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    Pronóstico de Ventas

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    Ruben Waldir Segarra Morales
    Este documento presenta varios análisis financieros y de producción de dos productos (A y B). Incluye: 1) pronósticos de ventas, inventarios de materia prima e inventarios terminados, 2) planes de producción y compras requeridas, 3) estados de resultados y balances proyectados, 4) presupuestos de ventas y puntos de equilibrio. El objetivo general es planificar la producción y operaciones para maximizar las utilidades proyectadas al 19% de las ventas estimadas.

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    Pronóstico de Ventas

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    Ruben Waldir Segarra Morales
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    Este documento presenta varios análisis financieros y de producción de dos productos (A y B). Incluye: 1) pronósticos de ventas, inventarios de materia prima e inventarios terminados, 2) planes de producción y compras requeridas, 3) estados de resultados y balances proyectados, 4) presupuestos de ventas y puntos de equilibrio. El objetivo general es planificar la producción y operaciones para maximizar las utilidades proyectadas al 19% de las ventas estimadas.

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    Este documento presenta varios análisis financieros y de producción de dos productos (A y B). Incluye: 1) pronósticos de ventas, inventarios de materia prima e inventarios terminados, 2) planes de producción y compras requeridas, 3) estados de resultados y balances proyectados, 4) presupuestos de ventas y puntos de equilibrio. El objetivo general es planificar la producción y operaciones para maximizar las utilidades proyectadas al 19% de las ventas estimadas.

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    de 8

    A) Pronstico de Ventas

    DETALLE

    CANTIDAD

    PRODUCTO A
    PRODUCTO B
    TOTAL

    2600
    3300

    COSTO
    UNITARIO
    33
    42

    SUB TOTAL
    85800
    138600
    224400

    B) Inventario de Materia Prima

    DETALLE
    PRODUCTO
    A
    PRODUCTO B
    TOTAL

    CANTIDAD

    COSTO
    UNITARIO

    SUB TOTAL

    700

    2800

    3900

    1.80

    7020
    9820

    COSTO
    UNITARIO
    13.5
    19

    SUB TOTAL

    C) Inventario de Productos Terminados


    DETALLE

    CANTIDAD

    PRODUCTO A
    PRODUCTO B
    TOTAL
    TOTAL
    INVENTARIOS

    520
    480

    7020
    9120
    16140+9820
    25960

    D) Plan de Produccin
    DETALLE
    Inv. Final Deseado
    (+) Vta. pronosticada
    (=) Necesidades Totales
    (-) Inv. Inicial
    = Produccin Requerida

    PRODUCCION A
    800
    2600
    3400
    520
    2880

    PRODUCCION B
    2900
    3300
    6200
    580
    5620

    E) Compras Necesarias de Materia Prima


    DETALLE
    Inv. Final Deseado
    (+) Mat.Prima
    Requerida
    = Requerimiento Total
    (-) Inv.Inicial
    = Compras Necesarias

    PRODUCTO A
    800

    PRODUCTO B
    2900

    37776

    93360

    38576
    700
    37876

    96260
    3900
    92360

    ESTADO DE RESULTADO PRO-FORMA


    al 31/12/2015

    (Expresado en Bolivianos)

    Ventas
    (-) Costo de Vtas
    Producto A
    Producto B
    = Utilidad Bruta
    (-) Gasto de Operacin
    Gasto Comercial
    Gasto Administrativo
    Utilidad Operacional
    Impuesto IUE (25%)
    Utilidad Deseada

    2244
    1450
    (2880*13.5)
    (5620*19)

    7874
    2170
    12100
    9600

    5704
    1426
    4278

    42780/224400 = 19% en relacin a vtas se tendr 19% de utilidad.


    BALANCE GENERAL
    al 31/12/2015
    (Expresado en Bolivianos)
    ACTIVO

    202838
    Activo Corriente
    Caja
    9172.50
    Ctas p/c
    35000
    Inventarios
    57853
    Activo No Corriente
    Activo Fijo
    92100
    Depreciacin
    8612.50

    102125,00

    Pasivo Corriente
    Ctas p/p
    31892
    IUE 25% p/p
    14260
    Pasivo No Corriente
    Capital
    113906
    Res. Gest. Esp
    42780

    46152

    100712.50

    PASIVO

    202838

    F) PRESUPUESTO DE VENTA

    F
    +

    PV=
    (V E ] A

    156686

    DATOS:
    Vts= 224400

    Pv=

    [ ( 22440023000 ) 1.06 ] 0.96

    Factores= 23000

    Pv=

    [ ( 201 400 ) 1.06 ] 0.96

    E= 6%

    Pv=(213484)0.96

    A= -4%

    Pv=204944.60

    CUADRO PRESUPUESTAL
    Ventas

    224400

    (-) Factores Especficos

    -23000

    =Ppto hasta fact.esp

    201400

    (+)Fuerzas Economicas 6%
    Ppto hasta fact. Econ.

    12084

    213484

    (-)Fuezas Administrativas -8539.4


    Ppto de ventas

    204944.6

    E) PLAN DE PRODUCCION

    +
    Pprod=PV Dif.Inventario (Inv. Final deseado/

    Inv.Real)

    +
    a) Pprod = 224400

    (800-57853)

    =224400 57053
    = 167347

    +
    b) Pprod = 224400 (2900-57853)

    = 224400 54953
    = 169447

    F ) PRESUPUESTO RESUMIDO
    Datos:
    Ventas = 224400
    Inventario = 57853
    CP= 25000
    I = 224400 + 57853
    I= 282253
    Costo de Produccin
    G = CP + CO + OC
    G =15000 + 95000 + 10000
    G = 148000
    Costo de Operacin
    CO = 9600 + 8000 + 10000
    CO = 27600
    Otros Costos
    OC = 28000
    Gastos
    G = 148000 + 27600 + 28000
    G = 203600
    Entonces :
    I=G
    282253 = 203600
    I>G

    Por tanto :
    78659
    =27.87
    282253

    282253 203600 = 78659


    282253 = 203600 + 78659
    282253 = 282253

    Se tiene estimado un 27 ,87 % de utilidad, por tanto es un % aceptable al lograr la utilidad,


    si sabemos que es una industria que esta controlado por la competencia.
    G ) PUNTO DE EQUILIBRIO
    Datos:
    Vtas Prod A 2600 * 33 = 85800
    B 3300 * 42 = 138600
    Costo Personal

    = 83400

    Costo Materia Prima

    = 18500

    Mano de Obra

    = 25000

    Utilidad 18,5 %

    De (v) =

    CF
    CV
    1
    VTS

    De (v) =

    83400
    143500

    % CV =

    %=

    83400
    0.49

    cv
    100
    ventas

    43500
    100=51
    85800

    CV en unidad monetaria = 170204 *51 % = 86804

    = 170204

    APLICACIN
    Ventas

    170204

    (-) CV

    86604

    = Utilidad Bruta

    83400

    (-) CF

    83400

    = Utilidad Neta

    Ventas = Pe (v) + % utilidad deseada + % CV


    = 170204 + 18.5 % ( 170204) + 51% ( 170204)
    = 288495.74
    APLICACIN
    Ventas

    288496

    (-) CV

    147133

    = Utilidad Bruta

    141363

    (-) CF

    83400

    = Utilidad Neta

    57963

    Utilidad gererada al incrementar las ventas.

    De (v) =

    83400
    83400
    =
    =120870
    43500
    0.69
    1
    138600

    43500
    100=31
    138600

    120870 * 31% = 37470

    APLICACIN
    Ventas

    120870

    (-) CV

    37470

    = Utilidad Bruta

    83400

    (-) CF

    83400

    = Utilidad Neta

    Ventas = Pe (v) + % utilidad deseada + % CV


    = 120870 + 18.5 % ( 120870) + 31% ( 120870)
    = 120870 + 22361 + 37470
    =180701
    APLICACIN
    Ventas

    180701

    (-) CV

    56017

    = Utilidad Bruta

    124648

    (-) CF

    83400

    = Utilidad Neta

    41284

    Utilidad generada al incrementar las ventas.

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