Gestion de Operaciones
Gestion de Operaciones
Gestion de Operaciones
UNIVERSIDAD UNIACC
Alumnos: Francisco
10-Abril-2017
Instrumentos financieros
Desarrollo
Tiene acreedores por pagar del giro por 3.000.000 um que vencen el 50% el
segundo mes y 50% al tercer mes. El proveedor se ofrece un descuento por
pronto pago al cierre del mes 1 del 2% mensual. El gerente de finanzas Sr.,
Alan Brito, acepta esta oferta por encontrarla conveniente.
Tiene deuda de exportacin por US$ 20.000.- que vencen el mes 6, el US$ de
registro fue a US$ 1 = 600um y el US$ de cierre de mes es de US$ 1= 660 um
El crdito tiene una tasa de inters del 4% anual.
DESGLOSE ACTIVOS
SALDOS INICIALES E INTERESES
DISPONIBLE
EFECTIVO $1.000.000
DAP $5.000.000
INTERES 0,005
DAP FINAL $5.025.000
ACCIONES
ACCION VB VBT VL VLT PERDIDA GANANCIAS
LA BUENA S.A. 500 $20 $10.000 $18 $9.000
LA MALA S.A. 600 $30 $18.000 $35 $21.000 $-3.000
LA CASI CASI 700 $40 $28.000 $40 $28.000
LA FORTUNA 400 $18 $7.200 $30 $12.000 $-4.800
$70.000 $-7.800
FONDO MUTUO
CUOTAS 500
UM INICIO $300
TOTAL INICIO $150.000
UM CIERRE 250
TOTAL CIERRE $125.000 $-25.000
CREDITO
DESGLOSE PASIVOS
SALDO INICIALES E INTERESES
PRESTAMO
LC 2000
PRESTAMO 1000
VALOR INICIAL UF $25.000
PTMO EN $ $25.000.000
INTERES
18%
0,0138884303 13,8884303484
VALOR FINAL UF $25.200
INTERESES $349.988 $349.988
PAGO A PROVEEDOR
DEUDA EXPORTACION
DEUDA $20.000
TIPO DE CAMBIO INICIAL $600
DEUDA EN $ $12.000.000
IA 4%
IS
0,02 $400
TIPO DE CAMBIO FINAL $660
INTERES EN $ $264.000 $264.000
BALANCE INICIAL
$264.000 INTERESES
DISPONIBLE $264.000 LC
$28.656.800 $28.656.800 $25.000.000
BALANCE FINAL
AC PC
EFECTIVO $22.456.000 PTMO $22.030.000
DAP $5.000.000 PROVEED $3.000.000
INVERS $62.200 DEUDA EXP $12.000.000
F. MUTUO $125.000 LC $25.000.000
CREDITO $1.000.000 PLP
AF
ACTIVO FIJO $32.780.000 PATRIMONIO
UTILIDAD $-606.800
BIBLIOGRAFIA
-Plan contable.
http://plancontable2007.com/niif-nic/niif-normas-internacionales-de-informacion-financiera/niif-07.html
Consultado: 07-04-2017