ventas
DETALLE
CANTIDAD
PRODUCTO A
PRODUCTO B
TOTAL
2600
3300
COSTO
UNITARIO
33
42
SUB TOTAL
85800
138600
224400
DETALLE
PRODUCTO
A
PRODUCTO B
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
SUB TOTAL
700
2800
3900
1.80
7020
9820
COSTO
UNITARIO
13.5
19
SUB TOTAL
CANTIDAD
PRODUCTO A
PRODUCTO B
TOTAL
TOTAL
INVENTARIOS
520
480
7020
9120
16140+9820
25960
D) Plan de Produccin
DETALLE
Inv. Final Deseado
(+) Vta. pronosticada
(=) Necesidades Totales
(-) Inv. Inicial
= Produccin Requerida
PRODUCCION A
800
2600
3400
520
2880
PRODUCCION B
2900
3300
6200
580
5620
PRODUCTO A
800
PRODUCTO B
2900
37776
93360
38576
700
37876
96260
3900
92360
(Expresado en Bolivianos)
Ventas
(-) Costo de Vtas
Producto A
Producto B
= Utilidad Bruta
(-) Gasto de Operacin
Gasto Comercial
Gasto Administrativo
Utilidad Operacional
Impuesto IUE (25%)
Utilidad Deseada
2244
1450
(2880*13.5)
(5620*19)
7874
2170
12100
9600
5704
1426
4278
202838
Activo Corriente
Caja
9172.50
Ctas p/c
35000
Inventarios
57853
Activo No Corriente
Activo Fijo
92100
Depreciacin
8612.50
102125,00
Pasivo Corriente
Ctas p/p
31892
IUE 25% p/p
14260
Pasivo No Corriente
Capital
113906
Res. Gest. Esp
42780
46152
100712.50
PASIVO
202838
F) PRESUPUESTO DE VENTA
F
+
PV=
(V E ] A
156686
DATOS:
Vts= 224400
Pv=
Factores= 23000
Pv=
E= 6%
Pv=(213484)0.96
A= -4%
Pv=204944.60
CUADRO PRESUPUESTAL
Ventas
224400
-23000
201400
(+)Fuerzas Economicas 6%
Ppto hasta fact. Econ.
12084
213484
204944.6
E) PLAN DE PRODUCCION
+
Pprod=PV Dif.Inventario (Inv. Final deseado/
Inv.Real)
+
a) Pprod = 224400
(800-57853)
=224400 57053
= 167347
+
b) Pprod = 224400 (2900-57853)
= 224400 54953
= 169447
F ) PRESUPUESTO RESUMIDO
Datos:
Ventas = 224400
Inventario = 57853
CP= 25000
I = 224400 + 57853
I= 282253
Costo de Produccin
G = CP + CO + OC
G =15000 + 95000 + 10000
G = 148000
Costo de Operacin
CO = 9600 + 8000 + 10000
CO = 27600
Otros Costos
OC = 28000
Gastos
G = 148000 + 27600 + 28000
G = 203600
Entonces :
I=G
282253 = 203600
I>G
Por tanto :
78659
=27.87
282253
= 83400
= 18500
Mano de Obra
= 25000
Utilidad 18,5 %
De (v) =
CF
CV
1
VTS
De (v) =
83400
143500
% CV =
%=
83400
0.49
cv
100
ventas
43500
100=51
85800
= 170204
APLICACIN
Ventas
170204
(-) CV
86604
= Utilidad Bruta
83400
(-) CF
83400
= Utilidad Neta
288496
(-) CV
147133
= Utilidad Bruta
141363
(-) CF
83400
= Utilidad Neta
57963
De (v) =
83400
83400
=
=120870
43500
0.69
1
138600
43500
100=31
138600
APLICACIN
Ventas
120870
(-) CV
37470
= Utilidad Bruta
83400
(-) CF
83400
= Utilidad Neta
180701
(-) CV
56017
= Utilidad Bruta
124648
(-) CF
83400
= Utilidad Neta
41284