Modelo de Requerimiento N° 2 Sunat

REQUERIMIENTO N0002
FECHA: 12 de junio del 2015

RAZON SOCIAL
RUC
PERIODO
TRIBUTO
:
:
:
:
CONCESIONARIO VEHICULAR DEL SUR S.A.C

20490423291
2011
IGV RENTA
De acuerdo a lo sealado en el requerimiento N 0002, se le requiere sustentar

por escrito con la, documentacin y base legal correspondiente las
observaciones realizadas. Las mismas que deber ser levantada en el plazo de
3 das lo que se detalla:
PUNTO N 01: .- OBSERVACION A LOS LIBROS Y/O REGISTROS
CONTABLES
De la revisin efectuada a los libros proporcionados por el deudor tributario se
determin las siguientes inconsistencias en el Libro de Inventarios y Balances,
Libro Mayor, Libro Diario Libro caja, Activo fijos del mes de Enero 2011 a
diciembre del 2011:
Legalizacin de Los libros vinculados a asuntos tributarios por los
notarios tal como lo exige en el artculo 2 de la resolucin de
superintendencia n 234 2006 / SUNAT
Sellado y foliado todas las hojas del libro
vinculados a asuntos
tributarios tal como lo exige en el artculo 2 de la resolucin de
superintendencia n 234 2006 / SUNAT
Dato de cabecera donde seale el N de RUC correspondiente tal como
lo exige en el artculo 6 de la resolucin de superintendencia N 234
2006 / SUNAT
De la revisin efectuada a los registros proporcionados por el contribuyente se
ha determinado las siguientes inconsistencias en el Registro de Compras del
mes de febrero, setiembre y octubre del 2011. Las mismas que de acuerdo a lo
establecido de la ley del impuesto a la renta.
De tener opinin en contrarios se le solicita presentar la documentacin as
como la base legal que sustente las mencionadas omisiones o diferencia.
FECHA
DE
REGIST
RO
DICE
DEBE DECIR
B.I
I.G.V
TOTAL
B.I
I.G.V
TOTAL
46,278.5 8,330.1
47,388.5 8,529.9
FEBRERO
4
4 54,608.68
3
4 55,918.47
DIFEREN
CIA
1,309.79
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
FEBRERO
SETIEMB
RE
SETIEMB
RE
OCTUBR
E
OCTUBR
E
46,278.5
4
14,585.3
2
14,585.3
2
14,585.3
2
49,412.2
6
17,731.4
5
33,457.5
8
8,330.1
4
2,625.3
6
2,625.3
6
2,625.3
6
8,894.2
1
3,191.6
6
6,022.3
6
891.45
160.46
39,479.94
47,388.5
3
14,935.1
4
14,935.1
4
14,935.1
4
49,430.3
6
24,407.8
3
33,568.1
8
8,529.9
4
2,688.3
3
2,688.3
3
2,688.3
3
8,897.4
6
4,393.4
1
6,042.2
7
1,051.91
442.92
79.73
54,608.68
17,210.68
17,210.68
17,210.68
58,306.47
20,923.11
55,918.47
1,309.79
17,623.47
412.79
17,623.47
412.79
17,623.47
412.79
58,327.82
21.35
28,801.24
7,878.13
39,610.45
130.51
522.65
-529.26
PUNTO N 02 OMISIONES DEL LIBRO PLANILLA Y LIBRO CAJA

De la revisin efectuada al libro de Planillas con la comparacin de libro caja
presentada por la empresa CONCESIONARIO VEHICULAR DE EL SUR S.A.C., se
evidenci que la entidad en el periodo 2011 ha omitido registrar y declarar 8
trabajadores, omitiendo declarar y pagar los aportes de Retenciones con
respecto
a ONP, ESSALUD y DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA DE
CATEGORIA en base presunta referente al Artculo 72 D del Cdigo Tributario

PRESUNCIN
DE
REMUNERACIONES
POR
OMISIN
DE
DECLARAR
Y/O
REGISTRAR A UNO O MS TRABAJADORES, para lo cual adquiere la siguiente

sancin de acuerdo al Artculo 175 tabla I del TUO - cdigo tributario - libro
cuarto (infracciones y sanciones). Constituyen infracciones relacionadas con la
obligacin de llevar libros y/o registros o contar con informes u otros
documentos.
PERIODO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
ONP
0.00
0.00
0.00
195.00
390.00
DICE
ESSALUD
270.00
565.20
565.20
813.60
948.60
RTA DE 5
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
ONP
1007.50
1007.50
1007.50
1007.50
1007.50
DEBE DECIR
ESSALUD RTA DE 5
1118.25
141.75
1118.25
141.75
1118.25
141.75
1118.25
141.75
1118.25
141.75
JULIO
AGOSTO
SEPTIEM
BRE
NOVIEMB
RE
DICIEMB
RE
TOTAL
390.00
390.00
1056.60
1142.18
210.00
210.00
1007.50
1007.50
1118.25
1118.25
141.75
141.75
450.75
1347.75
210.00
1007.50
1118.25
141.75
442.00
1865.70
210.00
1007.50
1118.25
141.75
442.00
1946.25
210.00
1007.50
10075.0
0
1118.25
11182.5
0
141.75
2699.75 10521.08
2100.00
1417.50
PUNTO N 03 OMISIONES DEL LIBRO ACTIVO FIJO

De la revisin realizada al Registro de Activos Fijos y el Libro de Inventario y
Balances presentada por la empresa CONCESIONARIO VEHICULAR DEL SUR
S.A.C., se evidenci que la entidad en el periodo 2011 utiliz la depreciacin
de Activo, segn el Artculo 37 de la Ley del Impuesto a la Renta con
referencia a la depreciacin por desgaste.
La informacin solicitada deber ser presentada el da lunes 15 de junio del
20115 a horas 4:00. pm en la oficinas de la administracin tributaria, de no ser
as la documentacin presentada fuera del plazo no se tomara en cuenta, as
mismo se aplicar las sanciones establecidas en los Art 175 y 178 de la tabla I
Cdigo Tributario Libro Cuarto (Infracciones y Sanciones).
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Segn Libros
12,459,635.5
Ventas
4
(12,193,546.
Costo de ventas
28)
Utilidad Bruta
266,089.26
Gastos A
(77,955.20)
Gastos de Ventas
(38,977.60)
Gastos Financieros
(3,973.88)
TOTAL GASTOS DE
(120,906.67
OPERACION
)
RESULTADOS DE
OPERACION
145,182.58
Segn SUNAT
Ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos A
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS DE
OPERACION
Utilidad Operativa
12,459,635.54
(12,193,546.28)
266,089.26
(77,955.20)
(38,977.60)
(3,973.88)
(120,906.67)
145,182.58
Otros Ingresos
Otros Egresos
RESULTADOS DEL
EJERCICIO
Utilidad o Perdida del
Ejercicio
I.R 30%
Utilidad despus de
Impuestos
0.00
0.00
145,182.58
145,182.58
(43,554.77)
Otros Ingresos
Otros Egresos
Resultados del ejercicio
Utilidad o Perdida del
Ejercicio
Adicional
Base imponible IR
0.00
0.00
145,182.58
145,182.58
8,710.67
153,893.25
101,627.81
I.R 30%
(46,167.97)
Utilidad despus de
Impuestos
107,725.28
Asimismo, se le recuerde que puede acogerse al Rgimen de Gradualidad de
las Sanciones, aprobado por Resolucin de Superintendencia N 0632007/SUNAT y normas modificatorias
Recibido por:
Apellidos y Nombres:
DNI o RUC:
Fecha y Hora:
Firma:
--------------------------------------------------------------------------------------------------RUTH PILCO CHOQUE
TINTAYA
ORCCOHUARANNC
Supervisor SUNAT Reg. N 129
REGIONAL CUSCO
CUSCO
Auditor
ROSMERY
SUNAT
Reg.
N
123
INTENDENCIA
INTENDENCIA REGIONAL -

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REQUERIMIENTO N0002

FECHA: 12 de junio del 2015

CONCESIONARIO VEHICULAR DEL SUR S.A.C

De acuerdo a lo sealado en el requerimiento N 0002, se le requiere sustentar

PUNTO N 02 OMISIONES DEL LIBRO PLANILLA Y LIBRO CAJA

a ONP, ESSALUD y DEL IMPUESTO A LA RENTA DE QUINTA DE

CATEGORIA en base presunta referente al Artculo 72 D del Cdigo Tributario

REGISTRAR A UNO O MS TRABAJADORES, para lo cual adquiere la siguiente

PUNTO N 03 OMISIONES DEL LIBRO ACTIVO FIJO

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