Dr.

CPCC Wenceslao Aliaga Ortega

RELACION DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO
APLICABLES

CODIGO

DENOMINACION

Archivo Permanente

Archivo de Planificacin

Archivo Corriente de Auditora

Financiera

OC

Archivo de Comunicacin de
Hallazgos de Auditora

Archivo Resumen

Archivo de Correspondencia

Archivo Opcional

Archivo Varios

MODELOS DE
CARATULAS DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO Y
CONTENIDO DE
LOS ARCHIVOS

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

ENTIDAD AUDITADA :_____________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD A CARGO DEL EXAMEN : ______________________________________________
SEDE : ______________________________________________________________________

I . ARCHIVO PERMANENTE

INFORMACIN DE LOS AOS

19 ..

19 ..

19 ..

19 ..

UNIDAD RESPONSABLE DE :

TOMO
N ___

CUSTODIA

ACTUALIZACIN

INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL :

19 ..

CODIGO

CONTENIDO DEL ARCHIVO PERMANENTE

P1

Informacin sobre antecedentes y

organizacin de la entidad auditada
- Estructura orgnica
- Reglamento de organizacin y
funciones
- Manual de organizacin y funciones claves
- Manuales de procedimientos

P2

Extractos o copias de acuerdos importantes y otros documentos legales

importantes
- Estatuto social
- Plan operativo institucional
- Presupuesto autorizado
- Memoria institucional
- Acuerdos de directorio o decisiones
importantes adoptadas por la alta
direccin
- Resoluciones y directivas emitidas
por la entidad

CODIGO

CONTENIDO DEL ARCHIVO PERMANENTE

P3

Extractos sobre el sistema de contabidad

- Registros - Mantenimiento y procesamiento contable
- Empleados clave, autorizados para
firmar y aprobar operaciones
- Polticas contables vigentes
- Flujogramas de las principales
actividades
- Estados financieros

P4

Documentos de auditora externa

- Informe de auditora
- Plan anual de auditora
- Informes de evaluacin del plan
anual de auditora
- Denuncias

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

II . ARCHIVO DE PLANIFICACIN

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

CODIGO CONTENIDO DEL ARCHIVO DE PLANEAMIENTO

L1

Memorando de planeamiento (Plan

General de Auditora)

L2

Programas de auditora

L3

Decisiones sobre el planeamiento:

Enfoque y anlisis

L4

Registros de actividades para obtener

informacin sobre la entidad por
examinar

L5

Evaluacin del riesgo de auditora

L6

Criterios de materialidad

L7

Conocimiento de las actividades y

operaciones de la entidad

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD AUDITADA :_____________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD : ___________________________________________________________________
PERODO EVALUADO : DEL ____________________AL ____________________________

III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA FINANCIERA

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

CODIGO

F1
F2
FA
FB
FC
FD
FE
FF
FG
FH
FI
FJ
FK
FL
FM
FN
FO
FP
FQ
FR
FS
FT

CONTENIDO DEL ARCHIVO DE CORRIENTE

Balance de comprobacin y asientos de

ajuste
Estados financieros
Caja - Bancos
Valores negociables
Cuentas por cobrar
Existencias
Gastos pagados por adelantado
Inversiones en valores
Inmuebles, Maq. Y Equipo
Bienes agropecuarios
Bienes culturales
Infraestructura pblica
Otros activos
Proveedores
Tributos por pagar
Otras cuentas por pagar
Provisin para beneficios sociales
Deudas a largo plazo
Ingresos y costos diferidos
Patrimonio
Estado de gestin
Cuentas de orden

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

VI. ARCHIVO DE COMUNICACIN

DE HALLAZGOS
REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

CONTENIDO DEL ARCHIVO DE

HALLAZGOS DE AUDITORIA
INCLUI
DO ( )

COD.

OC

CONTENIDO

HALLAZGOS CURSADOS

INCLUI
DO ( ) COD.

DR

CONTENIDO

DESCARGOS

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

VII. ARCHIVO RESUMEN

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

FECHA

INFORME DE AUDITORA
N
ARCHIVO
CENTRAL

FECHA
RECIBIDO

FECHA

CONTENIDO DEL ARCHIVO

RESUMEN DE AUDITORIA
INCLUI
DO ( )

COD.

CONTENIDO

R1

PUNTOS PENDIENTES
SUPERADOS

R2

INFORME DE AUDITORIA

R3

MEMORNADUM DE
CONTROL INTERNO

R4

RESUMEN DE LOS ACONTECIMIENTOS SIGNIFICATIVOS DURANTE LA

AUDITORIA

R5

COMENTARIOS DE LAS
MODIFICACIONES SOBRE
EL ALCANCE Y OBJETIVOS
DE LA AUDITORIA POSTERIOES A LA PLANIFICACION

R6

CARTA DE
REPRESENTACION

R7

CARTA DE ABOGADOS

R8

PUNTOS DE ATENCION

R9

COMENTARIOS SOBRE
HECHOS SUNSECUENTES

R10

LISTA DE VERIFICACION DE
CONCLUSION DE
AUDITORIA

R11

CONTROL DE TIEMPO

R12

RELACION TOTAL DE
ARCHIVOS UTILIZADOS

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

VIII. ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

IX. ARCHIVO OPCIONAL

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

X. ARCHIVO VARIOS

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

RELACION DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO
APLICABLES

CODIGO

DENOMINACION

Archivo Permanente

Archivo de Planificacin

Archivo Corriente de Auditora

Financiera

Archivo Corriente de Auditora

de Gestin

Archivo Corriente de Examen

Especial

OC

Archivo de Comunicacin de
Hallazgos de Auditora

Archivo Resumen

Archivo de Correspondencia

Archivo Opcional

Archivo Varios

MODELOS DE
CARATULAS DE
ARCHIVOS DE
PAPELES DE
TRABAJO Y
CONTENIDO DE
LOS ARCHIVOS

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

ENTIDAD AUDITADA :_____________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD A CARGO DEL EXAMEN : ______________________________________________
SEDE : ______________________________________________________________________

I . ARCHIVO PERMANENTE

INFORMACIN DE LOS AOS

19 ..

19 ..

19 ..

19 ..

UNIDAD RESPONSABLE DE :

TOMO
N ___

CUSTODIA

ACTUALIZACIN

INGRESO AL ARCHIVO CENTRAL :

19 ..

INCLUI
COD.

INCLUI

P1

CONTENIDO
LEY ORGNICA DE LA ENTIDAD Y
NORMAS LEGALES QUE REGULAN
SU FUNCIONAMIENTO.

P2

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
APROBADO.

P3

REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y
FUNCIONES - ROF APROBADO

P4

MANUAL DE ORGANIZACIN Y
FUNCIONES - MOF APROBADO

P5

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
APROBADO

P6

FLUJOGRAMAS DE LAS
PRINCIPALES ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD

P7

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

P8

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL,
INCLUYENDO MODIFICACIONES Y
EVALUACIONES

P9

ESTADOS FINANCIEROS

P10

INFORMES DE AUDITORA

P11

DENUNCIAS

P12

PLAN ANUAL DE AUDITORA,

INCLUYENDO REPROGRAMACIONES
(OAI)

P13

INFORME DE EVALUACIN DEL PLAN

ANUAL DE AUDITORA

P14

RESMEN DE LAS DECISIONES MS

IMPORTANTES ADOPTADAS POR LA
ALTA DIRECCIN

P15

RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS
EMITIDAS POR LA ENTIDAD

P16

CONVENIOS Y CONTRATOS
TRASCENDENTES

P17

MEMORIA

P18

RELACIN DE FUNCIONARIOS DE
LA ENTIDAD

P19

DONACIONES

DO ( ) COD.
COD.

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

II . ARCHIVO DE PLANIFICACIN

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

INCLUI
DO ( )

CONTENIDO
L1
COD.
L2

L4

CONOCIMIENTO Y
ENTENDIMIENTO
PREVIO DE LAS
ACTIVIDADES DE LA
ENTIDAD

L6

ABASTECIMIENTO
TESORERIA
PERSONAL

PROGRAMA DE
AUDITORA
PLANIFICACIN GENERAL
ACTUALIZACIN DEL
ARCHIVO PERMANENTE

L5

AREAS A EXAMINAR

MEMORNDUM DE
PLANIFICACIN

L3

PROCEDIMIENTOS DE
REVISIN ANALTICA
IDENTIFICACIN DE
LAS ACTIVIDADES MS
IMPORTANTE DE LA ENTIDAD

L7

PLANIFICACIN ESPECFICA
ENTREVISTA CON LOS
FUNCIONARIOS DE LA
ENTIDAD EXAMINADA

L8

CONOCIMIENTO DEL
PROCESO DE LAS
ACTIVIDADES MS IMPORTANTES

L9

EVALUACIN DE LA
ESTRUCTURA DEL CONTROL
INTERNO

L10

DEFINICIN DE LAS ACTIVIDADES

A AUDITAR Y DEL ENFOQUE
DE AUDITORA

L11

DETERMINACIN PRELIMINAR
DEL RIESGO DE AUDITORA

L12

DETERMINACIN DE LOS
CRITERIOS DE MATERIALIDAD

L13

IDENTIFICACIN DE LAS AREAS

CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCIN
EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

CONTENIDO

NOMBRE

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD AUDITADA :_____________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD : ___________________________________________________________________
PERODO EVALUADO : DEL ____________________AL ____________________________

III. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA FINANCIERA

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

CONTENIDO

F1

BALANCE DE COMPROBACIN

FN

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

F2

ESTADOS FINANCIEROS

FO

PROVISION DE BEFECICIOS
SOCIALES

FA

CAJA BANCO
FP

DEUDAS A LARGO PLAZO

FB

VALORES NEGOCIABLES
FQ

FC

CUENTAS POR COBRAR

INGRESOS Y/O COSTOS

DIARIOS

CD

EXISTENCIAS

FR

PATRIMONIO

FE

GASTOS PAGADOS POR

ADELANTADO

FS

ESTADO DE RESULTADO O DE
GESTIN

FF

INVERSIONES EN VALORES

FT

CUENTAS DE ORDEN

FG

INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPOS

FU

CUENTAS PRESUPUESTARIAS

FH

BIENES AGROPECUARIOS

FV

FI

BIENES CULTURALES

FW

FJ

INFRAESTRUCTURA PBLICA

FX

FK

OTROS ACTIVOS

FY

FL

PROVEEDORES

FZ

FM

TRIBUTOS POR PAGAR

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD AUDITADA :_____________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______
UNIDAD : ___________________________________________________________________
PERODO EVALUADO : DEL ____________________AL ____________________________

IV. ARCHIVO CORRIENTE DE AUDITORA DE

GESTION

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

G1

....................................

G2

..................................

GA

ABASTECIMIENTO

GB

PERSONAL

GC

TESORERIA

GD

CONTABILIDAD

GE

PRESUPUESTOS

GH

OBRAS Y PROYECTOS

GG

COMERCIALIZACIN

GH

SEGUROS

GI

.................................

GJ

................................

GK

...............................

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

V. EXMANEN ESPECIAL

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

EA

ABASTECIMIENTO

EB

PERSONAL

EC

TESORERIA

ED

CONTABILIDAD

EE

PRESUPUESTOS

EH

OBRAS Y PROYECTOS

EG

COMERCIALIZACIN

EH

SEGUROS

EI

.................................

EJ

................................

EK

...............................

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

VI. ARCHIVO DE COMUNICACIN

DE HALLAZGOS
REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

HALLAZGOS CURSADOS

DR

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

DESCARGOS

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

VII. ARCHIVO RESUMEN

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

FECHA

INFORME DE AUDITORA
N
ARCHIVO
CENTRAL

FECHA
RECIBIDO

FECHA

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

R1

PUNTOS PENDIENTES
SUPERADOS

R2

INFORME DE AUDITORIA

R3

MEMORNADUM DE
CONTROL INTERNO

R4

RESUMEN DE LOS ACONTECIMIENTOS SIGNIFICATIVOS DURANTE LA

AUDITORIA

R5

COMENTARIOS DE LAS
MODIFICACIONES SOBRE
EL ALCANCE Y OBJETIVOS
DE LA AUDITORIA POSTERIOES A LA PLANIFICACION

R6

CARTA DE
REPRESENTACION

R7

CARTA DE ABOGADOS

R8

PUNTOS DE ATENCION

R9

COMENTARIOS SOBRE
HECHOS SUNSECUENTES

R10

LISTA DE VERIFICACION DE
CONCLUSION DE
AUDITORIA

R11

CONTROL DE TIEMPO

R12

RELACION TOTAL DE
ARCHIVOS UTILIZADOS.

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

VIII. ARCHIVO DE CORRESPONDENCIA

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

CA

.................................

CB

................................

CC

...............................

CD
CE
CH
CG
CH
CI
CJ
CK

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

IX. ARCHIVO OPCIONAL

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

OA

.................................

OB

................................

OC

...............................

OD
OE
OH
OG
OH
OI
OJ
OK

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA

REFERENCIA DEL LEGAJO ......... DE ........

ENTIDAD :______________________________ SIGLAS: _________ UBICACIN : _______

UNIDAD : ___________________________________________________________________
TIPOS DE AUDITORA GUBERNAMENTAL :

REA (S) A EXAMINAR

AUDITORA DE EE.FF.
AUDITORA DE ASUNTOS FINANCIEROS
AUDITORA DE GESTIN
AUDITORA CON ENFOQUE INTEGRAL
EXAMEN ESPECIAL
PERODO EVALUADO : Del ______________________ al ___________________________

X. ARCHIVO VARIOS

REVISADO POR
GERENTE

FIRMA

TRABAJO DE CAMPO

FECHA

SUBGERENTE .
SUPERVISOR

ENCARGADO

INICIO..

TERMINO

RECIBIDO

FECHA

FECHA

ARCHIVO
CENTRAL

INCLUI
DO ( )

COD.

DO ( )
INCLUI COD.

CONTENIDO

VA

.................................

VB

................................

VC

...............................

VD
VE
VH
VG
VH
VI
VJ
VK

EQUIPO DE AUDITORA
CATEGORA
Gerente
Subgerente
Supervisor
Encargado

NOMBRE

CONTENIDO

PROGRAMA DE TRABAJO
Cliente: ____________________________________ Preparado por:
__________
rea de
Fecha Auditora:
_________
Trabajo: ___________________________________ Fecha Programa:
________
ALCANCE DEL TRABAJO
I.

Objetivos de auditora

II.

Procedimientos de auditora

III.

Oportunidad de aplicacin
Visita del 18 de octubre al 19 de
noviembre de 1999

IV.

__________
Socio

Personal encargado del desarrollo

del programa de trabajo

____________ ___________
Gerente

Senior