Res. #789-2018-SBS
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SEPARATA ESPECIAL
2 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
de la Superintendencia de Banca, Seguros y 40. Reglamento de la Ley UIF: Reglamento de la Ley que
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº
a través de la UIF-Perú, en materia de prevención del 020-2017-JUS.
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. 41. Riesgos de LA/FT: Posibilidad de que el sujeto
32. Objeto de arte: Objeto u obra material creada en todos obligado sea utilizado para fines de LA/FT.
los casos por personas naturales, que pertenezca 42. ROSEL: Sistema Reporte de Operaciones Sospechosas
efectivamente al autor y no sea copia de la obra de en Línea. Herramienta tecnológica desarrollada por la
otro; que puede ser de interés histórico, arqueológico, SBS que permite que los sujetos obligados remitan a
artístico y/o cultural. la UIF-Perú el reporte de operaciones sospechosas
33. Operaciones inusuales: Operaciones realizadas (ROS) por medios electrónicos, bajo estándares que
o que se hayan intentado realizar, cuya cuantía, aseguran que la información sea transmitida con un
características y periodicidad no guardan relación adecuado nivel de seguridad.
con la actividad económica del cliente, salen de los 43. SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y
parámetros de normalidad vigentes en el mercado o Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
no tienen un fundamento legal evidente. 44. Sello postal: Estampillas que describen el desarrollo
Sin perjuicio de la naturaleza y complejidad de la nacional e histórico de un país, que son de colección y
operación, se puede considerar como información como tal tiene un valor que excede al valor impreso en
o criterios adicionales, la actividad económica de la estampilla, conocido como valor histórico o filatélico.
proveedores y contrapartes, zonas geográficas o países 45. Señales de alerta: Situaciones u operaciones
de riesgo LA/FT, fuentes de financiamiento, entre otros. que escapan de la normalidad y constituyen una
34. Operaciones sospechosas: Operaciones realizadas herramienta para que el sujeto obligado, a través del
o que se hayan intentado realizar, cuya cuantía o oficial de cumplimiento, pueda identificar operaciones
características no guardan relación con la actividad inusuales o sospechosas.
económica del cliente, o que no cuentan con 46. SPLAFT: Sistema de prevención del lavado de activos
fundamento económico; o que por su número, y del financiamiento del terrorismo.
cantidades transadas o las características particulares 47. Sujeto obligado: Persona natural con negocio o
de estas, puedan conducir razonablemente a sospechar jurídica que se dedica a alguna de las actividades
que se está utilizando al sujeto obligado para transferir, señaladas en el artículo 2, conforme a las definiciones
manejar, aprovechar o invertir recursos provenientes de previstas en el artículo 3 de esta Norma.
actividades delictivas o destinados a su financiación. 48. Trabajador: Persona natural que mantiene vínculo
35. Organismo supervisor: la UIF-Perú. laboral o contractual con el sujeto obligado; incluye
36. Organizaciones sin fines de lucro (OSFL): persona al gerente general, gerentes, administradores o a
jurídica sin fin lucrativo constituida bajo la forma societaria quienes desempeñen cargos similares; al oficial de
de asociación o fundación e inscrita en el registro de la cumplimiento, al oficial de cumplimiento alterno, al
SUNARP, que además de que recaude, transfiera y oficial de cumplimiento corporativo y al coordinador
desembolse fondos, recursos u otros activos para fines corporativo, cuando corresponda.
o propósitos caritativos, religiosos, culturales, educativos, 49. UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú,
científicos, artísticos, sociales, recreativos o solidarios unidad especializada de la SBS.
o para la realización de otro tipo de acciones u obras 50. Vehículo: Medio capaz de desplazamiento motorizado que
altruistas o benéficas; facilite créditos, microcréditos o sirve para transportar personas o mercancías, conforme
cualquier otro tipo de financiamiento económico; que a lo establecido en el Reglamento Nacional de Vehículos,
no se encuentren inscritas ante la Agencia Peruana Decreto Supremo Nº 058-2003-MTC (o la que modifique
de Cooperación Internacional (APCI) o el Consejo de o sustituya), se aplica a todo vehículo destinado a circular
Supervigilancia de Fundaciones (CONSUF) o que por la red vial que pertenezca al Sistema Nacional de
estando inscritas no son supervisados o fiscalizados Transporte Terrestre (SNTT). Para efectos de esta norma
por dichas entidades en materia de prevención de se entiende por vehículo nuevo, aquel que, al momento
LAFT. Deben tener inscripción vigente en el “Registro de la numeración de la Declaración Única de Aduanas –
de Empresas y Personas que efectúan Operaciones DUA en la SUNAT, cumple con los siguientes requisitos:
Financieras o de Cambio de Moneda” a cargo de la SBS. 1). El año de fabricación, debidamente acreditado,
37. Personas expuestas políticamente (PEP): Personas corresponde al año en curso o, como máximo a los dos
naturales, nacionales o extranjeras, que cumplen o que años anteriores: el año de fabricación, debidamente
en los últimos cinco (5) años hayan cumplido funciones acreditado, corresponde al año en curso o como
públicas destacadas o funciones prominentes en una máximo a los dos años anteriores. Alternativamente,
organización internacional, sea en el territorio nacional que el año de modelo, consignado en el VIN (décimo
o extranjero, y cuyas circunstancias financieras carácter), corresponda al año en curso o al año entrante
puedan ser objeto de un interés público. Asimismo, o como máximo esté dentro de los dos años anteriores.
se considera como PEP al colaborador directo de la Alternativamente, que el año de modelo, consignado en
máxima autoridad de la institución. el VIN (décimo carácter), corresponda al año en curso o
38. Préstamo y/o empeño: Actividad que realiza una al año entrante o como máximo esté dentro de los dos
persona natural con negocio o una persona jurídica, años anteriores; 2) Que no ha tenido uso alguno y que el
con inscripción vigente en el “Registro de Empresas recorrido registrado en su odómetro no sea mayor de cien
y Personas que efectúan Operaciones Financieras (100) kilómetros. Excepcionalmente, cuando el vehículo
o de Cambio de Moneda”, que consiste en otorgar haya sido trasladado por sus propios medios, total o
préstamos de dinero con fondos propio, a favor de parcialmente, desde su punto de fabricación o ensamblaje
una persona natural o jurídica (cliente), pudiendo hasta la aduana nacional de despacho, se acepta que el
recibir en garantía un bien mueble y/o inmueble, odómetro consigne un recorrido que guarde relación con
otorgada por el cliente o un tercero, incluyendo los documentos de embarque (carta porte y/o orden de
garantía sobre alhajas u otros objetos de oro o plata, traslado); 3) Que no haya sido registrado en su país de
así como de oro en lingotes. La actividad se realiza origen o de embarque en ningún registro de vehículos de
de manera: i) presencial, en un establecimiento con carácter oficial.
licencia de funcionamiento vigente para otorgar
préstamos y/o empeño expedida por la Municipalidad CAPÍTULO II
correspondiente, o ii) electrónica, a través de una DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA
plataforma virtual, debiendo contar con la autorización DE PREVENCIÓN DEL LA/FT
de la actividad expedida por la Municipalidad
correspondiente. Artículo 4.- Sistema de prevención del lavado de activos
39. Registro de Operaciones (RO): Registro que el sujeto y del financiamiento del terrorismo
obligado a informar debe llevar, conservar y comunicar
a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, en el 4.1. El sujeto obligado comprendido en esta norma debe
que se registra información precisa y completa, tanto implementar un SPLAFT mediante la gestión de los
de la operación como del cliente y/o participantes en riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto, de
cada operación que se realice cuando el monto de acuerdo con lo dispuesto por la Ley, su Reglamento,
la misma iguale o supere el umbral establecido en la esta Norma y demás disposiciones sobre la materia.
normativa vigente o sea un tipo de operación que por 4.2. El SPLAFT está conformado por las políticas y los
sus características no tenga umbral o no pueda ser procedimientos establecidos por el sujeto obligado
definido al momento de ejecutar la operación. a informar, de acuerdo con la Ley, su Reglamento,
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018 NORMAS LEGALES 5
esta Norma y demás disposiciones sobre la materia, 5.3. El sujeto obligado que sea persona natural puede ser
considerando para ello las medidas que establezca su propio oficial de cumplimiento.
el propio sujeto obligado a informar, en consideración 5.4. El oficial de cumplimiento no requiere necesariamente
a los factores de riesgo del LA/FT, así como por los tener rango de gerente o cargo equivalente.
procedimientos y controles vinculados a la detección 5.5. El oficial de cumplimiento puede realizar sus labores
oportuna y reporte de operaciones sospechosas, con en forma no exclusiva, en los casos en los que el
la finalidad de evitar que el sujeto obligado a informar sujeto obligado por el tamaño de su organización,
o los productos o servicios que presta sean utilizados complejidad o volumen de operaciones, considere que
con fines vinculados con el LA/FT; garantizando el no se justifica designar a un oficial de cumplimiento a
deber de reserva indeterminado de la información dedicación exclusiva.
relacionada con dicho sistema. 5.6. Si la UIF-Perú determina que la gestión del oficial de
4.3. La implementación y aplicación del SPLAFT se efectúa cumplimiento a dedicación no exclusiva no permite
de conformidad con lo dispuesto en los numerales 13.1 una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT que
y 13.2 del artículo 13 del Reglamento de la Ley UIF. enfrenta el sujeto obligado, puede establecer la
4.4. El SPLAFT general a ser implementado por el necesidad de que el sujeto obligado cuente con un
sujeto obligado comprende al menos los aspectos oficial de cumplimiento a dedicación no exclusiva.
siguientes:
Artículo 6.- Requisitos del oficial de cumplimiento
1. Aprobar las políticas y procedimientos para la
gestión de los riesgos de LA/FT. 6.1 El oficial de cumplimiento debe cumplir con los
2. Designar un oficial de cumplimiento de acuerdo siguientes requisitos:
a las características, responsabilidades y
atribuciones que la normativa vigente establece a) Tener experiencia en las actividades propias
y comunicarlo a la UIF-Perú. del sujeto obligado, o experiencia en materia
3. Aprobar las políticas de debida diligencia en de lucha contra el LA/FT o como oficial de
el conocimiento de los clientes, beneficiario cumplimiento o como trabajador en el área a
final, proveedores y contrapartes, directores y cargo de un oficial de cumplimiento.
trabajadores. b) No haber sido condenado por la comisión de
4. Capacitarse en materia de prevención del LA/FT, delito doloso.
según lo dispuesto en esta Norma. c) No haber sido destituido de cargo público o
5. Aprobar, implementar, aplicar, actualizar y haber sido cesado en él por falta grave.
conservar el manual y el código. d) No tener deudas vencidas por más de ciento
6. Realizar auditoría interna y externa del SPLAFT, veinte (120) días en el sistema financiero o en
según corresponda. cobranza judicial, ni protestos de documentos
7. Contar, mantener actualizado, conservar y en los últimos cinco (5) años, no aclarados a
remitir el registro de operaciones. satisfacción de la SBS.
8. Aprobar procedimientos para prevenir y detectar e) No haber sido declarado en quiebra.
operaciones inusuales, así como contar con un f) No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto
registro de dichas operaciones. obligado, de ser el caso, durante los seis (6)
9. Aprobar procedimientos para prevenir, detectar y meses anteriores a su designación.
comunicar a la UIF-Perú en el plazo establecido, las g) No estar incurso en algún otro impedimento
operaciones sospechosas que estén presuntamente señalado en el artículo 365 de la Ley Nº 26702,
vinculadas al LA/FT, a través de un ROS. exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
10. Emitir el informe anual del oficial de cumplimiento h) Tener vínculo laboral o contractual directo
(IAOC) sobre la situación del sistema de con el sujeto obligado y gozar de autonomía
prevención del LA/FT y su cumplimiento; así como e independencia en el ejercicio de sus
cualquier otro informe que la SBS determine. responsabilidades y funciones.
11. Registrar y conservar la información del SPLAFT i) Otros que establezca la SBS.
que corresponda, según lo dispuesto en esta
Norma. Los requisitos establecidos pueden ser acreditados
12. Implementar mecanismos de atención de los con declaración jurada.
requerimientos de información que realice la 6.2 El oficial de cumplimiento que deje de cumplir con
UIF-Perú y las autoridades competentes. alguno de los requisitos previstos en el Reglamento
13. Otros que se determinen de manera específica de la Ley UIF no puede seguir actuando como tal y
en esta norma. debe comunicarlo al sujeto obligado por escrito, en un
4.5. Las excepciones al SPLAFT se encuentran reguladas plazo máximo de cinco (5) días hábiles de ocurrido el
en el Título II de esta Norma, para cada tipo de sujeto hecho. Cuando el sujeto obligado tome conocimiento
obligado. del incumplimiento de requisitos previstos en el
4.6. En caso el sujeto obligado desarrolle más de una de las Reglamento de la Ley UIF, aun cuando el oficial
actividades indicadas en el artículo 3 de la Ley Nº 29038 de cumplimiento no se lo haya comunicado, debe
y demás normas pertinentes debe implementar un solo removerlo del cargo e informar de esta acción a la
SPLAFT, sin perjuicio de que para cada actividad debe UIF-Perú, sustentando las razones que justifican tal
cumplir con las exigencias que correspondan. medida, en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles
4.7. Tomando en cuenta, entre otros aspectos, el nivel de desde que toma conocimiento del incumplimiento. En
riesgo de LA/FT que enfrenta el sujeto obligado, el este caso, el sujeto obligado debe designar un nuevo
tamaño de la organización, complejidad y volumen de oficial de cumplimiento que cumpla los requisitos
sus operaciones, la UIF-Perú puede exceptuarlo del establecidos en el párrafo 6.1 anterior, considerando el
cumplimiento de algunos de los aspectos o requisitos procedimiento indicado en el artículo 7 de esta Norma.
indicados en esta Norma. Esta excepción puede ser
dejada sin efecto por la UIF-Perú, mediante oficio Artículo 7.- Designación, remoción y vacancia del
comunicado al sujeto obligado, cuando varíe alguna de oficial de cumplimiento
estas condiciones o no contribuya con la prevención
del LA/FT. 7.1 La designación del oficial de cumplimiento compete a:
Artículo 5.- Oficial de cumplimiento a) El sujeto obligado, cuando este sea persona
natural.
5.1. El oficial de cumplimiento es la persona natural b) El directorio u órgano equivalente cuando este
designada por el sujeto obligado, responsable de sea persona jurídica. Cuando la persona jurídica
vigilar la adecuada implementación y funcionamiento de acuerdo a su Estatuto no está obligada a tener
del SPLAFT. Es la persona de contacto entre el sujeto directorio, la designación es efectuada por el gerente
obligado y el organismo supervisor y un agente en general, gerente, titular-gerente o administrador.
el cual este se apoya para el ejercicio de la labor de
control y supervisión del SPLAFT. 7.2 El sujeto obligado comunica a la UIF-Perú la designación
5.2. La persona designada como oficial de cumplimiento del oficial de cumplimiento en un plazo no mayor de
solo puede serlo de un sujeto obligado a la vez, salvo quince (15) días hábiles de producida la designación,
que se trate de un oficial de cumplimiento corporativo. de manera confidencial y reservada, mediante solicitud
6 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
de designación en línea del oficial de cumplimiento, que de ausencia temporal, cuando corresponda y
debe presentarse a través de la plataforma SISDEL solicitar a la UIF-Perú la activación de los códigos
(plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico secretos del oficial de cumplimiento alterno.
que determine la SBS, adjuntando la información y c) El período de ausencia temporal del oficial de
documentación que sustente dicha solicitud, incluyendo cumplimiento no puede durar más de cuatro (4)
las autorizaciones respectivas de los respectivos meses.
organismos supervisores, cuando corresponda. Luego
de la verificación respectiva y de estimarlo procedente, Artículo 9.- Oficial de cumplimiento corporativo
la UIF-Perú asigna los códigos secretos que servirán
para la identificación del oficial de cumplimiento. 9.1 Los sujetos obligados que integran un mismo grupo
7.3 La solicitud de designación en línea del oficial de económico pueden designar, previa autorización de
cumplimiento contiene como mínimo la siguiente los organismos supervisores respectivos y de la UIF-
información: Nombres y apellidos de la persona Perú y de acuerdo a lo indicado en los párrafos y
designada como oficial de cumplimiento; tipo y número numerales siguientes, un solo oficial de cumplimiento
de documento de identidad; nacionalidad; domicilio; corporativo, quien debe ser a dedicación exclusiva y
dirección de la oficina en la que trabaja; datos de cumplir con los requisitos establecidos en esta norma.
contacto: número de teléfonos y correo electrónico; 9.2 Para la autorización del cargo de oficial de cumplimiento
el cargo que desempeña; fecha de ingreso; si es a corporativo, se debe cumplir lo siguiente:
dedicación exclusiva o no; declaración jurada sobre el
cumplimiento de los requisitos del oficial de cumplimiento 1. Los sujetos obligados deben presentar una sola
para dicha designación; declaración jurada en la que se solicitud de autorización a los titulares de los
indique persona u órgano que efectuó la designación respectivos organismos supervisores y a la UIF-
del oficial de cumplimiento, de acuerdo con lo dispuesto Perú, la que debe ser suscrita por el representante
en el párrafo 7.1 anterior, adjuntando copia del acta legal de cada uno de los sujetos obligados que
de la sesión de directorio u órgano equivalente o de conforman el grupo económico, adjuntando el
la junta general de accionistas, cuando corresponda, informe de sustento a que se refiere el artículo 10
o del documento que acredite la designación según de esta Norma.
corresponda a la naturaleza del designante. 2. Los organismos supervisores, de ser el caso,
7.4 Cualquier cambio en la información del oficial de evalúan la solicitud, respecto a los sujetos
cumplimiento debe ser comunicado por el sujeto obligados que se encuentren bajo su supervisión.
obligado al organismo supervisor, en un plazo no Las autorizaciones que emitan los organismos
mayor de cinco (5) días hábiles de ocurrido el cambio. supervisores deben estar sustentadas en
7.5 La remoción del oficial de cumplimiento por el sujeto un informe técnico que debe contener como
obligado debe contar con el sustento de las razones mínimo el análisis de complejidad y volumen
que justifican tal medida y debe ser aprobada por la de operaciones, calidad de las herramientas
persona u órgano que designó al oficial de cumplimiento. informáticas que utilizan los sujetos obligados
La remoción, así como el sustento respectivo, deben que conforman el grupo económico, el nivel de
ser comunicados al organismo supervisor, dentro del riesgo de LA/FT que enfrentan de ser el caso,
plazo de cinco (5) días hábiles de adoptada la decisión. entre otros que consideren pertinentes. Cada
En el caso de la remoción del oficial de cumplimiento uno de los pronunciamientos de los organismos
corporativo, la comunicación debe ser remitida a los supervisores deben ser remitidos a la UIF-Perú.
organismos supervisores y a la UIF-Perú y debe ser 3. La UIF-Perú emite la autorización, de ser el
suscrita por los representantes legales de cada uno de caso, respecto de todo el grupo económico,
los sujetos obligados que conforman el grupo económico. una vez que los organismos supervisores
7.6 La vacancia del cargo de oficial de cumplimiento no correspondientes se hubieran pronunciado.
puede durar más de treinta (30) días, desde la fecha 4. El pronunciamiento de la UIF-Perú es
que se produce y debe ser comunicada a la UIF-Perú, comunicado a los sujetos obligados que
dentro del plazo de cinco (5) días hábiles de producida. formulan la solicitud por el grupo económico y a
En caso de vacancia, el sujeto obligado debe designar los respectivos organismos supervisores.
un oficial de cumplimiento conforme a lo dispuesto en
este artículo y los artículos 5 y 6 de esta Norma. 9.3 Adicionalmente, en el caso de autorización para
7.7 Los requisitos, condiciones, obligaciones, funciones contar con un oficial de cumplimiento corporativo, los
y responsabilidades del oficial de cumplimiento sujetos obligados deben considerar lo siguiente:
establecidas en esta norma son de aplicación al 1. En el caso de la designación de un nuevo
oficial de cumplimiento alterno y corporativo, salvo oficial de cumplimiento corporativo y, siempre
disposición distinta. que el grupo económico no hubiera cambiado
sustancialmente con relación al que mantenían
Artículo 8.- Oficial de cumplimiento alterno al momento de la autorización inicial, los sujetos
obligados que conforman el grupo económico
8.1 El sujeto obligado puede designar un oficial de deben presentar un documento informando
cumplimiento alterno, que realiza las funciones dicha designación a cada uno de los organismos
establecidas en esta norma, únicamente en caso supervisores y a la UIF-Perú, considerando lo
de ausencia temporal o vacancia del oficial de señalado en los artículos 6 y 7 de esta Norma.
cumplimiento titular. 2. Los sujetos obligados que conforman un mismo
8.2 Cuando se requiera que el oficial de cumplimiento grupo económico autorizados para contar con un
alterno realice las funciones establecidas en esta oficial de cumplimiento corporativo, que requieren
norma, sin perjuicio de dar cumplimiento a las incorporar al grupo económico un nuevo sujeto
disposiciones contempladas en los artículos 5, 6 y 7, obligado, sea o no supervisado por el organismo
se debe considerar lo siguiente: supervisor, deben presentar una sola solicitud
de autorización a los titulares de los respectivos
a) En caso de ausencia temporal o vacancia del organismos supervisores y a la UIF-Perú, la
oficial de cumplimiento, el oficial de cumplimiento que debe ser suscrita por los representantes
alterno desempeña sus funciones hasta el legales de cada uno de los sujetos obligados que
retorno o la designación del nuevo oficial de conforman el grupo económico.
cumplimiento, según corresponda.
b) En los casos en los que se requiera que el 9.4 La autorización para contar con un oficial de
oficial de cumplimiento alterno desempeñe las cumplimiento corporativo puede ser revocada por la
funciones establecidas en esta Norma, el sujeto UIF-Perú, cuando por las características particulares
obligado a informar debe comunicarlo a la UIF- de los sujetos obligados que conforman el grupo
Perú, a través de la plataforma SISDEL (plaft. económico no se justifique la autorización para contar
sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que con un oficial de cumplimiento corporativo.
determine la SBS, en un plazo no menor de cinco
(5) días hábiles previos a la ausencia del oficial de Artículo 10.- Autorización para contar con un oficial de
cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos cumplimiento corporativo
de fuerza mayor debidamente sustentados. Para la autorización, el sujeto obligado debe presentar un
En la comunicación se debe indicar el período informe que sustente la viabilidad de contar con un oficial
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de cumplimiento corporativo, el cual debe contener la organizativa del sujeto obligado en materia de
siguiente información y/o documentación: prevención y detección del LA/FT.
f) Verificar las listas que contribuyen a la prevención del
1. La relación de sujetos obligados que conforman el LA/FT: i) Lista OFAC: lista emitida por la Oficina de
grupo económico, incluyendo aquellos que no están Control de Activos Extranjeros del Departamento de
supervisados por el organismo supervisor, indicando Tesoro de los Estados Unidos de América (OFAC),
respecto de cada uno de ellos: número de RUC, en la cual se incluyen países, personas y/o entidades,
nombre del representante legal, actividad principal, y que colaboran con el terrorismo y el tráfico ilícito de
nombre del organismo supervisor, de ser el caso. drogas. ii) Lista de terroristas del Consejo de Seguridad
2. Informe técnico suscrito por el representante legal de de las Naciones Unidas, en particular las listas sobre
cada uno de los sujetos obligados que conforman el personas involucradas en actividades terroristas
grupo económico, incluyendo aquellos que no están (Resolución Nº 1267) y las que la sucedan. iii) Lista de
supervisados por el organismo supervisor, que sustente terroristas de la Unión Europea. iv) Listas relacionadas
la viabilidad de contar con un oficial de cumplimiento con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de
corporativo, en función a los riesgos de LA/FT que Destrucción Masiva: Listas emitidas por el Consejo
enfrentan. En este informe se debe sustentar que no de Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista
perjudicará o pondrá en peligro el cumplimiento de la consolidada Resolución ONU 1718, sobre la República
normativa vigente, el correcto desarrollo y aplicación Popular Democrática de Corea (Corea del Norte) y la Lista
del sistema de prevención de cada sujeto obligado que consolidada Resolución ONU 1737, sobre Irán. v) Lista
integra el grupo económico, sean o no supervisados de Países y Territorios no Cooperantes; vi) Listado de las
por el organismo supervisor, así como exponiendo qué Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones
medidas se implementarán para que ello no suceda. Unidas. vii) Otros que señale la Superintendencia.
3. La vinculación existente entre los sujetos obligados g) Revisar permanentemente las listas del Consejo de
que conforman el grupo económico, sean o no Seguridad de la ONU sobre las personas o entidades
supervisados por el organismo supervisor, incluyendo designadas vinculadas al financiamiento del terrorismo.
la siguiente información de cada uno de ellos: h) Informar a la estructura organizativa del sujeto
obligado respecto de las modificaciones e
a. Relación de los accionistas o socios, especificando incorporaciones al listado de países de alto riesgo
los respectivos porcentajes de propiedad. y no cooperantes publicado por el Grupo de Acción
b. Estados financieros de los dos (2) últimos Financiera Internacional – GAFI.
ejercicios. i) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de
c. Número de trabajadores, de proveedores y forma inmediata de las medidas de congelamiento
establecimientos anexos al mes anterior de nacional de fondos o activos que dicte la SBS en los
presentación de la solicitud. casos vinculados a los delitos de LA/FT, conforme al
d. Número de clientes habituales y ocasionales al numeral 11 del artículo 3 de la Ley.
mes anterior de presentación de la solicitud. j) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de
e. Canales de atención y distribución. forma inmediata de las medidas de congelamiento que
f. Cantidad de operaciones realizadas en el año dicte la SBS, conforme a las Resoluciones del Consejo
anterior, incluyendo el medio y forma de cobro de Seguridad de las Naciones Unidas en materia de
y/o pago. terrorismo y su financiamiento, así como el financiamiento
g. Sistema a través del cual registran las a la proliferación de armas de destrucción masiva.
operaciones. k) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales
h. Otros que considere pertinente el organismo que, luego del análisis respectivo, no fueron
supervisor y/o la UIF-Perú. determinadas como sospechosas, conforme a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
4. La relación de trabajadores que estarán a cargo l) Comunicar al sujeto obligado, a los trabajadores y
del oficial de cumplimiento corporativo, así como directores, de contar con dicho órgano de gobierno,
la relación de los coordinadores corporativos que u órgano equivalente, sobre los cambios realizados
laboran en cada uno de los sujetos obligados que en la normativa vigente en materia de lucha contra los
forman parte del grupo económico. delitos de LA/FT y en especial de la normativa relativa
5. Una declaración jurada precisando que el oficial de al SPLAFT, dejando constancia de ello.
cumplimiento corporativo será a dedicación exclusiva, m) Evaluar las operaciones y, en su caso, calificarlas
tendrá nivel gerencial en una de las personas jurídicas como sospechosas y comunicarlas a la UIF-Perú en
conformantes del grupo económico, y que contará representación del sujeto obligado a través de un
con el concurso de personal suficiente. ROS, dejando constancia documental del análisis y
evaluaciones realizadas.
Artículo 11.- Coordinador corporativo en materia de n) Elaborar y remitir a la UIF-Perú el informe anual del
prevención del LA/FT oficial de cumplimiento (IAOC).
Los integrantes de un grupo económico que cuente con o) Verificar la adecuada conservación y custodia de los
un oficial de cumplimiento corporativo deben designar documentos relacionados al SPLAFT.
un coordinador corporativo en cada integrante del p) Atender los requerimientos de información solicitada
grupo económico, el cual está encargado de coordinar por las autoridades competentes.
directamente con el oficial de cumplimiento corporativo, q) Atender los requerimientos de información que
todos los temas relacionados a la prevención del LA/FT formule la UIF-Perú, incluyendo aquellos de remisión
con el oficial de cumplimiento corporativo; sin perjuicio periódica.
de que el oficial de cumplimiento corporativo mantiene la r) Las demás que sean necesarias o establezca la
responsabilidad del SPLAFT en cada uno de los sujetos SBS, para vigilar el funcionamiento y el nivel de
obligados integrantes del grupo económico. cumplimiento del SPLAFT.
Artículo 12.- Funciones y responsabilidades del oficial Artículo 13.- Reserva de la identidad del oficial de
de cumplimiento cumplimiento
Las funciones y responsabilidades del oficial de
cumplimiento, entre otras contempladas en el Reglamento 13.1. El sujeto obligado debe resguardar la identidad del
de la Ley UIF, son las siguientes: oficial de cumplimiento, acorde con lo dispuesto por el
artículo 10-A de la Ley y el artículo 18 del Reglamento
a) Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo de la Ley UIF. Para la debida reserva de su identidad,
supervisor, en temas relacionados a su función. la designación del oficial de cumplimiento no debe
b) Proponer las estrategias del sujeto obligado para ser inscrita en los registros que conforman el Sistema
prevenir y gestionar los riesgos del LA/FT. Nacional de los Registros Públicos. Cuando el oficial de
c) Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento cumplimiento sea designado en algún cargo gerencial,
del SPLAFT, incluyendo los procedimientos de detección administrativo o directoral, corresponde inscribir en la
oportuna y reporte de operaciones sospechosas. partida registral de la persona jurídica, únicamente la
d) Implementar, evaluar y verificar la aplicación de las parte pertinente a la designación en dicho cargo.
políticas y procedimientos del SPLAFT. 13.2. La UIF-Perú asigna códigos secretos tanto al sujeto
e) Adoptar las acciones necesarias para la capacitación obligado como al oficial de cumplimiento, oficial de
de las personas que conforman la estructura cumplimiento alterno y/o oficial de cumplimiento
8 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
corporativo, de ser el caso, luego de verificada la 15.2.3. Etapa de monitoreo.- Tiene por propósito
documentación e información presentada a la UIF- asegurar que las operaciones que realizan los
Perú por el sujeto obligado. Todos ellos deben adoptar clientes sean compatibles con la información
las medidas necesarias que garanticen la reserva de declarada por los clientes (perfil). El monitoreo
los códigos secretos asignados. permite reforzar y reafirmar el conocimiento que
13.3. La UIF-Perú notifica al sujeto obligado, la procedencia o poseen los sujetos obligados sobre sus clientes,
no de la designación del oficial de cumplimiento, oficial así como obtener mayor información cuando se
de cumplimiento alterno y/o oficial de cumplimiento tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de
corporativo, de ser el caso. De ser procedente la los datos proporcionados por los clientes. Los
designación respectiva, los códigos secretos son sujetos obligados deben determinar la frecuencia
comunicados por la UIF-Perú al oficial de cumplimiento, en que realizan esta etapa considerando los
al oficial de cumplimiento alterno y/o al oficial de riesgos de LA/FT que enfrentan.
cumplimiento corporativo, según corresponda, en el
domicilio del sujeto obligado consignado en la solicitud 15.3. Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la
de designación respectiva, de acuerdo a lo previsto en capacidad de cumplir con las medidas de debida
la Ley del Procedimiento Administrativo General. diligencia en el conocimiento del cliente debe proceder
13.4. Los códigos secretos asignados sirven únicamente conforme a lo previsto en los numerales 21.3 y 21.4 del
como identificación en todas las comunicaciones artículo 21 del Reglamento de la Ley UIF.
que se remitan a la UIF-Perú, para garantizar la
reserva de la identidad del oficial de cumplimiento Artículo 16.- Regímenes de debida diligencia en el
y la confidencialidad de la información remitida a la conocimiento del cliente
UIF-Perú. Tratándose de un oficial de cumplimiento El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en cada
corporativo, los códigos secretos son asignados una operación, de acuerdo con lo siguiente:
vez obtenidas las autorizaciones respectivas de los
organismos supervisores correspondientes. 16.1 Régimen general de debida diligencia en el
13.5. El sujeto obligado y el oficial de cumplimiento, el oficial conocimiento del cliente
de cumplimiento alterno y el oficial de cumplimiento La información mínima que el sujeto obligado debe
corporativo deben adoptar las medidas necesarias obtener del cliente es la siguiente:
que garanticen la reserva de dichos códigos secretos
asignados. 16.1.1. En el caso de personas naturales:
CAPÍTULO III 1. Nombres y apellidos.
DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE 2. Tipo y número del documento de identidad.
Y BENEFICIARIO FINAL 3. Nacionalidad, en el caso de extranjero.
4. Domicilio
Artículo 14.- Conocimiento del cliente y beneficiario 5. Ocupación.
final 6. Número de teléfono y correo electrónico,
de ser el caso.
14.1. El conocimiento del cliente implica que, respecto de 7. Propósito de la relación a establecerse
cada operación, el sujeto obligado debe identificarlo con el sujeto obligado, siempre que este
en el momento de iniciar relaciones comerciales y a lo no se desprenda directamente del objeto
largo de la relación con el cliente, independientemente del contrato.
de las particulares características del cliente o de la 8. Indicar si es o ha sido PEP, precisando
frecuencia con que realiza operaciones. Para tal de ser el caso, el cargo y el nombre
efecto, cada sujeto obligado debe desarrollar políticas y de la institución (organismo público u
procedimientos que permitan el cumplimiento de dicha organización internacional). En este caso se
exigencia, aplicando las etapas de debida diligencia de deben aplicar las disposiciones del régimen
conocimiento del cliente, según corresponda. reforzado. De ser PEP, hacer referencia a:
14.2. El sujeto obligado debe identificar al beneficiario final de i) sus parientes hasta el segundo grado de
todos los servicios o productos que suministre y toma las consanguinidad y segundo de afinidad, ii)
medidas razonables para verificar su identidad, hasta cónyuge o conviviente de PEP.
donde la debida diligencia lo permita, de modo que esté Indicar si es pariente de PEP hasta el
convencido de que se conoce quién es el beneficiario segundo grado de consanguinidad y
final. Para el caso de personas jurídicas y entes segundo de afinidad; cónyuge o conviviente
jurídicos, en caso no pueda determinarse quién detenta de PEP, especificando los nombres y
el control efectivo final por participación mayoritaria, se apellidos del PEP.
considera a quien ejerce el control por otros medios; y, 9. La identidad del beneficiario de la
solo cuando en dichos casos no se identifique a una operación:
persona natural, se considera a la persona natural que
desempeñe funciones de dirección y/o gestión. i. En caso la operación sea realizada
a favor de sí mismo, el origen de los
Lo contemplado en este artículo resulta aplicable sin fondos/activos involucrados en la
importar el régimen de debida diligencia al que se encuentre operación, cuando esta se realice en
sometido el cliente. efectivo e iguale o supere el umbral
para efectos del RO.
Artículo 15.- Etapas de la debida diligencia en el ii. En caso la operación sea realizada a
conocimiento del cliente favor de un tercero persona natural: ii.1)
los nombres y apellidos de la persona
15.1. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del natural, ii.2) datos de la representación
cliente implica que este sea identificado por el sujeto (si actúa con poder y si este está
obligado. por escritura pública) o mandato y
15.2. Consta de las siguientes etapas y la realización ii.3) el origen de los fondos/activos
parcial o total de cada una de ellas se encuentra en involucrados en la operación, cuando
función al tipo de sujeto obligado de que se trate, esta se realice en efectivo e iguale o
según lo dispuesto en el Título II de esta Norma: supere el umbral para efectos del RO.
iii. En caso la operación sea realizada
15.2.1. Etapa de identificación.- Consiste en a favor de una persona jurídica: iii.1)
desarrollar e implementar procedimientos para su denominación o razón social; iii.2)
obtener la información que permita determinar Número de RUC, de ser el caso; iii.3)
la identidad de un cliente o beneficiario final. datos de la representación (si actúa
15.2.2. Etapa de verificación.- Implica la aplicación de con poder y si este está por escritura
procedimientos de verificación con respecto a pública) o mandato iii.4) origen de
la información proporcionada por los clientes los fondos/activos involucrados en la
y, de ser el caso, de su beneficiario final operación, cuando esta se realice en
con el objetivo de asegurarse que han sido efectivo e iguale o supere el umbral
debidamente identificados. para efectos del RO; iii.5) identificación
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018 NORMAS LEGALES 9
de los accionistas, socios o asociados precedentes y/o financiamiento del
que tengan directa o indirectamente terrorismo por las autoridades competentes.
más del 25% del capital social, aporte 6. Vinculados con personas naturales
o participación de la persona jurídica o jurídicas sujetas a investigación o
(nombres y apellidos en el caso de procesos judiciales relacionados con el
personas naturales y denominación o lavado de activos, delitos precedentes y/o
razón social en el caso de personas el financiamiento del terrorismo.
jurídicas).
iv. En el caso de entes jurídicos, se 16.2.3. El sujeto obligado debe implementar las
presenta la información indicada en el siguientes medidas de debida diligencia para
inciso iii) precedente, en lo que resulte todos los clientes registrados en este régimen:
aplicable.
1. Tratándose de PEP, se debe requerir el
16.1.2. En el caso de personas jurídicas: nombre de sus parientes hasta el segundo
grado de consanguinidad y segundo de
1. Denominación o razón social. afinidad y del cónyuge o conviviente, así
2. Número de Registro Único de como la relación de personas jurídicas
Contribuyentes (RUC) o registro o entes jurídicos donde mantenga una
equivalente para no domiciliados. participación igual o superior al 25% de su
3. Objeto social, actividad económica capital social, aporte o participación.
principal o finalidad de constitución de la 2. Incrementar la frecuencia en la revisión de
persona jurídica, según corresponda. la actividad transaccional del cliente.
4. Identificación de los accionistas, socios 3. Realizar indagaciones y aplicar medidas
o asociados, que tengan directa o adicionales de identificación y verificación,
indirectamente más del 25% del capital como: obtener información sobre los
social, aporte o participación de la persona principales proveedores y clientes,
jurídica. Si el accionista, socio o asociado es recolectar información de fuentes públicas
persona natural debe incluirse la información o abiertas, realizar visitas al domicilio.
requerida para las personas naturales 4. La decisión de aceptación y/o de
en los incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1; y, mantenimiento de la relación con el cliente
si es persona jurídica, debe incluirse la debe estar a cargo del nivel gerencial más
información requerida en los incisos 1 y 2 alto del sujeto obligado o cargo similar, el que
de este numeral, identificando aquellos que puede delegar esta función a otro puesto
sean PEP, cuando corresponda. gerencial dentro de la organización o a un
5. Propósito de la relación a establecerse con comité establecido al efecto, conservando
el sujeto obligado, siempre que este no la responsabilidad de la aceptación y/o
se desprenda directamente del objeto del mantenimiento o no del cliente.
contrato.
6. Identificación del ejecutante, para lo cual 16.3 Régimen simplificado de debida diligencia en el
debe consignar los datos a que se refieren los conocimiento del cliente
incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1. Especificar
si ejecutante tiene representación por 16.3.1. La aplicación de este régimen permite al
poder o mandato, indicando los datos del sujeto obligado reducir algunos requisitos
instrumento público notarial y el número de información mínima aplicable a la etapa
de Partida Registral, rubro, asiento y Zona de identificación del cliente establecida en el
Registral de la SUNARP. régimen general.
7. Dirección y teléfono de la oficina o local 16.3.2. La información mínima a ser obtenida bajo este
principal, donde desarrolla las actividades régimen, con excepción de aquellos supuestos
propias del giro de su negocio. previstos en las normas aplicables establecidas
8. Origen de los fondos/activos involucrados en el Título II de esta Norma, que establezcan
en la operación, cuando esta se realice en información mínima distinta, es la siguiente:
efectivo e iguale o supere el umbral para 1. Tratándose de persona natural: (i)
efectos del RO. Nombres y apellidos; (ii) tipo y número
de documento de identidad. Para la
16.2 Régimen reforzado de debida diligencia en el correspondiente verificación, es exigible la
conocimiento del cliente presentación del documento de identidad.
2. Tratándose de persona jurídica: (i)
16.2.1. La aplicación de este régimen implica que Denominación o razón social; (ii) Registro
el sujeto obligado desarrolle e implemente Único de Contribuyentes (RUC) o registro
procedimientos de debida diligencia reforzados equivalente para no domiciliados; (iii)
en el conocimiento de sus clientes, adicionales identificación del representante legal,
a los del régimen general. Para ello, identifica según lo dispuesto en el 1 que antecede.
y registra bajo este régimen a los clientes que Para la correspondiente verificación, es
demuestren un patrón que no corresponde a su exigible los documentos públicos que
perfil de riesgos de LA/FT, así como a aquellos acrediten su existencia y contengan su
clientes que podrían encontrarse altamente denominación o razón social. En el caso
afectados por los riesgos de LA/FT. de entes jurídicos debe requerirse, como
16.2.2. Este régimen se aplica obligatoriamente a los mínimo, el documento constitutivo.
siguientes clientes:
1. Nacionales o extranjeros, no residentes. 16.4 El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración
2. Personas jurídicas no domiciliadas. jurada de conocimiento del cliente bajo el régimen
3. Fideicomisos. general, que publica la SBS en el Portal de prevención
4. PEP e identificados como: i) parientes de lavado de activos de la página web institucional
de PEP hasta el segundo grado de (http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-activos).
consanguinidad y segundo de afinidad, 16.5 Los sujetos obligados aplican los regímenes de
ii) cónyuge o conviviente de PEP; y, iii) debida diligencia en el conocimiento del cliente,
personas jurídicas o entes jurídicos donde de conformidad con lo dispuesto en los capítulos
un PEP mantenga una participación igual o respectivos del Título II de esta Norma.
superior al 25% de su capital social, aporte
o participación. Es aplicable respecto del CAPÍTULO IV
cliente cuando se convierta en PEP, luego CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, TRABAJADORES,
de haber iniciado relaciones comerciales. PROVEEDORES Y CONTRAPARTES
5. Personas naturales, jurídicas o entes
jurídicos respecto de los cuales se tenga Artículo 17.- Conocimiento de directores y trabajadores
conocimiento que están siendo investigados 17.1 El sujeto obligado debe implementar una política
por el delito de lavado de activos, delitos de debida diligencia en el conocimiento de sus
10 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
ampliación de información que efectúe la UIF-Perú, 33.2. El área de auditoría interna en caso el sujeto obligado
de conformidad con las normas vigentes. cuente con ella o el gerente o cargo equivalente
30.3 El sujeto obligado, a través de su oficial de diferente al oficial de cumplimiento del sujeto obligado,
cumplimiento, debe remitir y/o poner a disposición cuando corresponda, elabora un informe anual de
de la UIF-Perú los informes, registros de operaciones auditoria interna (IAI) sobre la evaluación del SPLAFT
(RO) y reportes de operaciones sospechosas que comprende al menos los aspectos siguientes:
(ROS), mediante el medio electrónico u otro que se 1. Establecimiento de políticas que aseguren el
establezca, así como toda información que permita adecuado conocimiento del cliente, directores y
acreditar el cumplimiento de lo dispuesto en esta trabajadores, proveedores y contrapartes, según
norma, identificándose únicamente con los códigos corresponda.
secretos asignados al oficial de cumplimiento y al 2. Existencia del Manual y Código, debidamente
sujeto obligado, adoptando las medidas que permitan aprobados, difundidos a toda la organización
la reserva de la información y sus remitentes. administrativa y operativa del sujeto obligado,
30.4 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, actualizado y con arreglo a la legislación vigente
remite a la UIF-Perú el IAOC, RO, ROS, los requerimientos y nivel de cumplimiento.
de información periódica y otros que determine la SBS a 3. Existencia de capacitación anual de acuerdo a
través de la UIF-Perú así como toda la documentación los contenidos previstos en la normativa vigente.
respectiva, cuando corresponda, a través del Portal de 4. Verificar los criterios aplicados por el oficial de
Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento cumplimiento para no considerar sospechosas
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la algunas operaciones.
SBS establezca, en la estructura y de acuerdo a las 5. Implementación, llenado y envío oportuno del RO
instrucciones que por igual medio se determine conforme al contenido, estructura, instrucciones
y medio establecido en la normativa vigente.
Artículo 31. Conservación de información 6. Envío oportuno de otros registros, reportes e
El sujeto obligado debe conservar la información relacionada informes que deben ser comunicados a la UIF-
con el SPLAFT y aquella que sustente el cumplimiento de Perú, verificando que los mismos contengan
las disposiciones establecidas en esta Norma por un plazo la información real y de acuerdo al contenido,
no menor de cinco (5) años. Esta información comprende, estructura e instrucciones establecidas para ello.
principalmente, la información relacionada con la vinculación 7. Comunicación oportuna de los ROS, lo que de
y operaciones realizadas por los clientes, incluyendo toda modo alguno implica el acceso a los mismos.
aquella información obtenida y/o generada en aplicación de 8. Cumplimiento de la normativa sobre prevención
las medidas de debida diligencia, RO y ROS; la información del LA/FT.
referida a la vinculación y operaciones con proveedores; y, 9. Otros que determine la SBS.
las políticas, procedimientos y análisis efectuados y demás
información referida al cumplimiento de las obligaciones 33.3. El IAI es puesto en conocimiento del directorio u órgano
expresamente contempladas en esta Norma. La referida equivalente del sujeto obligado persona jurídica; o, en
información debe mantenerse actualizada, considerando su defecto, del gerente general, gerente, titular-gerente
para tal efecto los análisis de riesgos de LA/FT y periodicidad o administrador según corresponda, dentro de los
establecidos por el sujeto obligado y considerados en el treinta (30) días siguientes al vencimiento del periodo
Manual y debe encontrarse a disposición de la UIF-Perú. anual respectivo.
Para tal efecto, se utilizan medios informáticos, microfilmación, 33.4. El IAI lo envía el sujeto obligado a través del oficial de
microformas o similares que permitan una fácil recuperación cumplimiento, a más tardar el 15 de febrero del año
de la información para su consulta y reporte interno o externo siguiente, al organismo supervisor a través del Portal
a las autoridades competentes conforme a Ley. de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la
CAPÍTULO XIII SBS establezca, como anexo del IAOC.
DE LA SUPERVISIÓN DEL SPLAFT Y FACULTAD
SANCIONADORA Artículo 34. Auditoría externa del sujeto obligado
El SPLAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría
Artículo 32. Supervisión del sujeto obligado y facultad externa, de conformidad con lo previsto en los artículos 34
sancionadora y 35 del Reglamento de la Ley UIF, siempre que el sujeto
obligado tenga obligación legal de contar con ella.
32.1. Corresponde a la UIF-Perú realizar y priorizar su
función de supervisión, en consideración al análisis de CAPÍTULO XIV
riesgo de LA/FT de la actividad que realiza el sujeto DEL DEBER DE RESERVA Y EXENCIÓN DE
obligado, utilizando no solo sus propios mecanismos RESPONSABILIDAD
de supervisión, sino que además puede contar con el
apoyo del oficial de cumplimiento, de la auditoría interna Artículo 35. Deber de reserva y exención de
y de las sociedades de auditoría externa, de ser el caso, responsabilidad del sujeto obligado
de conformidad con lo dispuesto en el artículo 32 del 35.1 De conformidad con el artículo 31 del Reglamento de la
Reglamento de la Ley UIF, en lo que resulte aplicable. Ley UIF, las comunicaciones, operaciones, registros y
32.2. La SBS, a través de los órganos correspondientes, demás información a que se refiere esta Norma tienen
ejerce la facultad sancionadora por el incumplimiento de carácter confidencial y todos los involucrados están
las obligaciones derivadas de la Ley, el Reglamento de impedidos de poner en conocimiento de alguna persona,
la Ley UIF y esta norma, de acuerdo con el Reglamento entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad,
de Infracciones y Sanciones correspondiente. que dicha información ha sido solicitada y/o proporcionada
a la UIF-Perú, salvo órgano jurisdiccional o autoridad
Artículo 33. Auditoría Interna del sujeto obligado competente de acuerdo a Ley, bajo las responsabilidades
administrativas, civiles y penales correspondientes.
33.1. Cuando corresponda, de acuerdo a las normas 35.2 Conforme al artículo 13 de la Ley, el sujeto obligado
aplicables establecidas en el Título II de esta Norma, y sus trabajadores están exentos de responsabilidad
el diseño y aplicación del SPLAFT debe ser evaluado penal, civil y administrativa, según corresponda,
por el área de auditoría interna, en caso el sujeto derivadas del debido cumplimiento de las normas
obligado cuente con ella; y en su defecto, por un vigentes sobre prevención del LA/FT.
gerente o cargo equivalente diferente al oficial de
cumplimiento del sujeto obligado, siempre que el TÍTULO II
sujeto obligado sea una persona jurídica. El sujeto
obligado que sea persona natural no está obligado a NORMAS APLICABLES SEGÚN EL SUJETO
llevar auditoría interna, sin perjuicio de ello, la SBS a OBLIGADO
través de la UIF-Perú puede determinar lo contrario
tomando en consideración, entre otros aspectos, CAPÍTULO I
el tamaño de la organización, su complejidad, nivel AGENTE INMOBILIARIO
de riesgos operativos, administrativos y legales, así
como el volumen promedio de operaciones, número Artículo 36.- Sistema de prevención del LA/FT
de personal, movimiento patrimonial, además de las El sujeto obligado dedicado a la actividad de agente
particulares características del sujeto obligado. inmobiliario implementa un SPLAFT general, de
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018 NORMAS LEGALES 15
conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta cliente o algún otro criterio que determine, de
Norma y de acuerdo con las disposiciones siguientes: acuerdo con lo establecido en esta norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día
1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de que se realizan, entendiendo como tal, la fecha
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial de celebración del contrato de compraventa
de cumplimiento corporativo, según corresponda, el (suscripción por las partes contratantes), sin
sujeto obligado debe tener en cuenta lo dispuesto en perjuicio de su formalización en instrumento
los artículos 5 al 13 de esta Norma. público y/o inscripción o anotación registral.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional 4. Por monto de la operación, se considera para
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado efectos del RO, el monto total de la compraventa,
la prestación del servicio de la operación inmobiliaria sin perjuicio de la forma de pago del mismo,
de intermediación de compraventa de bien inmueble, siendo asimismo materia del RO, los pagos
a cambio de una contraprestación económica. Se parciales respectivos, siempre que supere el
considera cliente al ordenante (propietario/titular del umbral establecido por la UIF-Perú.
bien o derecho) y al beneficiario de la operación de
compraventa de inmueble (adquirente o receptor 11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El
del bien o derecho), al representante como al sujeto obligado debe dar cumplimiento a lo dispuesto
representado, al mandatario como al mandante, así por el artículo 23 de esta Norma.
como a los garantes, de ser el caso. 12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
El conocimiento del cliente implica que el sujeto acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
obligado debe identificar al cliente conforme a lo 13. Grupo Económico: Los sujetos obligados
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta conformantes de un mismo grupo económico, que
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
del cliente: El sujeto obligado aplica al cliente los con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
regímenes general y reforzado de debida diligencia, 14. Informe Anual del oficial de cumplimiento
respectivamente, tomando en consideración lo previsto (IAOC): El sujeto obligado, a través de su oficial
en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma. de cumplimiento, elabora y remite al organismo
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con artículo 26 de esta Norma.
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. 15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículo 17 de esta Norma. artículos 27 a 29 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al 16. Remisión y conservación de información: El sujeto
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores. y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no está
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma. obligado a llevar auditoría interna y externa en materia
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar de prevención del LAFT, salvo que en este último
capacitación a sus trabajadores y directores, de caso la obligación legal disponga lo contrario. La SBS,
acuerdo con sus funciones, de conformidad con lo de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT de la
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado obligado requiera llevar auditoría interna o externa.
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma y las El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
disposiciones siguientes: el artículo 35 de esta Norma.
1. Son materia del RO, las operaciones de: 1) CAPÍTULO II
Compra de inmueble. 2) Venta de inmueble. COMERCIALIZACIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y
2. Umbrales para el RO: EQUIPOS QUE SE ENCUENTRAN COMPRENDIDOS EN
LAS SUBPARTIDAS NACIONALES Nº 84.29, Nº 85.02
a) Tratándose de lotes de terreno, son materia Y Nº 87.01 DE LA CLASIFICACIÓN ARANCELARIA
del RO las operaciones por importes que NACIONAL
igualen o superen a US$ 30,000.00 (treinta
mil y 00/100 dólares americanos), su Artículo 37. Sistema de prevención del LA/FT
equivalente en moneda nacional u otras El sujeto obligado dedicado a la comercialización
monedas, de ser el caso. (compraventa y/o arrendamiento) de las maquinarias y
b) Tratándose de unidades inmobiliarias equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas
destinadas a: vivienda, sea esta unifamiliar o Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la clasificación
ubicadas en edificio multifamiliar; oficinas; uso arancelaria nacional debe implementar un SPLAFT, de
comercial; uso público y estacionamientos, conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma
acorde con las definiciones previstas en y de acuerdo con las disposiciones siguientes:
la Norma Técnica G.040 que forma parte
del Reglamento Nacional de Edificaciones 1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de
aprobado por Decreto Supremo Nº cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial
011-2006-VIVIENDA o la que haga sus de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
veces, son materia del RO las operaciones obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
por importes que igualen o superen a US$ 5 al 13 de esa Norma.
100,000.00 (cien mil y 00/100 dólares 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
americanos), su equivalente en moneda o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
nacional u otras monedas, de ser el caso. la prestación del servicio de compraventa y/o
arrendamiento de maquinarias y equipos que se
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente encuentran comprendidos en las Subpartidas
en moneda nacional u otras monedas, de ser el Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 de la
caso, es el previsto en el inciso b) del párrafo 24.4 clasificación arancelaria nacional, a cambio de una
del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. contraprestación económica. Se considera cliente al
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto ordenante (propietario/titular vendedor u arrendador
obligado puede establecer internamente umbrales del bien) y beneficiario (comprador/adquirente
menores para el RO, los que se pueden fijar en receptor o arrendatario del bien) de la operación; al
función al análisis de riesgo de las operaciones representante como al representado, al mandatario
que realiza, del sector económico, del perfil del como al mandante, así como al garante, de ser el caso.
16 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El 12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código,
obligado, la identificación del cliente acorde con lo acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta 13. Grupo Económico: Los sujetos obligados
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la conformantes de un mismo grupo económico, que
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
4. Regímenes de debida diligencia en el Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
al cliente el régimen general y reforzado de debida con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
diligencia, tomando en consideración lo previsto en 14. Informe Anual del oficial de cumplimiento
los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma. (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto de cumplimiento elabora y remite al organismo
obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. artículo 26 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El 15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
artículo 17 de esta Norma. del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al artículos 27 a 29 de esta Norma.
sujeto obligado, las disposiciones establecidas sobre 16. Remisión y conservación de información: El sujeto
proveedores en el artículo 18 de esta Norma. obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma. 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar persona jurídica está obligado a llevar auditoría
capacitación a sus trabajadores y directores, de interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los auditoría interna o externa.
aspectos siguientes: 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: el artículo 35 de esta Norma.
1) Compra de maquinarias y equipos. 2) Venta
de maquinarias y equipos. 3) Arrendamiento de CAPÍTULO III
maquinarias y equipos. COMERCIO DE JOYAS, COMERCIO
2. Umbrales para el RO: DE METALES PRECIOSOS Y/O PIEDRAS PRECIOSAS
Y EMPRESAS MINERAS
a. Tratándose de compraventa de las maquinarias
y equipos que se encuentran comprendidos Artículo 38. Sistema de prevención del LA/FT
en las Subpartidas Nacionales Nº 84.29, Nº El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio
85.02 y Nº 87.01 de la clasificación arancelaria de joyas, metales preciosos y/o piedras preciosas y las
nacional, son materia del RO las operaciones empresas mineras acorde con las definiciones previstas
por importes que igualen o superen a US$ en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SPLAFT,
50,000.00 (cincuenta mil y 00/100 dólares de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta
americanos), o su equivalente en moneda Norma, de acuerdo con las disposiciones siguientes:
nacional u otras monedas, de ser el caso.
b. Tratándose de arrendamiento de las 1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de
maquinarias y equipos que se encuentran cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial
comprendidos en las Subpartidas de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
Nacionales Nº 84.29, Nº 85.02 y Nº 87.01 obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
de la clasificación arancelaria nacional, son 5 al 13 de esta Norma.
materia del RO las operaciones por importes 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
que igualen o superen a US$ 10,000.00 o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado
(diez mil y 00/100 dólares americanos), o la prestación del servicio o el suministro del bien o
su equivalente en moneda nacional u otras producto propio de su actividad, es decir quien realiza
monedas, de ser el caso. una operación de compraventa de joyas; compraventa
de metales preciosos y/o piedras preciosas; y,
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente compraventa y/o exportación definitiva de oro en
en moneda nacional u otras monedas, de ser el bruto o semielaborado, así como el obtenido como
caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4 producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico,
del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. a cambio de una contraprestación económica, ya
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto sea como ordenante (propietario/titular vendedor del
obligado puede establecer internamente umbrales bien) y beneficiario (comprador/adquirente del bien),
menores para el RO, los que se pueden fijar en según corresponda, así como al representante y
función al análisis de riesgo de las operaciones representado, al mandatario como al mandante.
que realiza, del sector económico, del perfil del 3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El
cliente o algún otro criterio que determine, de conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
acuerdo con lo establecido en esta norma. obligado, la identificación del cliente acorde con lo
3. Las operaciones se registran en el RO en el dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
día que se realizan, entendiendo como tal, la Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
fecha de celebración del contrato respectivo debida diligencia en el conocimiento del cliente.
(suscripción por las partes contratantes), sin 4. Regímenes de debida diligencia en el
perjuicio de su formalización en instrumento conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
público y/o inscripción o anotación registral. al cliente los regímenes general y reforzado de debida
4. Por monto de la operación, se considera para diligencia.
efectos del RO, el monto total de la operación 5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con
del mismo, siendo asimismo materia del RO, los lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
pagos parciales respectivos, siempre que supere 6. Conocimiento de directores y trabajadores: El
el umbral establecido por la UIF-Perú. sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 17 de esta Norma.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El 7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el dedicado a la compraventa de joyas, compraventa de
artículo 23 de esta Norma. metales preciosos y/o piedras preciosas, así como
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018 NORMAS LEGALES 17
las empresas mineras, deben aplicar procedimientos 15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/
de debida diligencia respecto de sus proveedores, de FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
conformidad con lo dispuesto en el artículo 18 de esta del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
Norma. Utilización de terceros o intermediarios: artículos 27 a 29 de esta Norma.
El sujeto obligado puede utilizar terceros o 16. Remisión y conservación de información: El sujeto
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
19 de esta Norma. y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma. persona jurídica dedicado a la actividad de comercio
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar de metales preciosos y/o piedras preciosas y las
capacitación a sus trabajadores y directores, de empresas mineras está obligado a llevar auditoría
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo interna y externa, cuando corresponda, acorde con
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta Norma.
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado El sujeto obligado persona jurídica dedicada a la
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo actividad de comercio de joyas, estará obligado a
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los llevar auditoría interna, siempre que supere el umbral
aspectos siguientes: establecido por la SBS; y lleva auditoría externa,
cuando corresponda, acorde con lo dispuesto en
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: el artículo 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo
al análisis de riesgo de LAFT, podrá determinar
a. Para el sujeto obligado dedicado al comercio la necesidad de que el sujeto obligado lleve o no
de joyas: venta de joyas. auditoría interna o externa.
b. Para el sujeto obligado dedicado al comercio 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
de metales preciosos y/o piedras preciosas: El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
1) Compra de metales preciosos. 2) Venta el artículo 35 de esta Norma.
de metales preciosos. 3) Compra de piedras
preciosas. 4) Venta de piedras preciosas. CAPÍTULO IV
c. Para la empresa minera: 1) Compra de oro COMPRAVENTA DE DIVISAS
en bruto o semielaborado u obtenido como
producto directo de un proceso minero y/o Artículo 39. Sistema de prevención del LA/FT
metalúrgico. 2) Venta de oro en bruto o El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa
semielaborado u obtenido como producto de divisas, implementa un SPLAFT, de conformidad con lo
directo de un proceso minero y/o metalúrgico. dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo con
3) Exportación definitiva de oro en bruto o las disposiciones siguientes:
semielaborado, así como el obtenido como
producto directo de un proceso minero y/o 1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de
metalúrgico. cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto
2. Umbrales para el RO: Los sujetos obligados de obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos
este Capítulo deben registrar las operaciones por 5 al 13 de esta Norma.
importes que igualen o superen a US$ 15,000.00 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional
(quince mil y 00/100 dólares americanos), o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado la
su equivalente en moneda nacional u otras prestación del servicio de compraventa de divisas. Se
monedas, de ser el caso. considera como cliente al ejecutante que realiza y/o es
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente beneficiario de la operación de compraventa de divisas,
en moneda nacional u otras monedas, de ser el de manera presencial o a través de una plataforma virtual.
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral 3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El
24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
Sin perjuicio del precitado umbral, el sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo
obligado puede establecer internamente dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
umbrales menores para el RO, los que se Norma, considerando para tal efecto las etapas de la
pueden fijar en función al análisis de riesgo de las debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
operaciones que realiza, del sector económico, que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
del perfil del cliente o algún otro criterio que 4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento
determine, de acuerdo con lo establecido en esta del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los
Norma. regímenes simplificado, general y reforzado de debida
3. Las operaciones se registran en el RO en el día diligencia, según lo indicado a continuación:
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha
de celebración del contrato respectivo. Régimen simplificado de debida diligencia en el
4. Por monto de la operación se considera, para conocimiento del cliente
efectos del RO, el monto total de la operación
materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago 1. Cuando el cliente realice operaciones por
del mismo; siendo asimismo materia del RO, montos inferiores a US$ 5,000.00 (cinco mil y
los pagos parciales respectivos, siempre que 00/100 dólares americanos) o su equivalente
superen el umbral establecido por el Instructivo en moneda nacional u otras monedas, el sujeto
correspondiente. obligado debe solicitar la presentación del
documento de identidad del ejecutante.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El 2. Cuando el cliente realice operaciones menores
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el a US$ 200.00 (doscientos y 00/100 dólares
artículo 23 de esta Norma. americanos) o su equivalente en moneda
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El nacional u otras monedas, para efectos de
sujeto obligado cuenta con un Manual y un Código, esta Norma no será exigible la presentación de
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma. documento alguno, sin perjuicio de las demás
13. Grupo Económico: Los sujetos obligados obligaciones exigidas por las normas vigentes.
conformantes de un mismo grupo económico, que
cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo Régimen general de debida diligencia en el
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta conocimiento del cliente
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos Cuando el cliente realice operaciones por montos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad iguales o superiores a US$ 5,000.00 (cinco mil y
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma. 00/100 dólares americanos) o su equivalente en
14. Informe Anual del oficial de cumplimiento moneda nacional u otras monedas, el sujeto obligado
(IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial debe solicitar a la persona que realiza la operación
de cumplimiento elabora y remite al organismo (ejecutante), la presentación de la información a que
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el se refieren los incisos 1, 2, 3, 7 al 9 del párrafo 16.1.1
artículo 26 de esta Norma. del artículo 16 de esta Norma.
18 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
equivalente en moneda nacional u otras 2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o
monedas, de ser el caso. extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado la
prestación del servicio, el suministro de un bien o de un
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente producto, a cambio de una contraprestación económica.
en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b) del numeral a) Tratándose del comercio de monedas, objetos
24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF. de arte y sellos postales se considera cliente
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto al ordenante (propietario/titular del bien) y al
obligado puede establecer internamente umbrales beneficiario (comprador/adquirente del bien),
menores para el RO, los que se pueden fijar en según corresponda, así como al representante y
función al análisis de riesgo de las operaciones representado, al mandatario como al mandante.
que realiza, del sector económico, del perfil del b) Tratándose de compraventa de aeronaves
cliente o algún otro criterio que determine, de nuevas, se considera cliente al beneficiario
acuerdo con lo establecido en esta Norma. de la operación de compraventa (comprador/
3. Las operaciones se registran en el RO en el día adquirente del bien), al representante como al
que se realizan, entendiendo como tal, la fecha representado, al mandatario como al mandante,
de celebración del contrato de ejecución de así como a los garantes, de ser el caso
obra o compraventa (suscripción por las partes c) Tratándose de hipódromos y sus agencias,
contratantes), sin perjuicio de su formalización en juegos de lotería y similares, se considera cliente
instrumento público y/o inscripción o anotación al ganador de premios.
registral.
4. Por monto de la operación, se considera para 3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El
efectos del RO, el monto total de la obra o precio conocimiento del cliente implica por parte del sujeto
total de la compraventa, sin perjuicio de la forma obligado, la identificación del cliente acorde con lo
de pago del mismo, siendo asimismo materia del dispuesto en el párrafo 14.2 del artículo 14 de esta
RO, los pagos parciales respectivos, siempre que Norma, considerando para tal efecto únicamente las
supere el umbral establecido por la UIF-Perú. etapas de identificación y verificación de la debida
diligencia en el conocimiento del cliente a las que
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el 4. Régimen de debida diligencia en el conocimiento
artículo 23 de esta Norma: del cliente: El sujeto obligado aplica al cliente el
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El régimen simplificado de debida diligencia, tomando
sujeto obligado debe contar con un Manual y un Código, en consideración lo previsto en el párrafo 16.3 del
acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma. artículo 16 de esta Norma.
13. Grupo Económico: Los sujetos obligados 5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto
conformantes de un mismo grupo económico, que obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con
cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta 6. Conocimiento de directores y trabajadores: El
Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad artículo 17 de esta Norma.
con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma. 7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable
14. Informe Anual del oficial de cumplimiento al sujeto obligado dedicado a la actividad de
(IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial comercio de monedas, objetos de arte y sellos
de cumplimiento elabora y remite al organismo postales; compraventa de aeronaves; hipódromos
supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el y sus agencias; juegos de lotería y similares, las
artículo 26 de esta Norma. disposiciones establecidas en esta Norma, sobre
15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/ proveedores.
FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos 8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto
del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los obligado puede utilizar terceros o intermediarios,
artículos 27 a 29 de esta Norma. conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta
16. Remisión y conservación de información: El sujeto Norma.
obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite 9. Capacitación: El sujeto obligado dedicado a la
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a actividad de comercio de monedas, objetos de
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma. arte y sellos postales; compraventa de aeronaves
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado nuevas; hipódromos y sus agencias; juegos de
persona jurídica está obligado a llevar auditoría lotería y similares, debe brindar capacitación a sus
interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo trabajadores y directores, de acuerdo a sus funciones,
con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta de conformidad con lo dispuesto por los artículos 20 y
Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de 21 de esta Norma.
riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la 10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado
necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar dedicado a la actividad de comercio de monedas,
auditoría interna o externa. objetos de arte y sellos postales; compraventa de
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: aeronaves, hipódromos y sus agencias y juegos
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por de lotería y similares, no está obligado a llevar y
el artículo 35 de esta Norma. conservar un RO.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El
CAPÍTULO VII sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
COMERCIO DE MONEDAS, OBJETOS DE ARTE artículo 23 de esta Norma.
Y SELLOS POSTALES, COMPRAVENTA DE 12. Normas internas para la prevención del LA/FT:
AERONAVES, HIPÓDROMOS Y SUS AGENCIAS Y El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
JUEGOS DE LOTERÍA Y SIMILARES Código, según lo dispuesto por el artículo 24 de esta
Norma.
Artículo 42. Sistema de prevención del LA/FT 13. Grupo Económico: Los sujetos obligados
El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de conformantes de un mismo grupo económico, que
monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo,
de aeronaves, hipódromos y sus agencias y juegos de según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
lotería y similares, acorde con las definiciones previstas Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SPLAFT, corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
Norma, de acuerdo a las disposiciones siguientes: 14. Informe Anual del oficial de cumplimiento
(IAOC): El sujeto obligado, a través de su oficial
1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de de cumplimiento, elabora y remite al organismo
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto artículo 26 de esta Norma.
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos 15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/
5 al 13 de esta Norma. FT: El sujeto obligado no está obligado a identificar y
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018 NORMAS LEGALES 21
evaluar los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo de crédito o microcrédito (préstamo de dinero)
establecido en los artículos 27 a 29 de esta Norma. con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada de
16. Remisión y conservación de información: El sujeto crédito o microcrédito (préstamo de dinero) con
obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite o sin garantía. 6) Realización y/o adjudicación de
y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a alhajas u otros objetos de oro o plata, así como
lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma. oro en lingotes otorgados en garantía, indicando
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no el valor neto. 7) Donaciones efectuadas y/o
está obligado a llevar auditoría interna y externa. La recibidas, identificando la fuente de donde
SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá provienen los fondos.
determinar la necesidad de que el sujeto obligado 2. Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe
lleve auditoría interna o externa. registrar las operaciones que igualen o superen
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: los US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por americanos) o su equivalente en moneda
el artículo 35 de esta Norma. nacional u otras monedas.
Tratándose de pagos anticipados del préstamo
CAPÍTULO VIII o cancelaciones anticipadas del préstamo, son
ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO (OSFL) materia de registro en el RO siempre que el
monto del pago anticipado sea igual o superior
Artículo 43. Sistema de prevención del LA/FT a US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100
El sujeto obligado que sea una OSFL, de acuerdo a los dólares americanos), su equivalente en moneda
alcances de esta norma, implementa un SPLAFT general, nacional u otras monedas, de ser el caso.
de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente
Norma y de acuerdo con las disposiciones siguientes: en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso, es el previsto en el inciso b, del numeral
1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de 24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial UIF.
de cumplimiento corporativo, según corresponda, el Sin perjuicio de los precitados umbrales, el
sujeto obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los sujeto obligado puede establecer internamente
artículos 5 al 13 de esta Norma. umbrales menores para el RO, los que se
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional pueden fijar en función al análisis de riesgo de las
o extranjera, que recibe del sujeto obligado un crédito operaciones que realiza, del sector económico,
o microcrédito (préstamo de dinero), o cualquier del perfil del cliente o algún otro criterio que
otro tipo de financiamiento económico. También se determine, de acuerdo con lo establecido en esta
considera cliente al grupo de personas naturales que Norma.
previa calificación por el sujeto obligado, se asocian 3. Las operaciones se registran en el RO en el
de hecho para recibir un crédito o microcrédito día que se realizan, entendiendo como tal, la
(préstamo de dinero) en común o cualquier otro tipo fecha de celebración del contrato respectivo
de financiamiento económico del sujeto obligado. (suscripción por las partes contratantes), sin
También se considera cliente a la persona natural o perjuicio de su formalización en instrumento
jurídica, nacional o extranjera: 1) que recibe del sujeto público y/o inscripción o anotación registral.
obligado donaciones; 2) que efectúa donaciones al Tratándose de donación de bienes muebles
sujeto obligado. cuyo valor excede el límite fijado en el artículo
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El 1623 del Código Civil, se tiene en cuenta la fecha
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto cierta del documento escrito; y, en el caso de
obligado, la identificación del cliente acorde con lo donación de inmueble, la fecha de la escritura
dispuesto por el artículo 14, párrafo 14.2 de esta pública sin perjuicio de que haya concluido o no
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la el proceso de firmas.
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las 4. Por monto de la operación, se considera para
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. efectos del RO, el monto total de la operación
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago
del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
regímenes general y reforzado de debida diligencia, pagos parciales respectivos, siempre que supere
tomando en consideración lo previsto en los párrafos el umbral establecido por la UIF-Perú.
16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto 11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El
obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. artículo 23 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores, Consejo Directivo 12. Normas internas para la prevención del LA/FT:
y trabajadores: El sujeto obligado aplica medidas El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
de debida diligencia en el conocimiento de sus Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de
trabajadores y miembros del directorio, de ser el esta Norma.
caso y del Consejo Directivo, de conformidad con lo 13. Grupo Económico: Los sujetos obligados
establecido en el artículo 17 de esta Norma. conformantes de un mismo grupo económico, que
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores. Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta 14. Informe Anual del oficial de cumplimiento
Norma. (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar de cumplimiento elabora y remite al organismo
capacitación a sus trabajadores y directores, de supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo artículo 26 de esta Norma.
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. 15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los artículos 27 a 29 de esta Norma.
aspectos siguientes: 16. Remisión y conservación de información: El sujeto
obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
1) Crédito o microcrédito (Préstamo de dinero) lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
sin garantía. 2) Crédito o microcrédito (préstamo 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado
de dinero) con garantía mobiliaria o inmobiliaria. persona jurídica está obligado a llevar auditoría
3) Crédito o microcrédito (préstamo de dinero) interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
con garantía de alhajas u otros objetos de oro o con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta
plata y/o oro en lingotes. 4) Pagos anticipados Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de
22 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto objetos de oro o plata, así como oro en:
obligado no lleve auditoría interna o externa. Valor neto de realización y/o adjudicación
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: de los mismos, otorgados en garantía por
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el cliente o un tercero, cuando dicho valor
el artículo 35 de esta Norma. sea por montos iguales o superiores a los
US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100
CAPÍTULO IX dólares americanos) o su equivalente en
PRÉSTAMO Y/O EMPEÑO moneda nacional u otras monedas. Se
entiende por valor neto de realización en el
Artículo 44. Sistema de prevención del LA/FT mercado, al valor neto que el sujeto obligado
El sujeto obligado dedicado a la actividad de préstamo y/o espera recuperar como consecuencia de la
empeño debe implementar un SPLAFT, de conformidad eventual venta o ejecución del bien, en la
con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y siguiendo situación cómo y dónde esté.
las disposiciones siguientes: c. Tratándose de pagos anticipados del
préstamo de dinero con o sin garantía y/o
1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cancelación anticipada del préstamo de
cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y oficial dinero con o sin garantía, son materia de
de cumplimiento corporativo de ser el caso, el sujeto registro en el RO siempre que el monto del
obligado tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos pago del mismo sea igual o superior a US$
5 al 13 de esta Norma. 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional americanos), su equivalente en moneda
o extranjera que solicita y recibe del sujeto obligado nacional u otras monedas, de ser el caso.
una suma de dinero en calidad de préstamo. Se
considera como cliente al beneficiario (prestatario) El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente
de la operación y al ejecutante en caso sea persona en moneda nacional u otras monedas, de ser el
diferente al beneficiario (prestatario) de la operación. caso, es el previsto en el inciso b) del numeral
El cliente o un tercero puede otorgar en garantía un 24.4 del artículo 24 del Reglamento de la Ley
bien mueble y/o inmueble, incluyendo garantía sobre UIF.
alhajas u otros objetos de oro o plata, así como de oro Sin perjuicio de los precitados umbrales, el
en lingotes, en cuyo caso se considera como cliente sujeto obligado puede establecer internamente
al garante, de ser el caso. umbrales menores para el RO, los que se
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El pueden fijar en función al análisis de riesgo de las
conocimiento del cliente implica por parte del sujeto operaciones que realiza, del sector económico,
obligado, la identificación del cliente acorde con lo del perfil del cliente o algún otro criterio que
dispuesto por el artículo 14, numeral 14.2 de esta determine, de acuerdo con lo establecido en esta
Norma, considerando para tal efecto las etapas de la Norma.
debida diligencia en el conocimiento del cliente a las 3. Las operaciones se registran en el RO en el
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma. día que se realizan, entendiendo como tal, la
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento fecha de celebración del contrato respectivo
del cliente: El sujeto obligado aplica a sus clientes los (suscripción por las partes contratantes), sin
regímenes general y reforzado de debida diligencia, perjuicio de su formalización en instrumento
tomando en consideración lo previsto en los párrafos público y/o inscripción o anotación registral.
16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma. 4. Por monto de la operación, se considera para
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto efectos del RO, el monto total de la operación
obligado identifica al beneficiario final, de acuerdo con materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago
lo establecido en el artículo 14 de esta Norma. del mismo, siendo asimismo materia del RO, los
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El pagos parciales respectivos, siempre que supere
sujeto obligado debe dar cumplimiento a lo dispuesto el umbral establecido por la UIF-Perú.
por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al 11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El
sujeto obligado, las disposiciones establecidas en el sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por el
artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores. artículo 23 de esta Norma.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto 12. Normas internas para la prevención del LA/FT:
obligado puede utilizar terceros o intermediarios, El sujeto obligado debe contar con un Manual y un
conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de
Norma. esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar 13. Grupo Económico: Los sujetos obligados
capacitación a sus trabajadores y directores, de conformantes de un mismo grupo económico, que
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo
dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta Norma. según lo dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
lleva y conserva un RO, de conformidad con lo corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad
dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
aspectos siguientes: 14. Informe Anual del oficial de cumplimiento
(IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: de cumplimiento elabora y remite al organismo
1) Préstamo de dinero sin garantía. 2) Préstamo supervisor el IAOC, conforme a lo establecido en el
de dinero con garantía mobiliaria o inmobiliaria. artículo 26 de esta Norma.
3) Préstamo de dinero con garantía de alhajas u 15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/
otros objetos de oro o plata y/o oro en lingotes. FT: El sujeto obligado identifica y evalúa los riesgos
4) Pagos anticipados del préstamo de dinero del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada artículos 27 a 29 de esta Norma.
del préstamo de dinero con o sin garantía. 6) 16. Remisión y conservación de información: El sujeto
Realización y/o adjudicación de alhajas u otros obligado, a través de su oficial de cumplimiento remite
objetos de oro o plata, así como oro en lingotes y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a
otorgados en garantía, indicando el valor neto. lo establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
2. Umbrales para el RO: 17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado
persona jurídica está obligado a llevar auditoría
a. Tratándose de préstamo de dinero sin interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo
garantía: el sujeto obligado debe registrar con lo dispuesto en los artículos 33 y 34 de esta
las operaciones que igualen o superen a Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de
US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
americanos) o su equivalente en moneda obligado no lleve auditoría interna o externa.
nacional u otras monedas. 18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad:
b. Tratándose de préstamo y empeño, en el El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto por
que la garantía recae en alhajas u otros el artículo 35 de esta Norma.
El Peruano / Sábado 3 de marzo de 2018 NORMAS LEGALES 23
DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA FINAL lo permita, de modo que estén convencidos de que se
conoce quién es el beneficiario final.
Única.- Regulación en función al análisis de riesgos 2. Régimen general de debida diligencia el cliente: los
La SBS mediante Circular, en consideración a los riegos abogados y contadores a que se refiere este artículo
de LAFT, puede establecer y modificar los umbrales para deben solicitar a sus clientes la información mínima
el cumplimiento de las obligaciones del SPLAFT de los siguiente:
sujetos obligados bajo los alcances de esta Norma.
a) En el caso de personas naturales: 1) Nombres
Artículo 2.- Los sujetos obligados en el marco de la y apellidos. 2) Tipo y número del documento de
norma aprobada por el Artículo 1 de esta Resolución que, identidad. 3) Nacionalidad, en el caso de extranjero.
a la fecha de su entrada en vigencia, tengan autorización 4) Domicilio. 5) Ocupación. 6) Número de teléfono
para contar con un oficial de cumplimiento corporativo, y correo electrónico, de ser el caso. 7) Propósito de
deben adecuarse a lo dispuesto en esta norma, dentro del la relación a establecerse con el sujeto obligado,
plazo de sesenta (60) días hábiles contados a partir de su siempre que este no se desprenda directamente del
entrada en vigencia, con el fin de que se mantenga vigente objeto del contrato. 8) Indicar si es o ha sido PEP,
la autorización respectiva. De cumplir con los requisitos precisando de ser el caso, el cargo y el nombre de
exigidos en dicha norma, se debe remitir a la UIF-Perú la institución (organismo público u organización
una declaración jurada en ese sentido; caso contrario, se internacional). En este caso se deben aplicar las
debe remitir la documentación sustentatoria respectiva y/o normas del régimen reforzado. De ser PEP, hacer
la nueva designación de ser el caso; ello, sin perjuicio de la referencia a: i) sus parientes hasta el segundo grado
evaluación de oficio que realice la UIF-Perú. de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge
Los sujetos obligados a nivel nacional, cuyas solicitudes o conviviente de PEP. 9) Indicar si es pariente de
de autorización para contar con un oficial de cumplimiento PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y
corporativo, que a la fecha de la entrada en vigencia de segundo de afinidad; cónyuge o conviviente de PEP,
la mencionada norma se encuentren en trámite, deben especificando los nombres y apellidos del PEP. 10) La
presentar la documentación sustentatoria que acredite el identidad del beneficiario de la operación.
cumplimiento de los requisitos establecidos la citada norma. b) En el caso de personas jurídicas: 1) Denominación
Artículo 3.- Los sujetos obligados en el marco de la o razón social. 2) Número de Registro Único de
norma aprobada por el Artículo 1, con excepción de los Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
sujetos obligados dedicados a la compraventa de divisas, domiciliados. 3) Objeto social, actividad económica
cuentan con un plazo de adecuación de ciento ochenta (180) principal o finalidad de constitución de la persona
días contados desde el día siguiente de la fecha de entrada jurídica, según corresponda. 4) Identificación de los
en vigencia de esta Resolución, para aplicar las nuevas accionistas, socios o asociados, que tengan directa o
disposiciones sobre el Registro de Operaciones (RO). indirectamente más del 25% del capital social, aporte
Artículo 4.- Los sujetos obligados abogados y contadores o participación de la persona jurídica. Si el accionista,
públicos colegiados, que de manera independiente o en socio o asociado es persona natural debe incluirse
sociedad, realizan o se disponen a realizar en nombre la información requerida para las personas naturales
de un tercero o por cuenta de este, de manera habitual, en los numerales 1 y 2 del inciso a); y, si es persona
las actividades de compra y venta de bienes inmuebles; jurídica, debe incluirse la información requerida en los
administración del dinero, valores, cuentas del sistema incisos 1 y 2 de este numeral. Especificar si un PEP
financiero u otros activos; organización de aportaciones mantiene una participación igual o superior al 25% de
para la creación, operación o administración de personas su capital social, aporte o participación. 5) Propósito
jurídicas; creación, administración y/o reorganización de la relación a establecerse con el sujeto obligado,
de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas; y, siempre que este no se desprenda directamente
compra y venta de acciones o participaciones sociales del objeto del contrato. 6) Dirección y teléfono de
de personas jurídicas, cuya información está referida a la oficina o local principal, donde desarrolla las
aquella que no se encuentra sujeta al secreto profesional, actividades propias del giro de su negocio. 7) Origen
deben implementar un sistema de prevención del lavado de los fondos/activos involucrados en la operación.
de activos y financiamiento del terrorismo (SPLAFT), de
conformidad con lo dispuesto por la Ley Nº 27693 y sus 3. Bajo el régimen reforzado, los sujetos obligados
modificatorias y su Reglamento, aprobado por el Decreto deben desarrollar e implementar procedimientos
Supremo Nº 020-2017-JUS. adicionales a los del régimen general, para los clientes
Los sujetos obligados abogados y contadores que demuestren un patrón de mayor riesgo del LA/FT.
señalados en el párrafo anterior son los actúan de manera Este régimen e aplica obligatoriamente a clientes: 1)
independiente, mediante el ejercicio personal de la Nacionales o extranjeros, no residentes. 2) Personas
profesión; y los que actúan en sociedad, cuando trabajan o jurídicas no domiciliadas. 3) PEP e identificados
prestan sus servicios profesionales como tales, a través de como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado de
una persona jurídica constituida bajo la forma societaria de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o
Sociedad Civil (ordinaria o de responsabilidad limitada), o conviviente de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes
bajo otra forma societaria siempre que el objeto social sea jurídicos donde un PEP mantenga una participación
la prestación de servicios jurídicos, legales y/o contables, igual o superior al 25% de su capital social, aporte
entendiéndose esta como Persona Jurídica Profesional. o participación. Es aplicable respecto del cliente
En ningún caso esta Persona Jurídica Profesional es cuando se convierta en PEP, luego de haber iniciado
considerada sujeto obligado. relaciones comerciales. 4) Personas naturales,
No son sujetos obligados los abogados y contadores jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se
que trabajan o prestan servicios en otro tipo de personas tenga conocimiento que están siendo investigados
jurídicas en los que ejercen su profesión, ni los que son por el delito de lavado de activos, delitos precedentes
trabajadores o prestan servicios en la Administración y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades
Pública a través de sus dependencias, entidades u competentes.
organismos. Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus
Los sujetos obligados abogados y contadores deben parientes hasta el segundo grado de consanguinidad
cumplir únicamente lo siguiente: y segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente,
así como la relación de personas jurídicas o entes
1. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del jurídicos donde mantenga una participación igual
cliente: los abogados y contadores a que se refiere este o superior al 25% de su capital social, aporte o
artículo deben identificar al cliente en cada operación, participación. Asimismo, incrementa la frecuencia en
sea este persona natural, persona jurídica o ente la revisión de la actividad transaccional del cliente; y,
jurídico, solicitando la información y documentación realiza indagaciones y aplicar medidas adicionales
determinada según se trate del régimen general de identificación y verificación, como: obtener
o reforzado que deben seguir. Para ello, debe información sobre los principales proveedores y
desarrollar políticas y procedimientos que permitan el clientes, recolectar información de fuentes públicas o
cumplimiento de dicha exigencia, aplicando las etapas abiertas, realizar visitas al domicilio.
de debida diligencia de conocimiento del cliente, 4. Los sujetos obligados abogados y contadores no
según corresponda. Asimismo, deben identificar al requieren aplicar procedimientos de debida diligencia
beneficiario final y tomar las medidas razonables para respecto de proveedores y contrapartes ni les es
verificar su identidad, hasta donde la debida diligencia aplicable las disposiciones sobre utilización de
24 NORMAS LEGALES Sábado 3 de marzo de 2018 / El Peruano
terceros o intermediarios, capacitación, auditoría ser aplicadas en estos casos deberán ser proporcionales
interna y externa de ser el caso, ni están obligados a con los riesgos identificados.”
llevar y conservar un manual y un código.
5. Para efectos del Registro de Operaciones (RO), "Artículo 13.- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
los sujetos obligados abogados y contadores 13.1 El Notario está obligado a comunicar a la UIF-Perú,
deben registrar todas las operaciones individuales a través de su oficial de cumplimiento, las operaciones
siguientes, independientemente del monto de la realizadas o que se haya intentado realizar, sin importar
operación: 1) compra y venta de bienes inmuebles; los montos involucrados, que sean consideradas como
2) administración del dinero, valores, cuentas del sospechosas, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley, su
sistema financiero u otros activos; 3) organización Reglamento y las Normas Especiales, de forma inmediata
de aportaciones para la creación, operación o y suficiente, es decir en un plazo que en ningún caso debe
administración de personas jurídicas; 4) creación, exceder las veinticuatro (24) horas desde que la operación
administración y/o reorganización de personas es calificada como sospechosa. El plazo para calificar una
jurídicas u otras estructuras jurídicas; 5) compra operación como sospechosa se sujeta a su naturaleza y
y venta de acciones o participaciones sociales de complejidad.”
personas jurídicas. La información que se proporciona
a la UIF-Perú a través del RO, no se encuentra sujeta Artículo 8.- Modificar el literal q) del artículo 2, el inciso
al secreto profesional. a) del numeral 19.1 e incorporar el numeral 19.3 al artículo
6. El oficial de cumplimiento de los sujetos obligados 19, así como modificar el numeral 26.1 del artículo 26 de la
abogados y contadores debe enviar a la UIF-Perú, Norma para la Gestión de Riesgos y Prevención del Lavado
un informe anual sobre la situación del SPLAFT y su de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable
cumplimiento, implementado en el año calendario a los Concesionarios Postales y Operador Designado,
anterior, denominado Informe Anual del Oficial de autorizados a prestar el servicio postal de remesa y/o giro
Cumplimiento (IAOC), a través del portal de prevención postal, aprobada por Resolución SBS Nº 6089-2016, los
del LA/FT (plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para que quedan redactados con el siguiente texto:
tal efecto u otro medio electrónico que determine la
SBS, de acuerdo al contenido que en él se establezca. “Artículo 2.- Definiciones y abreviaturas
Para la aplicación de esta norma, el sujeto obligado debe
Artículo 5.- Las Normas Especiales para la Prevención considerar las siguientes definiciones y abreviaturas:
del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo
aplicable a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº (...)
5709-2012 y sus normas modificatorias, mantienen plena q) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea
vigencia hasta que se implemente el Órgano Centralizado la UIF-Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº 020-2017-
de Prevención del lavado de activos y del financiamiento JUS.”
del terrorismo - OCP LA/FT y se cuente con la conformidad
por parte de la SBS, a través de la UIF-Perú, sobre su “Artículo 19.- Conocimiento del cliente y debida diligencia
adecuado funcionamiento, para lo cual la SBS emite
resolución SBS indicado la fecha a partir de la cual queda 19.1 El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en
derogada la precitada resolución. cada operación, de acuerdo con lo siguiente:
Artículo 6.- El Reglamento de Infracciones y a) Régimen simplificado de debida diligencia en el
Sanciones en materia de prevención del lavado de activos conocimiento del cliente.
y del financiamiento del terrorismo, aprobado mediante En el caso de clientes que realicen operaciones por
Resolución SBS Nº 8930-2012 y sus normas modificatorias, montos inferiores a los US$ 1,000.00 (mil y 00/100 dólares
es aplicable a los sujetos obligados bajo supervisión de la americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras monedas, el sujeto obligado debe solicitar la presentación
Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), a través de la del documento de identidad del ejecutante.”
UIF-Perú. (...)
Artículo 7.- Modificar el literal p) del artículo 3, el 19.3 En caso la remesa y/o giro postal se realice por
párrafo 8.7 del artículo 8 y el párrafo 13.1 del artículo 13 transferencia electrónica nacional e internacional, además
de las Normas Especiales para la Prevención del Lavado de la información prevista en los numerales 19.1 y 19.2, el
de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable sujeto obligado debe solicitar al cliente el número de cuenta
a los Notarios, aprobadas por Resolución SBS Nº 5709- del originador, cuando la cuenta se utilice para procesar
2012 y sus modificatorias, los que quedan redactados con la operación y en caso de no haber una cuenta, un único
el siguiente texto: número de referencia de la operación que permita rastrear
esta”.
“Artículo 3.- Definiciones y abreviaturas
El Notario debe considerar las siguientes definiciones para “Artículo 26.- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
la aplicación de las siguientes normas:
(...) 26.1 El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar
p) Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF- a la UIF-Perú, a través de su oficial de cumplimiento, las
Perú, aprobado por Decreto Supremo Nº 020-2017-JUS.” operaciones detectadas en el curso de sus actividades,
realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean
“Artículo 8.- Conocimiento del cliente, debida diligencia y consideradas como sospechosas, sin importar los montos
conocimiento del mercado involucrados. La comunicación debe ser realizada de forma
(...) inmediata y suficiente, es decir, en un plazo que en ningún
8.7 El Notario debe aplicar un régimen reforzado de debida caso debe exceder las veinticuatro horas (24) desde que
diligencia en el procedimiento de conocimiento del cliente, la operación es calificada como sospechosa. El plazo para
cuando de la información recabada se desprenda que se calificar una operación como sospechosa se sujeta a su
trate de: personas naturales y jurídicas no domiciliadas; naturaleza y complejidad”.
personas jurídicas cuyos accionistas, socios o asociados
sean personas naturales o jurídicas extranjeras y tengan Artículo 9.- Esta Resolución entra en vigencia al día
un porcentaje mayoritario en el capital social, aporte o siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano,
participación; operaciones complejas; personas expuestas salvo lo dispuesto en el artículo 1 que entra en vigencia
políticamente (PEP) e identificados como: i) parientes el 15 de marzo de 2018, fecha a partir de la cual quedan
de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y derogadas las Resoluciones SBS Nº 486-2008, SBS Nº
segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP; 5765-2008, SBS Nº 6115-2011, SBS Nº 9809-2011, SBS Nº
y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP 6729-2014, SBS Nº 6426-2015, SBS Nº 4463-2016 y sus
mantenga una participación igual o superior al 25% de normas modificatorias.
su capital social, aporte o participación; personas que
realicen operaciones de leasing; leaseback; fideicomiso; Regístrese, comuníquese y publíquese.
comisiones de confianza; clientes respecto de los cuales
se tenga conocimiento público y notorio que están siendo SOCORRO HEYSEN ZEGARRA
investigados por lavado de activos, sus delitos precedentes, Superintendenta de Banca, Seguros y
terrorismo o su financiamiento; los riesgos de LA/FT Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
identificados sean mayores; u otras situaciones similares
según el buen criterio del sujeto obligado. Las medidas a 1622145-1