Practica Contabilidad Gubernamental
Practica Contabilidad Gubernamental
Practica Contabilidad Gubernamental
CUENTA
SI
CONCEPTO
11208
RESPONSABILIDAD
23101
23102
41101
PATRIMONIO
PARCIAL
DEBE
HABER
1,350,000.00
3,600,000.00
1,800,000.00
-4,050,000.00
61101
61102
378,000.00
378,000.00
378,000.00
2
61102
61103
378,000.00
2A
31101
51101
378,000.00
378,000.00
31103
CONCENTRACION DE AJENOS
23101
DEPOSITOS DIVERSOS
20,250.00
20,250.00
51101
31201
63,000.00
63,000.00
4A
61103
61102
63,000.00
63,000.00
23101
DEPOSITOS DIVERSOS
31205
MINISTRACION DE AJENOS
18,000.00
18,000.00
38,160.00
6
32103
51101
38,160.00
6A
61102
61103
38,160.00
38,160.00
31101
31107
270.00
270.00
7A
61102
61103
270.00
270.00
2,725,110.00
2,725,110.00
AJUSTES
AJ1
61102
61101
AJ2
61103
61101
AJ2A
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
31101
AJ3
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
31103
CONCENTRACION DE AJENOS
31107
AJ4
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
AJ4A
31201
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
AJ5
31205
MINISTRACION DE AJENOS
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
32103
41102
33101
LIQUIDACION AO EN CURSO
51101
41102
AJ6
AJ7
AJ7A
24,570.00
24,570.00
353,430.00
353,430.00
378,270.00
378,270.00
20,250.00
20,250.00
270.00
270.00
63,000.00
63,000.00
18,000.00
18,000.00
38,160.00
38,160.00
355,410.00
355,410.00
355,410.00
355,410.00
1,606,770.00
1,606,770.00
CONCEPTO
PARCIAL
DEBE
HABER
11102
13,500.00
13106
11,700.00
22101
67,500.00
22102
112,500.00
41101
Patrimonio
-154,800.00
61101
61102
9,900.00
9,900.00
61201
61202
Presupuesto autorizado
36,000.00
36,000.00
61203
61204
36,000.00
36,000.00
Por la apertura de la linea de credito para el pago de intereses comisiones y gastosde la deuda publica
31110
21227
54,000.00
54,000.00
31110
21226
63,000.00
63,000.00
52101
31207
3,600.00
3,600.00
Se expide cuenta por liquidar certificada para pagos presupuestales a fin de cubrir intereses y comisiones
6a
6b
61206
Presupuesto devengado
61201
61204
61203
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
21226
31208
63,000.00
63,000.00
Cuenta por liquidar certificada para pagos ajenos a finde amortizar deuda interior
7a
8
61204
61203
21227
31208
63,000.00
63,000.00
45,000.00
45,000.00
Cuentas por certificar para pagos ajenos a fin de amortizar deuda exterior
8a
9
61204
61203
22101
21226
45,000.00
45,000.00
900.00
900.00
Traspaso de saldos al cierre del ejercicio por la deuda publica interior a largo plazo
9a
9b
22102
21227
61102
61103
13,500.00
13,500.00
14,400.00
14,400.00
10
52201
21227
17,100.00
17,100.00
496,800.00
496,800.00
SI
11208
23101
23102
41101
61101
61103
Responsabilidad
Productos y aprovechamientos
Patrimonio
1,350,000.00
18,000.00
3,600,000.00 SI
18,000.00
3,620,250.00
1,350,000.00
20,250.00
1,800,000.00 SI
4,050,000.00 SI
1,800,000.00
4,050,000.00
378,000.00
4a
378,000.00
3,602,250.00
378,000.00
63,000.00
38,160.00
270.00
378,000.00
AJ2
61102
31101
378,000.00
6a
38,160.00
270.00
AJ1
63,000.00 4a
2a
7
441,000.00
24,570.00
24,570.00
378,000.00 2a
63,000.00
416,160.00
AJ7
353,160.00
353,160.00
270.00
7 AJ2A
378,270.00
270.00
AJ3
20,250.00
63,000.00 AJ4A
AJ6
38,160.00
18,000.00 AJ5
38,160.00
378,270.00 AJ2A
32103
31107
38,160.00
270.00
3
6
33101
355,410.00
63,000.00
20,250.00 AJ3 AJ4A
63,000.00
63,000.00
416,430.00
353,430.00
353,430.00
2
6a
7
31205
20,250.00
20,250.00
Ministracion de ajenos
4
63,000.00
18,000.00
AJ5
18,000.00
18,000.00
41102
Liqidac ao en curso
436,680.00
31201
Concentracion de ajenos
63,000.00
270.00
38,160.00
31103
378,000.00
378,270.00
416,430.00
51101
Concentracion ao en curso
378,000.00
378,000.00
24,570.00 AJ1
353,430.00 AJ2
270.00 AJ4
AJ6A
355,410.00
353,160.00 AJ7
2,250.00
81,270.00
355,410.00 AJ6A
11102
13106
SI
61102
14,400.00
4,500.00
AJ2
900.00
61201
1
14,400.00 AJ2
AJ4
14,400.00
9A
13,500.00
3,600.00 6A
32,400.00
36,000.00 AJ3
36,000.00
AJ3
36,000.00
36,000.00
3,600.00
36,000.00
36,000.00
AJ5
36,000.00
9,900.00
61204
6B
63,000.00 7A
7A
45,000.00 8A
8A
3,600.00
36,000.00
4
5
45,000.00
111,600.00
111,600.00
75,600.00
75,600.00
75,600.00
54,000.00
63,000.00
117,000.00
117,000.00
75,600.00 AJ5
21226
52101
31207
61206
31208
Presupuesto devengado
54,000.00
17,100.00
45,000.00
10
63,000.00
63,000.00
900.00
63,000.00
63,900.00
84,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00 AJ7
AJ7
3,600.00
3,600.00
900.00
61103
52201
14,400.00 9B
14,400.00
14,400.00
33101
17,100.00
17,100.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00 AJ4
AJ8
39,600.00
6 6A
41102
Liquidacion ao encurso
AJ6
117,000.00
17,100.00 AJ11
117,000.00
5,400.00
3,600.00 AJ7
5,400.00
108,000.00 AJ8
AJ10
3,600.00
111,600.00
AJ11
17,100.00
5,400.00 AJ9
26,100.00
36,000.00
21227
45,000.00
AJ2
63,000.00
36,000.00
9,900.00
31110
3,600.00 6B
9,900.00
AJ1
- 154,800.00
- 154,800.00 SI
61203
Presupuesto autorizado
61101
Patrimonio
112,500.00 SI
99,000.00
61202
36,000.00
41101
67,500.00 SI
66,600.00
9,900.00
9,900.00
14,400.00
11,700.00
22102
11,700.00
13,500.00
9B
22101
13,500.00
108,000.00
63,000.00
45,000.00
108,000.00
11208
23101
23102
41101
61101
61102
61103
31101
51101
31103
31201
31205
32103
31107
33101
41102
Movimientos
Cargos
Abonos
Responsabilidad
Depositos x impuestos y derechos
Productos y aprovechamientos ptes liq definitiva
Patrimonio
Ley de ingresos estimada
Ley de ingresos por efectuar
Ley de ingresos efectuada
Concentracion ley ao en curso
Resultado ley de ingresos
Concentracion ajenos
Ministracion ley ao en curso
Ministracion ajenos
Conceptos ajenos ley ao en curso
Recuperacion por bienes inventariables
Liquidacion ao en curso
Resultado del ejercicio
1,350,000.00
18,000.00 3,620,250.00
1,800,000.00
- 4,050,000.00
378,000.00
416,430.00
441,000.00
63,000.00
416,430.00
378,270.00
63,000.00
416,160.00
20,250.00
63,000.00
18,000.00
38,160.00
270.00
Total
2,725,110.00
2,725,110.00
Saldos
Deudor
Ajustes
Acreedor
1,350,000.00
3,602,250.00
1,800,000.00
- 4,050,000.00
378,000.00
24,570.00
353,430.00
378,270.00
353,160.00
20,250.00
63,000.00
18,000.00
38,160.00
270.00
-
2,164,680.00
2,164,680.00
Cargos
Abonos
378,000.00
24,570.00
353,430.00
378,270.00
353,160.00
20,250.00
63,000.00
18,000.00
38,160.00
270.00
355,410.00
355,410.00
355,410.00
353,160.00
1,523,250.00
1,523,250.00
Saldos ajustados
Deudor
Acreedor
1,350,000.00
3,602,250.00
1,800,000.00
- 4,050,000.00
2,250.00
-
1,352,250.00
1,352,250.00
Balance general
CTA ACTIVO
Activo Circulante
11208 Responsabilidad
CTA
1,350,000.00
1,350,000.00
23101
23102
PASIVO
Pasivo a Corto y largo Plazo
Depositos Impuestos y Derechos
Productos y Aprovechamientos
5,402,250.00
3,602,250.00
1,800,000.00
Tota Pasivo
41101
41102
Total Activo
1,350,000.00
Capital Contable
Patrimonio
Resultado del ejercicio
5,402,250.00
- 4,052,250.00
- 4,050,000.00
2,250.00
1,350,000.00
Balance general
CTA ACTIVO
Activo Circulante
11102 Deuda publica reestructurada de entidades paraestatales
13106 Bonos de la deuda publica recuperados
CTA
25,200.00
13,500.00
11,700.00
21226
21227
22101
22102
PASIVO
Pasivo a Corto y largo Plazo
Depositos Impuestos y Derechos
Productos y Aprovechamientos
206,100.00
900.00
39,600.00
66,600.00
99,000.00
Tota Pasivo
41101
41102
Total Activo
25,200.00
Capital Contable
Patrimonio
Resultado del ejercicio
206,100.00
-
180,900.00
154,800.00
26,100.00
25,200.00