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    GCGF U2 Ea

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    Puli Valdes
    Este documento describe los estados financieros proyectados de una empresa de lavado de autos. Incluye el estado de resultados actual y proyectado para un período de 5 años, así como cálculos de valor actual neto y tasa interna de retorno que muestran que el proyecto de expansión de la empresa es financieramente viable y debería continuar buscando financiamiento.

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    Este documento describe los estados financieros proyectados de una empresa de lavado de autos. Incluye el estado de resultados actual y proyectado para un período de 5 años, así como cálculos de valor actual neto y tasa interna de retorno que muestran que el proyecto de expansión de la empresa es financieramente viable y debería continuar buscando financiamiento.

    Descripción original:

    GESTION DE FINANCIAMIENTO

    Título original

    GCGF_U2_EA

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

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    Este documento describe los estados financieros proyectados de una empresa de lavado de autos. Incluye el estado de resultados actual y proyectado para un período de 5 años, así como cálculos de valor actual neto y tasa interna de retorno que muestran que el proyecto de expansión de la empresa es financieramente viable y debería continuar buscando financiamiento.

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    Este documento describe los estados financieros proyectados de una empresa de lavado de autos. Incluye el estado de resultados actual y proyectado para un período de 5 años, así como cálculos de valor actual neto y tasa interna de retorno que muestran que el proyecto de expansión de la empresa es financieramente viable y debería continuar buscando financiamiento.

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    de 6

    Introducción

    Los estados financieros proyectados surgen de la necesidad de contar con


    instrumentos financieros que permitan tener un nuevo criterio de las condiciones
    futuras de una empresa a partir de los estados financieros presentes o actuales. Su
    importancia radica, citando como ejemplo; al otorgarse un crédito en el presente, el
    mismo deberá ser liquidado con los recursos con que se cuente en el futuro y no
    con los que se tenía en el pasado, ni siquiera con los que se tenga en la actualidad.
    En adición también podríamos decir que estos estados financieros permiten saber
    la valoración técnica a los inversionistas de cómo serán los ingresos en el futuro, si
    los hay.

    Desarrollo

    Estado de resultado Actual


    AÑO
    CONCEPTO
    1

    1. Ventas totales (a x b) 87,269

    a) Número de autos lavados 1,454

    b) Precio unitario 60
    2.- Costo de Ventas 23,059

    3. Utilidad bruta (1-2) 64,210

    Gastos de servicios 1,440

    Gastos Arriendo 6,000


    Gastos Suministros 774
    Gastos Administrativos 32,236

    Gastos de Venta 6,624


    4.- Gastos de operación 47,074

    5. Utilidad de operación (3-4) 17,136


    a) Menos= Depreciaciones 3,190
    6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 13,946

    7. Impuesto a la utilidad ( 30 %) 2,512

    Flujo de efectivo neto (6-7) 11,434

    Razón de rentabilidad 13.10%

    Calculo del ISR


    $
    Utilidad fiscal 13,946.00
    $
    (-) Límite inferior 5,952.85
    $
    (=) Excedente sobre el 7,993.15
    (*)por ciento a
    aplicarse 30%
    $
    (=) Impuesto marginal 2,397.95
    $
    (+) Cuota fija 114.29

    (=) ISR por pagar 2,512.24

    Margen de utilidad = Ingreso neto/ventas

    11,434*100
    Margen de utilidad = 13.10%
    87,269

    Estados de resultados proforma 2

    ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA


    Auto lavado
    Nombre de la empresa: Casino
    (Cifras en pesos)
    AÑO
    CONCEPTO
    1 2 3 4 5
    112,00 121,24
    1. Ventas totales (a x b) 87,269 97,742 109,471
    0 2

    a) Número de autos lavados 1,454 1,577 1,711 1,750 1,837

    b) Precio unitario 60 62 64 65 66

    2.- Costo de Ventas 23,059 24,535 25,396 26,288 27,210

    3. Utilidad bruta (1-2) 64,210 73,207 84,075 85,712 94,032

    Gastos de Servicios 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440

    Gastos Arriendo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000


    Gastos Suministros 774 774 774 774 774
    Gastos Administrativos 32,236 32,880 33,538 34,600 35,000
    Gastos de Venta 6,624 6,624 6,624 6,624 6,624
    0 0 0 0
    4.- Gastos de operación 47,074 47,718 48,376 49,438 49,838

    5. Utilidad de operación (3-4) 17,136 25,489 35,699 36,274 44,194

    a) Menos= Depreciaciones 3,190 3,190 3,190 3,190 3,190

    6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 13,946 22,299 32,509 33,084 41,004

    7. Impuesto a la utilidad, ISR ( 30 %) 2,512 5,018 8,081 8,254 10,631

    Flujo de efectivo neto (6-7) 11,434 17,281 24,428 24,831 30,373

    13.10 22.17 25.05


    Razón de rentabilidad % 17.68% 22.31% % %
    20.06
    Promedio anual %
    Razón de crecimiento del flujo neto de
    efectivo. 8.00% 9.00% 2.00% 5.00%
    Promedio anual 6.05%

    incremento de unidades vendidas 5% anual.


    79 1,656 83 1,794

    123 135 39 87
    0.084250344 0.085315572 0.022793688 0.049714286
    8.425034388 8.531557247 2.27936879 4.971428571

    24.207389
    6.051847249

    1,577 1,711 1,750 1,837


    1,454 1,577 1,711 1,750
    123 135 39 87
    100 100 100 100
    12,250 13,450 3,900 8,700
    Razón de crecimiento del flujo neto de efectivo. 8 9 2 5

    Evaluación Financiera

    Cálculo del VAN y TIR

    Año Flujo Efectivo Neto

    0 -11,429
    1 11,434
    2 17,281
    3 24,428
    4 24,831
    5 30,373

    Tasa de descuento% 10%


    Valor actual neto (VAN) 67,419
    Tasa interna de
    retorno(TIR) 1.3%

    Utilizando el VAN y el TIR para determinar el proyecto de la empresa Autolavado


    Casino, conforme a la inversión que se ha estado analizando para realizar dicho
    proyecto para obtener el éxito en el objetivo planteado

    ¿Continua la empresa el plan de pedir financiamiento para la PyME?

    Si

    ¿Por qué?
    La inversión que desea hacer la empresa Autolavado Casino S. A. de V. C., será
    rentable y se recomienda llevar a cabo los planes de expansión del mercado y de
    solicitar financiamiento externo, ya que durante los próximos cinco años, los flujos
    de efectivo neto de la empresa le permitirán cubrir la inversión que desea realizar y
    además con una tasa de descuento mínima exigible al negocio del 10%. Se tendrá
    un valor actual neto positivo de $61.034 y una tasa interna de retorno de 129.4%

    Conclusión

    La proyección financiera es un aspecto de su importancia en la operación y


    subsistencia de la empresa puesto que proporciona los datos numéricos que la
    empresa presentara en un futuro próximo. Los estados financieros proforma utilizan
    valores actuales de los movimientos de la empresa para ofrecer valores futuros
    certeros de la situación de la misma en un periodo siguiente.

    Fuente
    Consultaría y gestión de financiamiento Contenido Nuclear Unidad 2 (2017)
    https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE2/GAP/
    06/GCGF/U2/descargables/contenido.pdf

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