Informe Final PDF
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INFORME FINAL
Junio de 2005
INDICE
I.
INTRODUCCIN
-
II.
III.
OBJETO DE LA INVESTIGACIN
IV.
MARCO LEGAL
V.
Absolucin Interrogantes.
VI.
VII.
CONCLUSIONES
VIII.
RECOMENDACIONES
I.
INTRODUCCIN
1.1.
1.2.
tipos. Bsicamente era un ftbol que tena lugar entre facciones o grupos
rivales en villas y ciudades y tambin entre pueblos y parroquias.
Tomaban parte una gran cantidad de jugadores y las porteras podan
estar separadas ms de un kilmetro. Estos juegos, que a menudo eran
violentos y peligrosos, estaban asociados especialmente con el
Carnaval.
A principios del siglo XX, el juego estaba extendido por toda Europa y la
mayora de los pases haban formado su asociacin de ftbol. En
Sudamrica, los marineros britnicos jugaron al ftbol en Brasil en la
dcada de 1870. En Argentina, el juego fue introducido por los
residentes ingleses en Buenos Aires, y la AFA se fund en 1891. Sin
embargo, arraig con cierta lentitud y al final fueron los emigrantes
italianos los que hicieron popular el juego. Chile form su federacin en
1895, Uruguay en 1900 y Paraguay en 1906, igual pas en el Per.
han
jugado
un
papel
incluso
ms
importante,
despus de los partidos y las batallas campales en las calles entre los
hinchas se convirtieron en algo comn.
Para las autoridades del ftbol era esencial promover el juego limpio
dentro y fuera del campo y asegurar ms la integridad fsica de los
espectadores. Las mejoras incluyeron la introduccin de los estadios con
todos los espectadores sentados (y algunos estadios cubiertos),
pantallas gigantes de vdeos para el entretenimiento antes del partido,
instalaciones tales como palcos familiares para animar a las mujeres y a
los nios a asistir y promover la participacin familiar, mejores
instalaciones de cafeteras, mejores programas de las actividades del
equipo en forma de folletos y revistas en las que los seguidores del club
pudieran expresar sus puntos de vista. Otras caractersticas son la
mejora en los operarios, servicios de seguridad y las videocmaras. En
algunos estadios se han instalado palcos especialmente cmodos y
atractivos para conseguir ms dinero.
El ftbol, como otros juegos, tiende a inspirar una rivalidad intensa entre
los seguidores de los clubes y de las selecciones nacionales. La
fidelidad se expresa portando los colores nacionales o del club (rplicas
de las camisetas, bufandas, gorras) y por el flamear de banderas y
banderines. Los hinchas daneses introdujeron la moda de pintarse la
cara con los colores de los clubes o de su seleccin nacional. Esto ha
arraigado en muchas partes del mundo.
El arraigo popular del llamado por algunos deporte rey ha recorrido
todos los continentes, aunque todava son Europa y Sudamrica las
principales zonas donde las figuras ms destacadas ofrecen su esfuerzo
1.3
apoyo
periodstico,
apoyo
estatal,
infraestructura
No se ha aportado en capacitacin de
II.
10
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5.
- COORDINADOR
- INTEGRANTE
- INTEGRANTE
- INTEGRANTE
- INTEGRANTE
11
Gonzalo
Jimnez
Dioses
(UPD).
(Ver
acta
correspondiente).
2.6.
2.7
2.8
III.
OBJETO DE LA INVESTIGACIN
12
3.1
3.2
3.3
13
14
3.4
15
3.5
IV.
MARCO LEGAL
4.1
Cdigo Civil
16
Cdigo Penal
Estatuto FIFA.
4.2
Derecho de Tutela
17
V.
5.1
5.2
5.3
5.3.1 Son
los
smbolos
patrios,
los
smbolos
deportivos
del
Deporte,
sealaba
en
su
artculo
que
estableca
que
nacionales:
elementos
son
que
recursos
constituyen
el
deportivos
patrimonio
recursos
econmicos,
smbolos
deportivos
Directivo
del
IPD,
asimismo
son
smbolos
19
20
22
atribuciones
funciones
pblicas
de
carcter
23
24
federaciones
deportivas
nacionales,
cuya
funciones
pblicas
en
su
calidad
de
agente
indicando
que
....el
rgimen
jurdico
de
las
su
vez
servidores
funcionarios
pblicos,
25
Ahora bien, una vez aclaradas las interrogantes antes expuestas, como
hemos indicado, el proceso de investigacin tuvo como punto de partida
el denominado Valdezvideo.
26
5.5
5.6
5.7
27
5.8
5.9
28
la
FPF
simultneamente
Presidente
de
la
Federacin
29
5.16 Cabe precisar que efectivamente, el seor Klide Vega Sols adems de
haberse valido de su condicin de Director de la FPF, se vali de su
condicin de Presidente de la Federacin Provincial de Ftbol de Tacna,
para obtener los certificados de la FPF y del IPD Tacna, haciendo
adems que el Vicepresidente de la Federacin Provincial de Ftbol
de Tacna, con fecha 21 de enero del mismo ao (es decir 20 das
antes de la Certificacin de la F.P.F.), le emita dobles certificados,
ambos con el mismo tenor, pero con la gran diferencia que uno de
ellos indica que el hijo del Sr. Vega Solis en el ao 2003 fue Pre
Seleccionado
nacional
de
la
categora
Sub-17
para
el
Nacional
2003,
de
Ftbol
inmediatamente
Categora
cumpli
Sub-23
con
citar
para
el
los
involucrados.
5.18 Con fecha 13 de enero de 2005, se tom la declaracin del Sr. Freddy
Ames Hidalgo, Director de la Federacin de Ftbol quien al ser
interrogado sobre el particular, entr en serias contradicciones,
indicando en un primer momento que desconoca del hecho y que el
Directorio de la Federacin Peruana de Ftbol nunca vio el tema ya que
no haba llegado ninguna denuncia sobre el particular, luego, el Sr.
Ames entra en contradiccin y admite haber tenido conocimiento del
hecho, con lo cual rectifica su declaracin mencionando que el tema se
vio en un Directorio de la Federacin y se transfiri para que la Comisin
Legal de la Federacin revisara el caso.
30
5.21 Seguidamente, el Sr. Javier Quintana contradijo la versin del Sr. Freddy
Ames indicando que el directorio de la FPF nunca vio los hechos
denunciados, sino que l mismo trato el tema con el Presidente de la
Federacin, Sr. Manuel Burga Seoane, quien le indic pasar el tema al
Asesor Legal, Dr. Fernando Vidal Ramrez.
31
5.24 Por otro lado, el seor Javier Quintana ante la pregunta formulada por
los miembros de la Comisin respecto a que el seor Hans Freddy Vega
Pino no tena la condicin de seleccionado ni tampoco le corresponda a
la Federacin efectuar la certificacin de deportista calificado conforme a
32
que
no
poda
haber
hecho
una
certificacin
de
33
5.26 Sin embargo, el Instituto Peruano del Deporte desminti la afirmacin del
Sr. Burga Seoane, pues la Direccin Nacional de Deporte Afiliado del
IPD, mediante Oficio N 119-2004-DINADAF/IPD de fecha 09 de marzo
de 2004, puso en conocimiento del propio Presidente de la FPF, Sr.
Manuel Burga Seoane, el incidente ocasionado con el Sr. Hans Freddy
Vega Pino, con la finalidad que dicha Federacin Deportiva esclarezca lo
referente a la condicin como integrante de la Seleccin Nacional de
Ftbol categora Sub 17 el ao 2003 de la referida persona; situacin
con la que queda totalmente demostrado que el Sr. Manuel Burga
conoci oportunamente la denuncia que comprometa a su Director Klide
Vega Solis y a su Secretario General, seor Javier Quintana Arraiza,
hecho que desvirta la declaracin del Sr. Burga referente a los medios
y oportunidad por la cual conoci la denuncia. Ms an teniendo en
consideracin que tanto el Director de la FPF Klide Vega Solis y el
Secretario General de la FPF, fueron citados en el mes de marzo de
2004 a rendir su declaracin ante la PNP de Tacna, hecho que el
Presidente de la FPF debi conocer oportunamente.
Sub-17
para
el
campeonato
Sudamericano
2003,
34
5.30 Klide Vega Solis admiti tambin que su hijo jams viaj a la ciudad de
Lima a someterse a la prueba de talentos y que efectivamente utiliz los
certificados emitidos por la FPF, IPD Tacna y la Federacin
Departamental de Ftbol de Tacna, en beneficio personal para que su
hijo postule y obtenga una beca de ingreso directo en la Universidad
Nacional de Tacna Jorge Basadre Grohmann, a la cual renunciara
posteriormente, luego que la prensa escrita hiciera de conocimiento
pblico dicha denuncia.
35
5.32 Mas an, el seor Aragn Alvarado precis que al tomar conocimiento
de la denuncia efectuada por los padres de familia y postulantes
agraviados, solicit oficialmente a la Federacin Peruana de Ftbol
certifique si realmente el joven Hans Freddy Vega Pino era miembro de
la Seleccin, ante lo cual la Federacin gravemente continua avalando la
ilicitud, emitiendo un documento en el que acepta haber emitido el
Certificado de fecha 10 de febrero a favor de Hans Freddy Vega Pino,
reiterando que dicha persona era miembro de la Seleccin Nacional de
Ftbol Sub 17.
5.33 Dicha declaracin fue determinante para que la Comisin considere que
el seor Klide Vega Sols, Director de la Federacin Peruana de Ftbol
hizo indebidamente uso de su cargo y del manejo de la Seleccin
Nacional Categora Sub 23, para obtener un beneficio personal ilcito,
determinndose tambin la responsabilidad del Secretario General de la
Federacin Peruana de Ftbol, Sr. Javier Quintana Arraiza por la
emisin del Certificado y de todos los miembros del Directorio de la
Federacin Peruana de Ftbol, incluyendo su Presidente, seor Manuel
Burga Seoane, por accin y omisin.
36
37
5.36 Para el Grupo de Trabajo fue relevante conocer que la Tercera Fiscala
Mixta de Tacna, con fecha 25 de febrero de 2004, apertur de oficio
investigacin contra los presuntos responsables del delito de trfico de
influencias a partir de la denuncia propalada en un medio de
comunicacin escrita de la ciudad de Tacna en la que hacan pblica la
denuncia contra Klide Vega Solis y otros.
en
los
procesos
de
contratacin
de
Jugadores
38
5.41 En el caso puntual de los contratos suscritos por el jugador Pablo Csar
Prez Holgun, estos regan la relacin profesional del jugador con la
mencionada institucin durante todo el torneo profesional de ftbol del
ao 2001. El primero de los contratos, de carcter privado, fue suscrito el
da 03 de enero de 2001, considerando un honorario profesional anual
neto a favor del mencionado jugador por concepto de la prestacin de
sus servicios por todo el ao 2001, por un monto de US$24,000.00
(Veinticuatro Mil y 00/100 Dlares Americanos), mientras que el segundo
de los contratos suscrito ante la Asociacin de Ftbol Profesional y
registrado en la Federacin Peruana de Ftbol por el torneo del ao
2001, consideraba un honorario profesional mensual de US$500.00
(Quinientos Dlares Americanos), lo que hace un total de ingreso anual
de US$6,000.00 (Seis Mil y 00/100 Dlares Americanos).
5.42 Como puede observarse, los contratos antes referidos, tenan una
diferencia
por
concepto
de
honorarios
profesionales
anual
de
39
5.44 Como puede observarse, los contratos antes referidos, tenan una
diferencia
por
US$19,113.05
concepto
(Diecinueve
de
Mil
honorarios
Ciento
profesionales
Trece
anual
y 05/100
de
Dlares
40
41
presenta
copia
del
convenio
de
Reconocimiento,
5.49 Finalmente, estos hechos por haber sido denunciados pblicamente por
un medio de comunicacin, el Ministerio Pblico procedi la apertura de
investigacin sobre el caso denunciado, el mismo que se encuentra a
cargo del seor Fiscal de la 15 Fiscala Provincial Penal de Lima.
CASO INSTITUTO DE EDUCACION PARTICULAR ALFONSO HUAPAYA
CABRERA
5.50 El Grupo de Trabajo tom conocimiento de una nueva denuncia que
comprometa a la Directiva de la FPF por posibles irregularidades en la
administracin del Instituto de Educacin Superior Particular Alfonso
Huapaya Cabrera, de propiedad de la Federacin Peruana de Ftbol.
42
0171-2003-ED, de
5.55 Esto ltimo queda corroborado con las declaraciones de los seores
Freddy Ames Hidalgo, Director de la FPF; Javier Quintana Arraiza,
Secretario General de la FPF; Antonio Vivanco Flores, Contador de la
FPF; Jos Chiarella Espritu, Ex Director del IESP Alfonso Huapaya
Cabrera y Enrique Pacheco Farromeque, actual Director del IESP
Alfonso Huapaya Cabrera, contrastadas con el resto de documentacin
recibida, ha permitido determinar que el Instituto de Educacin Superior
Particular Alfonso Huapaya Cabrera, de propiedad de la Federacin
43
44
45
cuenta con Contabilidad Independiente, siendo que entre los aos 2001
y 2004 los ingresos y cuentas del referido Instituto eran irregularmente
administrados en forma directa por la Federacin Peruana de Ftbol.
las instituciones
46
47
Informe
CUADRO N 1
REPARTO DE UTILIDADES A LOS CLUBES POR CADA COMISIN
MUNDIALISTA
EXPRESADO EN US$
USA 94
1 SPORTING CRISTAL
2 UNIVERSITARIO
3 ALIANZA LIMA
4 SPORT BOYS
5 ALIANZA ATLETICO
6 CIENCIANO
7 MELGAR FBC
8 DEP. PESQUERO WANKA
9 JUAN AURICH-CAAA
10 SPORT COOPSOL
11 UNION MINAS
12 ESTUD. DE MEDICINA
13 DEPORTIVO MUNICIPAL
14 SAN AGUSTIN
15 DEFENSOR LIMA
16 CARLOS MANUCCI
17 LA LORETANA
18 GUARDIA REPUBLICANA
19 LEON DE HUANUCO
20 U.T.CAJAMARCA
21 C.N.I. UNION HUARAL
22 YURIMAGUAS-SIPESA
23 CICLISTA LIMA
24 ATLETICO TORINO
25 JOSE GALVEZ
26 ALCIDES VIGO
TOTAL
19.884,58
19.884,58
19.884,58
19.884,58
COREA
TOTAL
JAPON 2002
584.333,00 1.348.801,74
594.448,00 1.108.127,94
340.365,00
799.121,77
338.580,00
472.766,47
268.365,00
373.023,79
267.174,00
337.380,23
265.984,00
340.448,78
218.976,00
258.745,16
218.976,00
288.245,24
210.050,00
210.050,00
210.050,00
278.046,86
107.108,00
107.108,00
104.728,00
239.317,11
72.592,55
29.882,07
29.882,07
39.769,16
19.884,58
28.227,70
28.227,70
28.227,70
29.882,07
19.884,58
19.884,58
19.884,58
19.884,58
1`512,262.56
3.729.137,00 6.547.297,01
FRANCIA 98
318.031,71
296.668,60
259.932,15
69.371,41
36.499,55
29.882,07
31.536,44
446.437,03
217.011,34
198.824,62
64.815,06
68.159,24
40.324,16
42.928,34
39.769,16
69.269,24
28.227,70
39.769,16
31.536,44
29.882,07
29.882,07
29.882,07
103.052,67
42.710,48
39.769,16
19.884,58
28.227,70
28.227,70
28.227,70
29.882,07
1`305,897.45
48
5.69 Una vez que el Grupo de Trabajo tom conocimiento del tema, decidi
cursas oficios a los principales clubes profesionales favorecidos con el
referido reparto de utilidades, con el propsito de recibir sus respectivos
informes,
los
mismos
que
permitiran
cotejar
la
informacin
5.71 Acto seguido, con fecha 31 mayo de 2005, se recibi la declaracin del
Sr. Miguel Monteverde Gosdinski, Presidente del Club Sport Boys, quien
mencion expresamente que en las contabilidades de su Representada
aparecen solamente ingresos por concepto de reparto de utilidades en el
mes de julio de 2001, por un monto de S/.396,207.00 (Trescientos
Noventisis Mil Doscientos Siete y 00/100 Nuevos Soles) y en el mes de
diciembre de 2001, por un monto ascendente a la suma de S/.35,000.00
(Treinticinco Mil y 00/100 Nuevos Soles), respectivamente. Ambos
ingresos se encuentran registrados en la cuenta contable 75 (Ingresos
Diversos), conforme se observa en las copias alcanzadas por el seor
Monteverde; cifras que no coinciden con los montos informados por el
Sr. Manuel Burga, Presidente de la FPF, ya que en el propio informe de
este ltimo, el Club Sport Boys presumiblemente debi haber recibido
las sumas de US $ 69,371.41 por USA 94, US $ 64,815.06 por FRANCIA
98 y US $ 338,580.00 por COREA JAPON 2002, haciendo un total de las
tres ltimas eliminatorias de US$472,766.47 (Cuatrocientos Setentids
Mil Setecientos Sesentisis y 47/100 Dlares Americanos).
49
5.72 Sobre el particular, el Presidente del Club Sport Boys, mediante cartas
de fechas 22 de abril y 23 de mayo de 2005, remitidas al seor Manuel
Burga Seoane, le requiere mayor detalle de las fechas en que se han
desembolsado dichos importes, lo cual hasta el momento de la
declaracin del Sr. Monteverde, no ocurri.
50
51
se
52
las
instituciones
pblicas
contenidas
en
las
B
SUMA DE
SUMA DE
SUMA DE
CUENTAS EE.FF - FPF al 30
CUENTAS
CUENTAS BANCO LATINO
de setiembre de
BANCO WIESE al BCP al 30 de
al 30 de
cada ao
30 de setiembre setiembre de
setiembre de
S/.
de cada ao
cada ao
cada ao
S/.
S/.
S/.
CUENTA: CAJA AO
BANCOS
( A - B)
TOTAL
CUENTAS
S/. (B)
S/.
DIFERENCIA
(+ / -)
S/.
1994
64,023.27
32,634.52
32,634.52
31,388.75
1995
4`552,737.05
4`520,358.92
4`520,358.92
32,378.10
1996
6`303,030.00
6`481,980.31
6`481,980.31
-178,950.30
1997
4`067,963.00
4`446,911.85
4`446,911.85
-378,948.80
1998
390,650
213,427.18
213,427.18
177,222.82
1999
12`603,505.00
1`428,040.00
1`428,040.80
11`175,465.00
2000
1`077,989.00
720,680.90
720,680.90
357,308.10
2001
1`072,348.00
1`014,880.40
1`014,880.40
57,467.60
2002
2`110,358.00
<49,980.34>
<49,980.34>
2`160,338.30
2003
4`922,036.00
<63,465.23>
2`839,456.90
2`082,579.10
2`902,922.10
53
2004
8`006,090.00
8`183,958.90
2`714,921.40 10`898,880.00
-2`892,790.00
5.83 Del anlisis del cuadro expuesto podemos mencionar que segn la
Norma Internacional de contabilidad N1 se considera que el objetivo de
la presentacin de los EE.FF., es proporcionar informacin sobre la
verdadera situacin financiera de las personas jurdicas como resultado
de sus operaciones y flujos de efectivo, lo cual es til en la toma de
decisiones econmicas y financieras por parte de los asociados. En tal
sentido, los EE.FF. deben reflejar la situacin financiera real de toda
empresa o asociacin. Hecho que no ha ocurrido en el manejo de la
informacin proporcionada por la Directiva de la FPF a sus asociados, ya
que en todos los aos contrastados podemos encontrar diferencias que
van desde los S/.31,000.00 (ao 1994) hasta los S/.11`000,000.00
Millones de Nuevos Soles (ao 1999).
54
diferencias
entre
verdaderamente
los
montos
ingresados
declarados
diversas
cuentas
los
montos
bancarias,
CUADRO N 3
Contraste de Movimientos Bancarios y Declaraciones Juradas del
Impuesto a la Renta del Sr. NICOLS ATILO DELFINO PUCCINELLI
AO
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
1994
1995
311,425.86
100,282.00
211,143.86
1996
3,881.00
163,952.00
-160,071.00
1997
324,086.21
260,486.00
63,600.21
1998
959,981.32
242,506.00
717,475.32
1999
1,664,746.00
332,316.00
1,332,530.06
2000
1,585,540.32
432,856.00
1,152,684.32
2001
1,169,004.98
91,256.00
1,077,748.98
2002
830,024.80
306,360.00
523,664.80
2003
178,599.97
301,232.00
-122,632.03
2004
3,517.31
3,517.31
AO
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
1994
12,733.96
1995
25,113.65
B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
12,733.96
36,532.00
-11,418.35
55
1996
39,229.56
55,559.00
-16,329.44
1997
375,013.76
229,858.00
145,155.76
1998
457,359.69
37,300.00
420,059.69
1999
504,109.15
73,600.00
430,509.15
2000
526,505.62
271,214.56
255,291.06
2001
418,653.65
40,860.00
377,793.65
2002
456,222.61
48,064.67
408,157.94
2003
388,375.25
168,000.00
220,375.25
2004
393,042.81
96,000.00
297,042.81
CUADRO N 5
Contraste de Movimientos Bancarios y Declaraciones Juradas del
Impuesto a la Renta del Sr. FRANCISCO LOMBARDI OYARZU
AO
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
1994
240,340.60
0.00
240,340.60
1995
216,626.49
109,535.00
107,091.49
1996
78,179.35
130,597.00
-52,417.65
1997
477,064.54
193,760.00
283,304.54
1998
277,249.99
316,519.00
-39,269.01
1999
1,295,276.97
531,110.00
764,166.97
2000
567,704.36
545,223.00
22,481.36
2001
520,209.43
105,939.00
414,270.43
2002
778,583.15
47,136.00
731,447.15
2003
1,068,805.70
42,834.00
1,025,971.70
2004
431,370.85
190,288.00
241,082.85
AO
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
56
1994
0.00
1995
0.00
1996
0.00
1997
0.00
1998
6,317.17
6,317.17
1999
68.37
68.37
2000
37,337.61
37,204.00
133.61
2001
177,330.01
118,312.00
59,018.01
2002
210,574.88
126,000.00
84,574.88
2003
163,685.66
163,685.66
2004
148,399.71
148,399.71
CUADRO N 7
Contraste de Movimientos Bancarios y Declaraciones Juradas del
Impuesto a la Renta del Sr. GERMAN ORBEZO SUAREZ
AO
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
1994
58,686,035.00
58,686,035.00
1995
63,525,870.00
54,909,217.00
1996
46,652,716.00
56,882,411.00
1997
4,694,385.00
4,646,558.00
1998
3,765,608.00
76,740.00
3,688,868.00
1999
74,125.00
50,000.00
24,125.00
2000
3,995,553.00
41,110.00
3,954,443.00
2001
6,741.00
70,824.00
-64,083.00
2002
6,454.00
6,454.00
2003
8,685.00
8,685.00
2004
1,218,930.00
1,218,930.00
8,616,653.00
Datos
-10,229,695.00 Incompletos
47,827.00
CUADRO N 8
Contraste de Movimientos Bancarios y Declaraciones Juradas del
Impuesto a la Renta del Sr. CESAR FERNANDO TORRES CARRILLO
A
A-B
57
AO
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
DIFERENCIAS
(A - B)
1994
0.00
1995
0.00
1996
6,087,648.00
135,280.00
5,952,368.00
1997
4,014,883.00
278,497.00
3,736,386.00
1998
1,724,679.00
370,748.00
1,353,931.00
1999
1,964,273.00
372,591.00
1,591,682.00
2000
965,021.00
306,150.00
658,871.00
2001
219,404.00
170,308.00
49,096.00
2002
358,843.00
358,843.00
2003
6,060.00
6,060.00
0.00
2004
CUADRO N 9
Contraste de Movimientos Bancarios y Declaraciones Juradas del
Impuesto a la Renta del Sr. FREDDY AMES HIDALGO
AO
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
B
A-B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
DIFERENCIAS (A - B)
JURADA
1994
8,177.07
8,177.07
1995
3,871.03
1996
14,679.21
1997
669.67
21,325.00
-20,655.33
1998
1,476.53
115,765.00
-114,289.00
1999
46,321.80
27,428.00
18,893.80
2000
557,499.30
120,000.00
437,499.30
2001
77,109.84
136,000.00
-58,890.16
2002
57,930.93
221,000.00
-163,069.07
2003
236,548.58
108,031.00
128,517.58
2004
33,606.41
161,000.00
-127,393.59
18,164.00
-14,292.97
14,679.21
58
AO
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
A
ABONOS SEGN
CUENTAS
BANCARIAS
B
INGRESOS SEGN
DECLARACION
JURADA
12,200.00
22,884.27
35,234.72
41,580.26
29,292.63
385,518.15
536,900.10
249,748.59
164,392.00
223,126.02
344,815.28
142,829.00
184,311.00
207,081.00
202,499.00
246,523.00
297,323.00
299,025.00
295,578.00
309,059.00
370,691.00
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
12,200.00
-119,944.73
-149,076.28
-165,500.74
-173,206.37
138,995.15
239,577.10
-49,276.41
-131,186.00
-85,932.98
-25,875.72
CUADRO N 10
Contraste de Movimientos Bancarios y Declaraciones Juradas del
Impuesto a la Renta del Sr. LANDER ALEMAN VALDEZ
AO
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
A
B
ABONOS SEGN INGRESOS SEGN
CUENTAS
DECLARACION
BANCARIAS
JURADA
7,659.08
31,134.57
111,121.57
A
93,921.44
11,609.64
2,872.99
75,137.00
2,835.76
262,605.52
295,695.07
B
245,638.73
321,817.45
474,149.56
A-B
DIFERENCIAS
(A - B)
7,659.08
31,134.57
111,121.57
93,921.44
11,609.64
-72,264.01
-259,769.76
-295,695.07
-245,638.73
-321,817.45
-474,149.56
0.00
Observacin:
B: Registra rentas de 5 categora; es decir, como empleado del Banco
de la Nacin.
Total Ingresos no declarados a la SUNAT S/.255,446.30 (Doscientos
Cincuenticinco Mil Cuatrocientos Cuarentisis y 30/100 Nuevos
Soles)
5.88 De otro lado dicha informacin ha permitido corroborar que el IESP
Alfonso Huapaya Cabrera no elabor la declaracin jurada del
59
impuesto a la renta en los aos 2001, 2002, 2003 y 2004, a pesar que de
acuerdo a ley estaba obligado a hacerlo, as tambin se observ que
dicho instituto no cuenta con cuenta corriente alguna en el sistema
financiero nacional.
28036,
Ley
General
del
Deporte
su
Reglamento,
60
5.92 El Tercer puesto, le corresponda al Club Sport Boys por ser el Club con
mejor tercer puntaje acumulado al momento del trmino adelantado del
campeonato, lugar que le permita ser uno de los tres representantes
peruanos en La Copa Toyota Libertadores. El arrebato del mencionado
puesto, le habra significado al Club Sport Boys, segn su Presidente,
seor Miguel Monteverde, una prdida calculada en no menos de
US$500,000.00.
5.93 Sobre este caso, el seor Monteverde manifest que desde su punto de
vista los Clubes Alianza Atltico de Sullana (presidido por el Director de
la FPF seor Lnder Aleman Valdz ) y Coronel Bolognesi (club del cual
ha sido dirigente el Director de la FPF, Francisco Lombardi Oyarz) son
los que se encargaron de promover y formular el famoso cuadrangular,
para as verse indebidamente beneficiados, indicando que su persona
fue invitada a desayunar por el seor Lnder Aleman Valdz para que el
Sport Boys renuncie al tercer puesto y participe en el cuadrangular antes
indicado.
61
Mundial
de
Ftbol
Alemania
2006,
respectivamente;
62
Tcnico
de
Ftbol
del
pago
de
la
indemnizacin
VI.
6.1.
DE
LOS
HECHOS
63
documental,
en
consecuencia
nos
encontramos
ante
En el caso que nos ocupa los responsables de este hecho conocan que
el joven Hans Freddy Vega Pino, no perteneci a la Seleccin ni Pre
Seleccin Sub 17 en el ao 2003.
64
Quintana Arraiza, Klide Vega Solis, Antonio Del Campo Castelo y Luis
Snchez Vargas. Ellos, comprometidos principalmente en la elaboracin
y festinacin de documentos como el Certificado del 10 de febrero de
2004 emitido por la FPF, los dobles certificados emitidos por la
Federacin Departamental de Ftbol de Tacna de fecha 21 de enero de
2004, el documento emitido con fecha 05 de febrero de 2004 emitido por
el Director Regional de IPD de Tacna y el ltimo documento contenido
en el Oficio N 547-FPF-04 de fecha 02 de marzo de 2004 emitido
tambin por el seor Javier Quintana Arraiza en representacin de la
FPF, los cuales se emitieron a favor del joven Hans Freddy Vega Pino,
hijo del seor Klide Alipio Vega Solis, Director de la FPF y
simultneamente Presidente de la Federacin Departamental de Ftbol
de Tacna.
65
66
Quintana Arraiza, Klide Vega Solis, Luis Snchez Vargas y Antonio del
Campo Castelo, al participar directamente en el ejercicio de sus
funciones para emitir los cuestionados documentos, demuestran de
manera objetiva una conducta antijurdica tipificada y sancionada en los
artculos 428 y 438 del Cdigo Penal.
Por otro lado, debe tenerse en cuenta que cuando el seor Fiscal
Provincial de la Tercera Fiscala Mixta de Tacna tom conocimiento de
los hechos en el mes de febrero de 2004, pudo haber ampliado la
denuncia s es que el Directorio de la Federacin Peruana de Ftbol, se
pronunciaba oportunamente. En efecto, conforme se ha detallado en el
anlisis de los hechos el Oficio N 111-04-OFAD-UN-UNJBG, de fecha
25 de febrero de 2004, remitido por el seor Giovanni Aragn Alvarado,
Jefe de la Oficina de Admisin de la Universidad Nacional de Tacna
Jorge Basadre Grohmann al seor Manuel Burga Seoane, solicitndole
facilidades sobre toda la informacin posible a cerca del Sr. Hans Freddy
Vega Pino, integrante de la Seleccin Nacional de Ftbol en la categora
Sub 17 durante el ao 2003, la que servira para el esclarecimiento en lo
referente a su condicin como tal; el Oficio N 119-2004-DINADAF/IPD
de fecha 09 de marzo de 2004, remitido por el seor Percy Moreno
Ponce, Director Nacional de Deporte Afiliado del IPD al seor Manuel
Burga Seoane, presidente de la FPF, solicitndole el esclarecimiento
referente a la condicin de Hans Freddy Vega Pino como integrante de
la Seleccin Nacional de Ftbol categora Sub 17 durante el ao 2003;
as como el Oficio N 335-04-05/CR-CFC-JVQ/mfv-d0110 de fecha 21
de setiembre de 2004, remitido por el Congresista Javier Velsquez
Quesqun al seor Manuel Burga Seoane, corriendo traslado de una
denuncia contra Klide Vega Solis y otros, por certificarse a favor del
seor Hans Freddy Vega Pino como Seleccionado y simultneamente
Pre Seleccionado Nacional de Ftbol.
67
68
Ahora bien, de las propias declaraciones del seor Freddy Ames Hidalgo
y el informe proporcionado a esta Comisin por el Dr. Fernando Vidal
Ramrez, anexando el Oficio N 2438-FPF-2004 remitido a su Estudio
por el seor Javier Quintana Arraiza, de fecha 28 de setiembre de 2004,
en el que se seala expresamente expresamos que el caso materia de
investigacin y por otro lado le solicitamos, no hace sino, demostrar
que a parte de los seores Quintana y Burga, conocan del hecho, todos
los seores miembros del Directorio de la FPF.
La indicada Ley seala que si bien es cierto que para dichos contratos
es de aplicacin supletoria, las normas del Cdigo Civil, tambin resultan
derechos inherentes a ellos, la seguridad social en el rgimen de
69
70
registrados
como
contribuyentes
con
dichas
20480903201
Deportivo
UPAO
registra
RUC
71
de
las
responsabilidades
de
carcter
civil,
penal
72
Debemos destacar que al menos uno de los contratos (el suscrito con el
seor Pablo Prez Holguin de fecha 01 de febrero de 2002) fue
presentado y registrado ante la autoridad de trabajo, segn se puede
apreciar en el sello de recepcin del Ministerio de Trabajo de fecha 15
de febrero de 2002.
6.3.
73
caso del recibo 001086, emitido el 31 de mayo del 2005, que fluye en
autos de la investigacin.
de Tercera Categora
Alfonso
Huapaya
Cabrera,
comprobndose
indicios
al
75
La
conducta
antijurdica
imputada
los
responsables
de
la
76
6.4.
78
caso,
queda
sin
efecto
por
sentencia
que
declara
su
79
doctrina
en
la
jurisprudencia
italiana,
francesa,
espaola
6.5.
80
81
de
actos,
debe
poner
en
evidencia
situaciones
de
asimetra,
82
subsuncin
del
incremento
econmico
en
los
CONCLUSIONES
El Grupo de Trabajo actuando con criterio de conciencia, en estricto
respeto de los principios de objetividad, imparcialidad y legalidad, ha
llegado a las siguientes conclusiones:
83
CUARTA:
los Directivos de la
QUINTA:
el seor Freddy
SEXTA:
(Presidente),
Francisco
Lombardi
Oyarz
84
SETIMA:
OCTAVA:
NOVENA:
85
DECIMA:
DECIMO
PRIMERA: Los ex Directivos y actuales directivos de la Federacin Peruana
de Ftbol, por los hechos investigados sobre los cuales se ha
determinado su presunta responsabilidad tica y jurdica, se
encontraran descalificados para asumir la administracin y el
manejo de las selecciones deportivas nacionales, de acuerdo a la
normativa nacional (Ley N 28036 y su Reglamento) e
internacional (Legislacin FIFA).
DECIMO
SEGUNDA: Que, el Ftbol Nacional, sobre todo el manejo de las Selecciones
Nacionales de Ftbol, en sus distintas categoras, se encuentra
atravesando por una de sus ms graves crisis de la historia, por lo
que se hace necesario la declaratoria de emergencia de dicho
deporte, medida que permitir la implementacin de diversas
polticas de Estado con el objetivo principal de revaluar y rescatar
los principios ticos y morales de la principal disciplina deportiva
del pas.
86
DECIMO
TERCERA: Los ex Directivos comprendidos en los periodos 1994-1998 y
1998-2002, as como los actuales Directivos de la FPF han
incumplido normas de carcter administrativo obligatorias, como
hacer de conocimiento del IPD los contratos y/o convenios en los
que se ha comprometido recursos del Estado, relacionados con el
manejo y administracin de las Selecciones Nacionales de Ftbol
en todas sus categoras.
DECIMO
CUARTA
DECIMO
QUINTA
DECIMO
SEXTA
DECIMO
87
SETIMA
VIII.
RECOMENDACIONES
88
CUARTA:
Deportivas
Nacionales
supervisar
la
QUINTA:
favor
de
personas
naturales
jurdicas,
que
no
cuenten
con
las
autorizaciones
correspondientes.
SEXTA:
SETIMA:
los
directivos
ex
directivos
de
la
FPF,
cuya
89
OCTAVA:
NOVENA:
Emergencia el Ftbol
DECIMA:
POR TANTO:
Presidenta
90
Miembro
91