Proyecto Guia Bordados 160630025959

“AÑO DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO ”
INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNÓLOGICO PÚBLICO MONS.

“VÍCTOR ÁLVAREZ HUAPAYA”
CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD
SEMESTRE : VI – “A”
ASIGNATURA : “PROYECTO EMPRESARIAL”
TEMA : PROYECTO “PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

DE BORDADOS Y TExTILES”
ASESOR : LIC. ADM. ANTHONY TORRES ROJAS
INTEGRANTES :
 DIAZ BALDEON, KLEYBER

 GÓMEZ ANGULO, MILUSKA
 MAURICIO ROJAS, EDGAR
 MEDINA AURES, MILKER DULIO
 ROCA LAURA, SANDY ESTEFAN
AYACUHO - PERÚ
2014
“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

DEDICATORIA:
A Dios, por darnos salud, economía, y por darnos la

oportunidad de vivir en este mundo, con nuestros padres,
familiares, compañeros de clases y amigos cercanos
compartiendo alegrías, tristezas y amarguras cotidianas.
A nuestros padres por apoyarnos de manera incondicional

en lo económico y moral para nuestra formación
profesional en la carrera de Contabilidad.

ÍNDICE
I. DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO: Página
1.1 Reseña Histórica del negocio 05
1.2 Nombre de la Empresa 07
1.3 Misión 08
1.4 Visión 08
1.5 Determinación de los objetivos de la empresa 08
1.6 Estructura organizacional 09
II. ANÁLISIS DEL MERCADO:

2.1 Análisis de entorno empresarial 14
2.2 Análisis del mercado potencial 16
2.3 Segmentando el mercado: El público objetivo 18
2.4 Ventaja competitiva de la empresa 20
2.5 Análisis de la competencia 20
2.6 Estrategias de mercadeo 26
III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN:

3.1 Localización del negocio 34
3.2 Especificaciones técnicas y diseño del producto 34
3.3 Proceso productivo 38
3.4 Distribución del espacio en el área de trabajo 44
35. Cálculo de materiales 46
3.6 Determinación de herramientas, máquinas y equipos 47
3.7 Organización de las personas en el proceso productivo 48
IV. ANÁLISIS ECONÓMICO:

4.1 Proyección de ventas en unidades 54
4.2 Cálculo de la Inversión 54
4.3 Cálculo del costo unitario – CTU 57
4.4 Determinación del precio de venta 58
4.5 Proyección de ventas en nuevos soles 58
4.6 Flujo de caja 64
4.7 Margen de contribución y punto de equilibrio 64
4.8 El valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR) 68

V. FORMALIZACIÓN:
5.1 Cronograma de actividades para la formalización e implementación 72
VI. RESUMEN EJECUTIVO:

6.1 Definición del negocio y organización 75
6.2 Competitividad y puesta en valor 76
6.3 Aspectos Productivos 77
6.4 Proyección de ventas 77
6.5 Conclusiones 79
VII. ANEXOS: 80

GENERALIDADES
Ayacucho es un departamento cuya historia está volcada al arte y a la cultura desde hace
siglos, un lugar donde la creatividad artística se manifiesta en diferentes formas, que va
desde la cerámica, la textilería, la hojalatería, y mucho más. Ayacucho ha sido teatro de un
amplio proceso histórico conformando una región con personalidad propia y sobretodo en el
dominio cultural.
En cuanto a los tejidos y bordados es la actividad artesanal con mayor volumen de

producción y valor económico a nivel de nuestro departamento. A pesar de que en la
actualidad se usan instrumentos rudimentarios, la producción se asocia al uso práctico de
tintes naturales como el nogal, la tara, el tancar, la cochinilla, el molle y otros más.
Los ayacuchanos plasman en sus obras un arte incomparable por el uso de la materia prima
básica que es la lana de oveja, llama y alpaca, además del uso preferente de los tintes
naturales. Debido a ello la textilería es una de las actividades de mayor importancia en la
zona en el que se puede encontrar diseños precolombinos con escenas típicas y
tradicionales. Esta actividad requiere de un importante volumen laboral de sectores
económicos más reprimidos.
En la actualidad se ha logrado mejorar la tecnología en cuanto al preparado de la lana,

lográndose obtener una variedad de colores sobre la base de plantas naturales de la zona, el
cual le da belleza, una particular creatividad y acabados de calidad.
En cuanto a la relación con el sector turismo, 6 de las 11 provincias de Ayacucho están

consideradas dentro del circuito turístico nacional, por todo ello se da la propuesta de
implementar el presente plan de negocios de producción y comercialización de bordados y
textiles, adaptando la producción de acuerdo a la exigencia del cliente, garantizando la
calidad de los productos.
Es así que el presente Plan de Negocios, consta de cinco capítulos en el que el primer
capítulo trata sobre la definición de la idea de negocio, el segundo del análisis de mercado, el
tercero sobre estudio técnico de la producción, el cuarto se refiere al análisis económico y el
último capítulo toma en cuenta la formalización del Plan de Negocios.

CAPÍTULO I
DEFINICIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO

1.1 RESEÑA HISTÓRICA DEL NEGOCIO:
La presente idea de negocio es una propuesta de inversión, con la finalidad de contribuir
a mejorar el posicionamiento y participación del giro de negocio seleccionado en el
mercado de destino local, nacional e internacional en la producción y comercialización
de textiles y bordados, con la finalidad de mejorar el nivel de ingresos de los socios y
trabajadores que se requieren en el proceso productivo.
La Empresa “SUMAQ AWAY” cuenta con 5 socios que participarán directamente en la

producción y comercialización de textiles y bordados, los cuales cuentan con mercados
identificados en la provincia de Huamanga.
La empresa “SUMAQ AWAY” tiene como principio fomentar la asociatividad y

desarrollar la cultura empresarial entre los socios con la finalidad de hacer un adecuado
uso de los recursos con los que se cuenta, además de mejorar y diversificar los niveles
de producción artesanal dándole valor agregado para aumentar nuestros ingresos
económicos y así mejorar la calidad de vida; así mismo, incrementar los volúmenes de
producción y tener una oferta competitiva de productos artesanales para obtener una
óptima rentabilidad económica. También pretendemos potenciar la tradición artesanal
que ya es reconocida, valorada y aceptada en los diferentes niveles del mercado local,
regional, nacional y del extranjero.
Los segmentos más atractivos del mercado para los productos artesanales elaborados
van desde los locales, regionales, nacionales y también el mercado internacional que
aprecian y demandan diversos productos de esta línea, por su procesamiento manual y
en telares, sus diseños que representan nuestra cultura andina debido a que es una
actividad ancestral, por los insumos naturales que se utilizan como la lana de oveja,
alpaca, la fibra y los tintes naturales en base a vegetales.
Por este motivo, la demanda de productos de la artesanía textil es atractiva, teniendo un

mercado cada vez creciente, además de ser un producto que no presenta estacionalidad
y sobre todo no es un producto perecible. En la siguiente página se adjuntan algunas de
las fotos de los textiles que se va a producir con la empresa puesta en marcha.

FOTOGRAFÍA Nº 01
ELABORACIÓN DE BOLSOS QUIPU
FOTOGRAFIA Nº 02
FOTOGRAFIA Nº 03
EXPOSICIÓN DE BOLSOS Y CORREAS
BOLSO CON BORDADO DE FRUTAS
FOTOGRAFIA Nº 04 FOTOGRAFIA Nº 05
JEANS CON BORDADO DE ROSAS COJINES BORDADOS
1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA:

BORDADOS Y TEXTILES “SUMAQ AWAY S.A.C."
CUADRO Nº 1.01
NOMBRE DE LA EMPRESA
NOMBRE DE LA EMPRESA TIPO DEEMPRESA DIRECCIÓN
Bordados y textiles AA.HH. Juan Velasco Alvarado

S.A.C.
“SUMAQ AWAY” Mz. “T” Lt. 08 - Mollepata
CUADRO Nº 1.02
RAZÓN SOCIALY COMERCIAL DE LA EMPRESA
RAZÓN SOCIAL Bordados y textiles “SUMAQ AWAY S.A.C.”
RAZÓN COMERCIAL TOCAPU Moda natural
1.2.1 PROMOTORES:
CUADRO Nº 1.03
DATOS DE LOS SOCIOS
N
SOCIOS D.N.I. Nº TELÉFONO CORREO
º
1 DIAZ BALDEÓN, Kleyber. 70913591 998045343 [email protected]
2 GOMEZ ANGULO, Miluska 44496533 966504051 [email protected]
3 MAURICIO ROJAS, Edgar. 47663892 971891747 [email protected]
4 MEDINA AURES, Milker Dulio. 46263045 966740236 [email protected]
5 ROCA LAURA, Sandy Estefani 70422284 980054480 [email protected]
1.2.2 UBICACIÓN DEL NEGOCIO:
CUADRO Nº 1.04
UBICACIÓN POLÍTICA
DEPARTAMENTO PROVINCIA DISTRITO
AYACUCHO HUAMANGA AYACUCHO
DEPAR
“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68 AYA
CUADRO Nº 1.05
UBICACIÓN GEOGRÁFICA
REGIÓN GEOGRÁFICA
SIERRA
El domicilio de la empresa está ubicado en el Asentamiento Humano Juan Velasco

Alvarado de Mollepata, en el jirón Los Claveles Manzana “T” Lote 08, distrito de
Ayacucho, Provincia de Huamanga del departamento de Ayacucho.
1.4 MISIÓN:
Somos una empresa ayacuchana dedicada al diseño, producción y comercialización de
textiles y bordados para el mercado regional de Ayacucho, con diversidad de diseños de
acuerdo a las tendencias del mercado, contando con alianzas estratégicas con
instituciones públicas y privadas para el ingreso al mercado nacional e internacional.
Para ello contamos con mano de obra calificada de nuestra región Ayacucho, el cual nos
permitirá obtener mayores niveles de rentabilidad con productos de calidad, del mismo
modo incrementar los ingresos de nuestros trabajadores y trabajadoras.
1.3 VISIÓN:
Somos una empresa con liderazgo en el diseño, producción y comercialización de textiles
y bordados en el mercado regional de Ayacucho; con proyección al mercado nacional e
internacional con productos competitivos y con nuevas formas de desempeño, actitud y
conciencia organizacional.
1.5 DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA:
1.5.1 OBJETIVOS GENERALES:

Incrementar el nivel de competitividad en el sector textil y realizar alianzas estratégicas
para ingresar al mercado internacional para el 2015.
1.5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Incrementar nuestra participación en el mercado local, logrando posicionarnos
como la mejor empresa de textiles y bordados en los próximos cinco años.
• Innovar constantemente los diseños según la tendencia de la moda.

• Contar con tecnología adecuada para la producción.
• Mejorar continuamente los procesos productivos.
• Incrementar la productividad de la empresa tomando en cuenta el control de
calidad de nuestros productos.
• Generar empleo sostenible y rentable en nuestra región Ayacucho.
1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

El organigrama es una herramienta gráfica que nos permite visualizar las relaciones de
supervisión y dependencia que existen entre los puestos de trabajo dentro de una
organización. Señala las diferentes líneas de mando y autoridad en la empresa.
El siguiente gráfico representa de cómo inicialmente va a ser asumida por la empresa.
GRÁFICO Nº 1.01
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
GERENCIA GENERAL
ADMINISTRACIÓN Y MARKETING
FINANZAS
ÁREA DE DISEÑOS ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE VENTAS
FUENTE: Elaboración Propia.

ANÁLISIS DEL PUESTO DE TRABAJO:
GERENCIA GENERAL: El Gerente General tiene a su cargo la supervisión y dirección

de todas las actividades y operaciones necesarias de fabricación y comercialización y de
las actividades de apoyo conexas a la administración y personal. Es el responsable de la
buena marcha de la empresa, con utilidades, dentro del marco de políticas, objetivos y
presupuestos establecidos por la Junta General.
PERFIL DEL PUESTO:

• Ser profesional Economista o Administrador de Empresas o profesión afín.
• Experiencia en Asesoría y Consultoría de Empresas.
• Planificar y ejecutar planes de desarrollo y actualizar el plan de negocio de la
empresa.
• Desarrollar y controlar eficiente y eficazmente los sistemas organizativos.
• Capacidad de análisis y síntesis, capacidad de escucha, observación y
comunicación.
• Fortaleza mental y física, habilidad para negociar exitosamente, firmeza en la
toma de decisiones, integridad y solvencia moral.
ADMINISTRADOR DE FINANZAS: Profesional comprometido con conocimientos,

capacidades, actitudes y aptitudes necesarias para actuar con eficiencia y eficacia
profesional para la ejecución y control de actividades inherentes a aspectos económicos
y financieros de la empresa, experiencia en planificación y elaboración de presupuestos.
PERFIL DEL PUESTO:

• Ser profesional Economista, Administrador o Contador
• Contar con experiencia mínima de 1 año en finanzas, operaciones.
• Diseñar e implementar la política y estrategia financiera de la empresa.
• Capacidad de planificar, direccionar, controlar y evaluar las actividades
financieras, administrativas, contables, presupuestales y de gestión del recurso
humano de la empresa para optimizar los recursos.
• Administrar los riesgos financieros, la tesorería y desarrollar estrategias de
inversión.

DISEÑADOR: Profesional capacitado en procesos de creación de imágenes, técnica de
expresión gráfica y tecnologías computacionales. Tiene conocimientos de arte y diseño
en el bordado y utilitario textil, además de diseñar los diferentes modelos de los utilitarios
producidos por la empresa.
PERFIL DEL PUESTO:

• Ser profesional técnico egresado de la Escuela de Bellas Artes de Huamanga,
experiencia de 2 años.
• Capacidad de otorgar valor e identificación a los productos de bordados y
utilitarios textiles.
• Trabaja en el campo de la ideación y la creatividad estética teniendo en cuenta la
innovación de los productos y de la preferencia del consumidor.
• Entender de la cultura andina para tener mayor fuente de inspiración creativa a la
hora de diseñar.
• Capacidad de concebir, diseñar y realizar imágenes.
JEFE DE PRODUCCIÓN: Profesional con conocimientos técnicos en las áreas de

aprovisionamiento, logística y elaboración de los bordados y utilitarios textiles.
Conocimiento de todo el proceso productivo de bordados y textiles.
PERFIL DEL PUESTO:

• Profesional técnico con experiencia mínima de 1 año en el manejo adecuado de
personas que participan en el proceso productivo.
• Dirección y desarrollo de personas dando iniciativa e innovación en el trabajo.
• Habilidad de comunicación.
• Capacidad de gestionar con el personal de producción, en comunicación
permanente con el Gerente de la empresa.
• Es el responsable de la organización y gestión completa de la producción:
Planificación, control y seguimiento de todo el proceso productivo.
• Gestión y verificación de inventarios, tiempos y métodos de trabajo en el taller de
producción.

JEFE DE VENTAS: Profesional con conocimientos de estrategias de marketing y ventas.
PERFIL DEL PUESTO:

• Ser Profesional economista, Administrador o profesional equivalente con
experiencia mínima de 2 años en ventas.
• Ser el soporte del área de marketing de la empresa en el lanzamiento de
productos al mercado.
• Responsable de la preparación del material de marketing de la empresa.
• Capacidad en investigación de mercados teniendo contacto con proveedores y
empresas a las que ofrecerá nuestros productos; reportando diariamente sobre los
avances y el seguimiento que haga.
• Investigar y califica a las empresas y otras organizaciones que podrían beneficiarse
con los productos que ofrecemos.
• La Persona debe tener una actitud positiva, dinámica, proactiva, iniciativa propia,
motivada, comunicativa, desenvuelta, buen trato a todo nivel, ordenado, puntual,
operativo, resolver situaciones, trabajar bajo resultado o presión.
• Brindar información sobre nuestros productos y servicios a todas las empresas del
medio, y a las personas consumidoras sobre nuestros productos. Estructurar,
conducir y hacer el seguimiento de campañas de marketing, estar pendiente de
eventos como las ferias.

CAPÍTULO II
ANALISIS DE MERCADO

2.1 ANALISIS DEL ENTORNO EMPRESARIAL:
CUADRO Nº 2.01
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
• Personal capacitado de confianza para el • Disposición de mano de obra para el trabajo.

proceso de producción.
• Tratado de Libre Comercio.
• Resaltar lo natural y autóctono (Actividad
ancestral). • 6 de las 11 provincias de Ayacucho es
considerado como circuito nacional del turismo.
• Materia prima e insumos disponibles.
• Patente de los productos.
• Atención personalizada al cliente.
• Mercado potencial existente.
• Diversidad de diseños.
• Alianzas estratégicas con instituciones públicas y
• Conocimiento para introducir los productos al privadas.
mercado local, nacional e internacional.
• Participación en las ferias de la región.
• Diversificación de líneas de producto.
• Preferencia por lo artesanal por parte de los
• Innovación de modelos textiles. turistas.
• Acceso a ventas virtuales. • Aprovechamiento del trabajo individualista de los

artesanos.
• Disponibilidad de local propio para la
elaboración de productos. • Acceso de servicios de comunicación para la
publicidad.

DEBILIDADES AMENAZAS
• Pérdida de clientes por incumplimiento de

• Demora en la elaboración de los productos por
contratas.
parte de los artesanos.
• Socios no sujetos a adquisición de crédito. • La competencia local de empresas dedicadas al
mismo rubro de negocio.
• Poca experiencia en el rubro de negocio por
• Altas tasas de interés para préstamos.
parte de los emprendedores.
• Bajo nivel de calificación de los artesanos. • Nuevos competidores, incremento de pasajes en
épocas de fiesta como semana santa, el cual
• No se cuenta con un local para la venta de los
impide la llegada de más turistas demandantes
productos. del producto.
• Presencia de problemas político sociales.
• Encarecimiento de materias primas e insumos.
• Imitación y copia de diseños de productos

tradicionales.
CUADRO Nº 2.02
MATRIZ FODA
ANALISIS EXTERNO
OPORTUNIDADES AMENAZAS
A FO = ESTRATEGIA 1 FA = ESTRATEGIA 2
N
A Ingresar al mercado Posicionar la marca
L ayacuchano, nacional e con productos de
I FORTALEZAS internacional calidad patentando los
S aprovechando los nuevos diseños
I recursos disponibles y las hechos por la
S alianzas estratégicas. empresa.
I
N
T DO = ESTRATEGIA 3 DA = ESTRATEGIA 4
E
R Desarrollo de proveedores Buscar nuevos
N a través de un programa mercados.
O DEBILIDADES de fidelización.
Fuente: Elaboración Propia.

2.2 ANALISIS DEL MERCADO POTENCIAL:
2.2.1 POBLACIÓN TOTAL:

La población total es el conjunto total de personas que viven en una determinada
área geográfica.
El mercado para el presente plan de negocios abarca los cuatro distritos con mayor
población de la provincia de Huamanga, los cuales son los distritos de Ayacucho,
Carmen Alto, San Juan Bautista y Jesús Nazareno. La población a estudiar está
comprendido a todas las mujeres que se encuentran en el rango de 14 a 40 años
de edad pertenecientes a los 4 distritos ya que ellas son las que mayormente
prefieren usar prendas con bordado, accesorios utilitarios (carteras, bolsos,
correas, llaveros, sombreros, etc.) y decorativos textiles (tapices, cojines, cortinas,
centros de mesa, etc.).
Para determinar la demanda total se tuvo en cuenta el censo nacional de población

y vivienda del año 2007 (INEI) de los 4 distritos mencionados anteriormente.
CUADRO Nº 2.03
PROYECCION DE LA POBLACION DE MUJERES DE LOS DISTRITOS URBANOS DE LA

PROVINCIA DE HUAMANGA AL AÑO 2010
DISTRITO POBLACIÓN TASA DE POBLACIÓN POBLACIÓN

DE MUJERES CRECIMIENTO DE MUJERES DE MUJERES
AÑO-2014 INTERCENSAL AL AÑO 2015 AL AÑO 2016
AYACUCHO 25659 1.93 26154 26659
CARMEN ALTO 7846 1.93 7997 8152
SAN JUAN BAUTISTA 10026 1.93 10220 10417
JESUS NAZARENO 4043 1.93 4121 4201
TOTAL 47574 48492 49428
Fuente: Censo Nacional de Población y Vivienda 2014 – INEI.
De acuerdo a la proyección realizada para el año 2010, se tiene que la población

asciende a 49,426 mujeres comprendidas de 14 a 40 años de edad, en los 4
distritos urbanos de la provincia de Huamanga.

2.2.2 POBLACIÓN POTENCIAL:
La población potencial se refiere al conjunto de personas que manifiestan interés
por un producto o servicio específico, que es ofrecido por la empresa. Para
determinar la población potencial, primero se ha tomado en cuenta el tamaño de
muestra haciendo uso de la siguiente fórmula:
p.q
n= 2
e p.q
2
+
z N
Donde:
n: Tamaño de la muestra
N: Población Total
z: Nivel de confianza.
e: Margen de error.
p: Probabilidad de aceptación.
q: Probabilidad de rechazo
De acuerdo a esto:
(0.9)(0.1)
n= = 136
(0.05) 2 (09)(0.1)
+
(1.95) 2 49428
El tamaño de muestra nos indica el número de encuestas que se deben realizar

para determinar la cantidad de población potencial, para ello se tuvo en cuenta la
pregunta Nº 01, el cual se detalla a continuación.
¿A usted le gustan prendas con bordado artesanal o utilitario textil?
CUADRO Nº 2.04
RESPUESTAS MUESTRA %
SI 118 87%
NO 18 13%
TOTAL 136 100%
Fuente: Encuestas de opinión. Octubre – 2014
Para la determinación de la población potencial se tuvo en consideración el

porcentaje de personas que respondieron SI, el cual representa el 87%.
Población Potencial = Población Total(%SI)
= 49,428(0.87)
= 43,002

2.3 SEGMENTANDO EL MERCADO: EL PÚBLICO OBJETIVO.
2.3.1 POBLACIÓN OBJETIVO:
La población objetivo es la proporción de la población potencial al cual la empresa
pretende orientarse. Para determinar la población objetivo se ha tomado en cuenta
la pregunta Nº 02 de la encuesta, el cual se detalla a continuación.
¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?
CUADRO Nº 2.05
Definitivamente si 74 63%
Probablemente si 41 35%
No se 0 0%
Probablemente no 3 3%
Definitivamente no 0 0%
TOTAL 118 100%
En la determinación de la población objetivo se tuvo en cuenta a aquellas personas

que respondieron DEFINITIVAMENTE SI, el cual asciende a un porcentaje del
63%. De esto se tiene:
Población Objetivo = Población Potencial(%Definitivamente SI)
= 43,002(0.63)
= 27,091
2.3.2 CONSUMO PERCÁPITA:

Es la cantidad de consumo a nivel individual o familiar tomando en cuenta su
frecuencia ya sea mensual, bimestral, trimestral, semestral o anual. Para hallar el
consumo per cápita se ha considerado la pregunta Nº 3 de la encuesta.
¿En el último año cuántas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o
utilitario textil?
Con esta pregunta se obtuvo un total de 232 compras al año.
Para hallar el consumo per cápita, realizamos la siguiente operación:

Consumo 232
Consumo Percápita = = = 1.97
Muestra 118

Nota: Inicialmente la muestra era de 136, debido a que ya no estamos
considerando a aquellos que respondieron “NO” en la pregunta Nº 01 de nuestra
encuesta. Por lo tanto a partir de la pregunta Nº 02 en adelante se considera
solamente el tamaño de la muestra que es 118.
En el caso de nuestra empresa se ha determinado el consumo de nuestros
productos con una frecuencia anual.
2.3.3 CONSUMO POTENCIAL:
El consumo potencial resulta de multiplicar el segmento o nicho de mercado por el
consumo per cápita. A continuación hallamos el consumo potencial.
Consumo Potencial = Población Potencial(Consumo Percápita)

= 43,002(1.97)
= 84, 547
2.3.4 DEMANDA OBJETIVO:
La demanda potencial es el resultado entendido como la demanda total en el
mercado objetivo al cual aspira el negocio.
Demanda Objetivo = Población Objetivo(Consumo Percápita)

= 27,091(1.97)
= 53, 265
DEMANDA OBJETIVO PROYECTADA:

Para el presente plan de negocios estamos considerando un tiempo de vida útil de
5 años para el cual proyectamos la demanda objetiva.

CUADRO Nº 2.06
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA OBJETIVO
AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018
Población Objetivo 27614 28147 28691 29244 29809
Demanda Objetivo 54293 55340 56409 57497 58607
Fuente: Elaboración Propia
2.4 VENTAJA COMPETITIVA DE LA EMPRESA:

Obtener la mayor competitividad aplicando la creatividad, innovación y planificación en
todas las operaciones, contando con una tecnología adecuada de acuerdo a las
necesidades de diseño de los clientes. Tener liderazgo en costos, realizando el trabajo
en equipo y así ofrecer los productos a precios competitivos.
Nuestros productos de bordados y textiles serán realizados tomando en cuenta la

innovación de modelos textiles, realizando nuevos diseños en base a la exigencia
personalizada de los clientes, para ello se tendrá en cuenta la patente de los nuevos
diseños.
Ofrecer al cliente un producto de calidad que cumpla con sus exigencias y necesidades,
además de satisfacer sus expectativas brindando calidad y excelencia en todo lo que se
hace, adelantándose a sus requerimientos.
2.5 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA:

Nuestra competencia principalmente están ubicados en los barrios que se dedican a la
textilería como son Santa Ana, Yuraq Yuraq, Barrios Altos, Puca Cruz, Carmen Alto, San
Juan Bautista, Pila Cuchu, Belén, La Libertad y Andamarca. Además debemos señalar a
la competencia que se encuentran en tiendas de Jr. Asamblea, en la Av. Ramón Castilla,
en la Av. Los andes, el mercado artesanal Shosaku Nagase.
La estrategia de la mayoría de estos negocios es el de participar en ferias artesanales,

que promueven las diferentes instituciones locales con la finalidad de exhibir y vender
sus productos de manera directa a los consumidores. También podemos mencionar que
realizan sus ventas a las diferentes municipalidades, algunas asociaciones intermediarias
que realizan las compras para su posterior venta en Lima, al mercado artesanal Shosaku
Nagase.

La estación del año es un factor que determina el tipo de producto a producir, se tiene
una frecuencia de 100 a 200 productos mensuales, ya sean bolsos, prendas de vestir,
cojines, utilitarios, etc. Este año el producto de mayor frecuencia son los bolsos con
mixtura de cuero, siendo una de las limitantes para cumplir mayores pedidos el remalle y
costura en el cuero que hace que el avance sea lento y el producto demore en
entregarse. La empresa recurre a servicios de terceros para estas limitantes. Por ello
diríamos que este caso es una de las debilidades más resaltante en los artesanos
textiles, además la mayoría de ellos se encuentran en la informalidad ya que al momento
de las ventas no emiten comprobantes de pago. En cuanto a las fortalezas que ellos
tienen es que cuentan con personal con experiencia en el arte del tejido y bordado.
A continuación se detalla las empresas competidoras con sus respectivas características

que tomaremos en cuenta para la diferenciación de nuestros productos.

CUADRO Nº 2.07
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
EMPRESAS Y/O FAMILIAS NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE ¿PORQUÉ RAZON ¿DÓNDE SE ¿A QUÉ PRECIO SE
COMPETIDORAS QUE ATIENDE LA ELIGEN? COMERCIALIZA VENDE?
ALTA REGULAR POCO
EL PRODUCTO?
• Bolso a S/ 15.00
En el mismo taller y
Turistas extranjeros y Por la diversidad de en la galería • Correa a S/ 15.00
Margarita Huarcaya Riveros x
nacionales productos en textilería artesanal Shosaku
• Bordados al gusto del
Nagase
cliente a S/15.00
• Tapices: El precio varía

En el mismo taller el
Turistas extranjeros y Calidad de tintes según el acabado y
Wari Art Gallery x cual cuenta con una
nacionales naturales tamaño del producto, de
tienda de exhibición.
S/80.00 a S/ 120.00
• Tapices: De alpaca S/
Ofrece garantía de 700.00 a S/ 800.00; de

Turistas extranjeros y ovino S/ 500.00 a S/
reposición, vuso de tintes
nacionales. En el mismo taller,
naturales; además tiene 600.00. Los precios
exposición en
Galería de Arte Popular Sulca x el prestigio ganado varían según el tamaño y
En el mercado local galerías y ferias
desde el año 1970 con la el motivo.
mayormente a las artesanales
elaboración de frazadas
señoritas • Correas a S/ 18.00
decorativas
• Bolsos a S/ 30.00
• Gorras a S/ 15.00
En el mismo taller y
Galería Textil “Las Voces del Turistas extranjeros y Por la diversidad de los
x en las galerías del
Tapiz” nacionales productos • Tapices desde S/ 80.00
mercado local.
hasta S/ 120.00
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
EMPRESAS Y/O FAMILIAS NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE ¿PORQUÉ RAZON ¿DÓNDE SE ¿A QUÉ PRECIO SE
COMPETIDORAS QUE ATIENDE LA ELIGEN? COMERCIALIZA VENDE?
ALTA REGULAR POCO EL PRODUCTO?
Familia Sulca x Turistas extranjeros y Calidad de teñidos uso Solo en el taller de • Correas a S/ 18.00
nacionales de tintes naturales manera directa a los
hechos en el mismo turistas con la • Tapices de S/ 80.00 a S/
taller. finalidad de prevenir 120.00 de medidas de
la imitación de sus 60x70 cm.
acabados.
Galería “Una Luz entre las x Turistas extranjeros y Diversidad de diseños y En el mismo taller y • Tapices en hilo de
Sombras” nacionales y el productos naturales en ferias de alpaca, sus precios
mercado local exposición varían de S/ 80.00 a S/
500.00
• Utilitarios textiles como

carteras S/ 25.00,
correas S/ 25.00
Galería “Ccanay Parroquia” x Turistas extranjeros, Por las artesanías en En su mismo taller y • Artesanías diferentes
nacionales y retablos y textilería en las ferias que varían de S/ 5.00 a
consumidor local variada regionales S/ 80.00
Galería de arte popular “Familia x Turistas extranjeros, Por la diversidad de En el mismo taller y • Textiles como correas a
Oncebay” nacionales modelos artesanales en las ferias locales S/ 15.00 y otras
artesanías S/ 8.00
“Producción y comercialización de bordados y textiles”
68
2.6 ESTRATEGIAS DE MERCADEO:
EMPRESAS Y/O FAMILIAS NIVEL DE ACEPTACIÓN TIPO DE CLIENTE ¿PORQUÉ RAZON ¿DÓNDE SE
COMPETIDORAS QUE ATIENDE LA ELIGEN? COMERCIALIZA
ALTA REGULAR POCO EL PRODUCTO?
En el mismo taller,
Por la presentación y
Turistas extranjeros y exposiciones en
Art Gallery Latina x acabado de sus
nacionales centros culturales y
productos
galerías artesanales
Diversidad de diseños en
textiles, elaboración de En el mismo taller y
Turistas extranjeros y
Galería Taller de arte textil sus propios tintes en ferias de
x nacionales y el
“GALLARDO” naturales, productos exposición y en el
mercado local
naturales y un buen mercado local
acabado
Fuente: Entrevista realizada a los productores de textiles. Octubre – 2014.
2.6.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO:

Los bordados en prendas de vestir y utilitario textil como correas, bolsos, cortinas,
fundas, monederos, etc. Producidos por la empresa están elaborados con materia
prima de la región, en cuanto al diseño y acabado la empresa garantiza la
durabilidad de los acabados, además con la reposición del producto si es que
hubiere algún desperfecto. El diseño de los productos hechos por la empresa tiene
como objetivo el de comunicar gráficamente el mensaje de calidad de los
productos.
MARCA: Nuestros productos se van a diferenciar del resto ya que estos contarán
con una marca, especialmente los utilitarios textiles, esto lo diferenciará de la
competencia; además con esto se reducirá el riesgo de la imitación de los modelos
por parte de los competidores. El nombre de la marca de los bordados y textiles es

“Tocapu” seguido del Slogan “Moda Natural” cuya finalidad es identificar el
producto de la empresa para diferenciarlo de los productos rivales, teniendo como
objetivo la facilidad de identificación por los consumidores. De esta manera
estaremos garantizando la calidad en los acabados y diseños de nuestros
productos. Es a través del diseño y el marketing que los consumidores valoran y
creen en la marca del producto, por el cual están dispuestos a pagar un precio
mucho mayor por el producto. En conclusión, la marca identifica y diferencia al
producto en el mercado.
ETIQUETA: Nuestros productos presentarán un etiquetado en el que se indicarán

algunas sugerencias en el .uso del producto, para de esta manera se pueda evitar
algunos daños y la generación de desconfianza por parte de los consumidores. El
etiquetado consistirá de un simple marbete adherido al producto que va a llevar la
marca nominal de la empresa y también la información de uso y cuidado del
producto. La etiqueta identifica al producto y a la marca.
DISEÑO: En cuanto a la realización de los diseños los productos resaltarán la

cultura y el arte de la región, pero se tendrá en cuenta las características que
requieran los clientes, tomando como referencia las encuestas realizadas; se
ofrecerá un servicio de atención personalizada al cliente. El diseño del producto
tiene la característica de ser agradable para el consumidor representándole valores
afectivos como sencillez, seguridad, compatibilidad, comodidad y su facilidad de
uso.

EMPAQUE: Los productos serán presentados en empaques en el que se resalte la
marca para diferenciarnos frente a la competencia, además de ofrecer comodidad,
el cual facilita la adquisición del producto por parte del consumidor. Nuestro
empaque comunica claramente las características del producto y sus beneficios,
mediante ello los productos se promocionan mejor frente a la competencia. Por el
diseño del empaque el consumidor final podrá reconocer fácilmente la marca del
producto.
2.6.2 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN:

Los canales de distribución son todos los medios accesibles de los cuales se vale
el mercado, para hacer llegar los productos hasta el usuario final, en las cantidades
apropiadas en el momento oportuno y a los precios más convenientes para ambos.
Los canales de distribución son las distintas rutas o vías, que la propiedad de los
productos toma para acercarse cada vez más al consumidor o usuario final de
dicho producto.
Inicialmente la cadena de producción será el que se muestra en el siguiente

esquema:
GRÁFICO Nº 2.01
ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN

EMPRESA PARTICIPACIÓN EN FERIAS
EMPRESA CONSUMIDOR FINAL
EMPRESA DETALLISTA CONSUMIDOR FINAL
El traslado de los productos hacia los puntos de venta será realizado por un
personal adecuadamente capacitado para este trabajo, tomando en cuenta las
principales galerías ubicadas en la ciudad, a los puntos de venta de ropa para
mujeres donde se exhibirán los pantalones bordados, tiendas artesanales; además
de que se va a aperturar una tienda exclusiva para la venta de nuestros productos
para así hacer llegar a nuestros consumidores finales.
La frecuencia con el que realizará el abastecimiento a los diferentes puntos de

venta será cada fin de mes o también en el momento que se requiera, previa
comunicación permanente con los detallistas. El seguimiento de satisfacción con
los distribuidores se realizara mediante una comunicación permanente con ellos ya
que así se irá mejorando el servicio brindado con la diversidad de productos.
2.6.3 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN:

Las actividades para la promoción del producto se realizarán tomando en cuenta
los resultados de las encuestas, en el que el medio de información que es más
usado por la mayoría de los encuestados es la televisión, dando como resultado el
61% del total; seguido de los que se informan por radio con un 33% del total.
PUBLICIDAD: Es muy importante porque mediante esta estrategia de publicidad

los productos artesanales se colocaran al mercado al cual va dirigido como es:
• Tiendas.
• Ferias y eventos.
• Personas Naturales.
• Museos de exposición- Galerías de Arte.

Para el año 2014 se implementara una página web para introducir nuestros
productos en el mercado nacional e internacional.
PROMOCION DE VENTAS:
Por la venta de algún producto que sobrepase los 50 soles se obsequiara algún
utilitario de acuerdo a la preferencia del cliente; el cual puede ser un monedero,
llaveros, aretes, etc.
2.6.4 ESTRATEGIA DE PRECIOS:

El precio es el valor del producto que se expresa en términos monetarios. Se
determina en función a los objetivos de la empresa.
Se aplicará técnicas adecuadas en el proceso de elaboración de los productos

artesanales, con estandarización de insumos y materias primas, innovando los
diseños de acuerdo a la tendencia de la moda; además se contará con maquinarias
y equipos adecuados para la producción lo cual facilitará una alta productividad y
un menor costo.
A continuación se presenta los precios posicionados en el mercado, la composición

de los precios de cada producto es de acuerdo al tamaño, acabado, detalles de
tendencias artísticos.
De acuerdo al análisis de precios que se hizo a la competencia cercana se obtuvo

los siguientes resultados el cual detallamos en el siguiente cuadro.
CUADRO Nº 2.08
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
UNIDAD DE PRECIO DE
PRODUCTO DIMENSIÓN
MEDIDA VENTA
BOLSO BORDADO Unidad 40x30 cm 37
CORREAS Unidad 1.5mx3 cm 25
PANTALÓN BORDADO Unidad Glb 15
Fuente: Información de precios en el mercado de textiles y bordados - octubre 2009
FUENTE: información de precios en el mercado de textiles y bordados – octubre 2010

Los precios detallados en el cuadro anterior son los que mayormente están
posicionados en el mercado, además es importante resaltar que todos los

competidores toman estos precios como referencia. El factor influyente que
presiona el comportamiento de estos precios es porque la mayoría de los artesanos
textiles venden sus productos a estos precios al consumidor final, además de que
los consumidores conocen los costos de producción; ya que estos en su gran
mayoría prefieren comprarlo en el mismo taller de producción.
El mejor precio es aquel que soporta los costos y márgenes del producto hasta el
usuario final. Para el caso de la fijación del precio de nuestra empresa vamos a
tomar en cuenta los factores internos y externos que afectan a la política de fijación
de precios.
CUADRO Nº 2.09
FACTORES INTERNOS QUE AFECTAN LA FIJACIÓN DE LOS PRECIOS
MÉTODO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DECISIÓN EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS
La empresa tiene como objetivo en la

determinación del precio la maximización de sus
Costo más
utilidades. Se establece la utilidad meta a través
Utilidad (Precios
del estimado de las ventas de los productos a un
orientados a los
determinado precio, al que se le descuentan los
OBJETIVOS EN costos)
costos correspondientes. En este caso la empresa
LA
lo primero que hace es estimar sus costos totales.
DETERMINACIÓN
DE PRECIOS Oferta y Demanda La empresa va a fijar el precio de sus productos
(Precios orientado de acuerdo al análisis de la oferta y la demanda

(Punto de Equilibrio). En la medida que haya
mayor demanda, se tendrá mayores posibilidades
a la Demanda)
de elevar el precio del producto. Y precios bajos
cuando la demanda del producto es débil.
Combinación La empresa tomará en cuenta la estrategia de

ESTRATEGIAS
entre Calidad y calidad alta, para el producto de calidad alta y
DE PRECIOS
Precio. precio medio.
Con estos precios se va a buscar influir en los

factores subjetivos de la decisión de compra del
Precios
consumidor. Ejm: Por la compra que sobrepase
Psicológicos
los 50 soles, se obsequiara al cliente algún
utilitario textil como llaveros, aretes, pulseras, etc.
TÁCTICAS DE
PRECIOS Precios Con Se va a usar la táctica de descuentos por volumen
Descuento de compra, precios por ocasión especial
buscando aprovechar determinadas fechas para
promover el incremento de nuestras ventas.
CUADRO Nº 2.10
FACTORES EXTERNOS QUE AFECTAN LA FIJACIÓN DE LOS PRECIOS:
MÉTODO DE FIJACIÓN DE PRECIOS DECISIÓN EN LA FIJACIÓN DE PRECIOS
PRECIO POSICIONADO EN EL La empresa fija precios en función al

MERCADO posicionamiento del precio del mercado
La empresa está en permanente cuidado de los
precios fijados por la competencia para tomar
decisiones para fijar los precios de su producto
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
en función al precio de los competidores para
cada uno de sus productos.
La empresa debe estar a la expectativa de lo que
sucede en el entorno económico y social.

Tomando en cuenta las tasas de inflación,
incremento de los impuestos, incremento de
precios de los insumos; motivo por el cual los
costos de producción de la empresa se elevan.
ENTORNO DE LA ECONOMÍA
En consecuencia si esto ocurre, la empresa debe
subir el precio de sus productos para cubrir dicho
incremento de los costos de producción.

CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN
3.1 LOCALIZACIÓN DEL NEGOCIO:

El local de producción de la empresa para realizar sus actividades de producción estará
ubicada en el Asentamiento Humano General Velasco Alvarado de Mollepata, en el jirón
Los Claveles Manzana “T” Lote 08, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga del
departamento de Ayacucho.
La localización de este negocio se ha tomado en cuenta por la cercanía que se tiene a
las mujeres que tienen dificultades de acceso al empleo, además de tomar en cuenta las
habilidades que poseen para el bordado artesanal, de esta manera la empresa podrá
contribuir en la mejora de sus ingresos económicos; también se implementará un puesto
de venta en la ciudad de Huamanga ubicado en el centro artesanal SHOSAKU NAGASE
por ser un lugar estratégico para realizar la atención personalizada de nuestros clientes.
Con esta ubicación tenemos también la facilidad de acceder a los diferentes puntos de
venta de la ciudad donde mayormente frecuentan los turistas nacionales e
internacionales.
3.2 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS Y DISEÑO DEL PRODUCTO:

La empresa tiene como producto la artesanía textil en la línea de bordados y tejidos, el
presente plan de negocios consiste en brindar una diversidad de productos con modelos
innovadores el cual está compuesto por un paquete tecnológico de producción y
comercialización en cadenas productivas de artesanías y bordados textiles, se tiene
como finalidad elaborar utilitarios textiles y bordados en prendas de vestir utilizando como
materia prima insumos naturales como la lana de ovino, fibra de alpaca y algodón con
otros derivados opcionales, además de la utilización de los tintes naturales hechos de
plantas existentes en la región de Ayacucho; siempre manteniendo su valor agregado en
el producto; también pretendemos potenciar la tradición artesanal que ya es reconocida,
valorada y aceptada en los diferentes niveles del mercado local, regional, nacional y del
extranjero.
Actualmente se desarrolla la actividad artesanal textil en la elaboración de accesorios

utilitarios, y prendas de vestir como (Carteras, bolsos, mochilas, correas, monederos,
collares, porta celulares, correas para mascotas, pulseras, binchas, chalecos, chalinas,
chales, guantes, chompas, ponchos, etc.) y en la línea de decoración los siguientes
productos (Cojines, tapices, cortinas, pisos, centro de mesas, individuales y accesorios
de cocina) la evolución de estos productos esta hecho en materia prima de lana de ovino,
alpaca, algodón y otros insumos necesarios para su elaboración de la diferente gama de
productos, el mismo que lleva detalles de bordados a base de hilos y lana; teñidos con
tintes vegetales el cual le da belleza, una particular creatividad y acabados de calidad.
A continuación se presentan algunas fotografías de los productos que se van a elaborar
en la empresa.
FOTOGRAFÍA Nº 3.01
VARIEDAD DE BOLSOS QUIPU EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN

MUJERES ARTESANAS REALIZANDO TRABAJO DE BORDADO EN EL TALLER DE
PRODUCCIÓN
EXPOSICIÓN DE LOS BORDADOS EN FERIA REALIZADA EN LA PROVINCIA DE HUANTA

FOTOGRAFÍA Nº 3.04 FOTOGRAFÍA Nº 3.05
PRENDEDOR MODELO GUSANO CORREA MODELO FLORES
MUESTRA DE UN CENTRO DE MESA

VASIJA MULTIUSO
3.3 PROCESO PRODUCTIVO:

El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para
obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformación
de una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante una determinada
función de manufactura.
En esta parte del estudio, se procede a seleccionar una determinada tecnología de

fabricación, tomando en cuenta los resultados de la investigación de mercado.
Al determinar el proceso productivo del presente plan se ha considerado la flexibilidad del

proceso y los equipos, el cual ayuda a evitar los tiempos muertos.
Los insumos y materiales a ser usados durante el proceso productivo son los siguientes
el que se detalla a continuación:

CUADRO Nº 3.01
INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE BOLSO QUIPU (1 UNIDAD)
COSTO
RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
Hilo de Ovino Kg. 0.25 30.00 7.50
Mano de Obra Persona 1 10.00 10.00
Tela, Cierre y Cosido Unidad 1 Compra5.00
de 5.00
Compra de hilo
TOTAL teñido de Ovino Insumos 22,50
Para realizar este proceso productivo se requiere de mano de obra para el bordado
durante 1 día.
MATERIALES:
• Máquina de coser
• Bastidor Transporte
(20 minutos)
• Mesa
• Silla
• Plantilla para el diseño Almacenamiento
• Tiza
• Aguja
• Tijera
Diseño
(10 minutos)
GRÁFICO Nº 3.01
DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DEL BOLSO QUIPU
Bordado
(8 horas)
Transporte Registro de fotos

(1 minuto) (1 minuto)
Almacenamiento
Transporte
“Producción y comercialización de minutos)
(20 bordados y textiles” 68
USUARIO FINAL
CUADRO Nº 3.02
INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE CORREAS (1 UNIDAD)
COSTO
UNITARIO
Hilo de Ovino Kg. 0.07 30.00 2.10
Cinta Unidad 1 6.00 6.00
TOTAL 14.10
Fuente: Elaboración propia.
Para realizar el proceso productivo se requiere de mano de obra para el bordado durante
4 horas
MATERIALES:
• Telar

• Máquina de coser
• Mesa
• Silla
• Plantilla para el diseño.
• Tiza blanca
Compra de hilo Compra de
• Aguja
teñido de Ovino Insumos
• Tijera
Transporte
(20 minutos)
Almacenamiento
Elaboración de Cintas
(30 minutos)
Diseño
GRÁFICO Nº 3.02
(10 minutos)
DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DE CORREAS
Bordado
(4 horas)

Almacenamiento
Transporte
“Producción y comercialización (20 minutos) y
de bordados textiles” 68
USUARIO FINAL
CUADRO Nº 3.03
INSUMOS PARA LA ELABORACIÓN DE BORDADOS EN PANTALON (1
UNIDAD)
COSTO
RUBRO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Hilo de Ovino Kg. 0.02 30.00 0.60
TOTAL 5.60
MATERIALES:
• Mesa
• Silla
• Plantilla para el diseño.

• Tiza blanca
• Aguja
• Tijera
Compra de hilo delgado de Compra de

Ovino, previamente teñido Insumos
Transporte
(20 minutos)
Almacenamiento
Diseño de dibujo en el pantalón

(10 minutos)
GRÁFICO Nº 3.03
DIAGRAMA DE FLUJO EN LA ELABORACIÓN DE BORDADO EN PANTALÓN
Bordado
(3 horas)

Almacenamiento
Transporte
“Producción y comercialización (20 minutos)
de bordados y textiles” 68
USUARIO FINAL
3.4 DISTRIBUCIÓN DEL ESPACIO EN EL ÁREA DE TRABAJO:
Es el ordenamiento físico de los elementos de producción, el cual tiene que ver con la
adecuación y orden de cada uno de los procesos productivos para que se desarrolle de
manera eficiente, ayudando a minimizar los costos de manejo y transporte de insumos y
materiales, de almacenamiento, de flujos de información y del proceso de entrada y
salida de los productos, además de crear un ambiente armónico y agradable donde
pueda desempeñarse el personal.
 GERENCIA: Conformado por la oficina del gerente.
 PRODUCCIÓN: Espacio donde estarán ubicados los trabajadores.

 ALMACÉN: Espacio donde se guardan las materias primas.
 ÁREA DE MAQUINARIAS: Lugar donde estará ubicado los equipos y maquinarias de

producción.
Almacén Espacio
 ÁREA DE DISEÑO: de Materia
donde se ubicara el diseñador. SS.HH
Prima e Insumos
 ÁREA DE CONTROL CALIDAD: Espacio donde estará la persona que se encarga de

Basurero
realizar la supervisión y monitoreo de control de calidad.
Área de diseño de
modelo de bolsos y
 ÁREA DE correas
EXHIBICIÓN: Lugar dondeControlestá
de ubicado los exhibidores, vitrinas para
exhibir, vender los productos. calidad
Taller de Bastidores
 SERVICIOS HIGIÉNICOS: Lugar donde los trabajadores utilizaran para sus
y Telar
necesidades fisiológicas. La infraestructura, contara con una buena iluminación,
Área de diseño de
seguridad y accesos libres para evitar cualquier tipo de atropellamiento de la
los bordados
integridad física de los personas.
Control de
Área donde se ubican
calidad
A continuación mostramos
laslabordadoras
distribución del área de trabajo de la empresa de bordados
y textiles.
25 metros
LARGO:
Acabado
final
Almacén de Productos GRÁFICO Nº 3.04

terminados
DISTRIBUCIÓN DEL ÁREA DE TRABAJO EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN
Registro de
fotos para
Entrega
álbum Entrada al área de
trabajo
Pedidos
Tienda de
exposición y
atención al cliente

O:
20
ro
m
et
A
N
C
H
s
3.5 CÁLCULO DE MATERIALES:
El cálculo de materia prima requerida por la empresa nos va a permitir garantizar la
elaboración de los productos en el tiempo fijado, con las condiciones y especificaciones
de las técnicas requeridas, permitiéndonos adquirir los insumos necesarios para iniciar el
proceso de producción. El cálculo de materiales reduce el riesgo de compras excesivas
para la elaboración de los productos.

CUADRO Nº 3.04
CÁLCULO DE MATERIALES PARA ELABORACIÓN DE BOLSO QUIPU
CANTIDAD UNIDADES A
MATERIA PRIMA E NECESIDAD DE
UNIDAD DE MEDIDA (UNIDADES PRODUCIR EN
INSUMOS MATERIALES
REQUERIDAS) UN MES
Hilo de ovino Kilo 0.25 75 18.8
Tela 0.5x0.25 = 0.125 metros 0.125 75 9.4
Cierre Unidad 1 75 75.0
Cosido Unidad 1 75 75.0
CUADRO Nº 3.05
CÁLCULO DE MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE CORREAS
CANTIDAD UNIDADES A
INSUMOS MATERIALES
REQUERIDAS) UN MES
Cinta Unidad 1 75 75.0
CUADRO Nº 3.06
CÁLCULO DE MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE BORDADOS EN PANTALÓN
CANTIDAD UNIDADES A
INSUMOS MATERIALES
REQUERIDAS) UN MES
Pantalones Unidad 1 75 75.0
POSIBLES PROVEEDORES:
Los posibles proveedores que va a tener la empresa son los comerciantes de hilo de
ovino, el cual se comprará previamente teñido de acuerdo al requerimiento del proceso
de producción. Estos comerciantes están ubicados en el mercado “Playa Grau” y en el
barrio de Puca Cruz ubicado en el jirón Choro en el distrito de Ayacucho, además de
tener otros proveedores ubicados en la ciudad de Huanta, en el barrio de Castro Pampa.
3.6 DETERMINACIÓN DE MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOS:

Al igual que en la determinación de materias primas e insumos, aquí calculamos el
número de máquinas, equipos y herramientas con los que debemos contar para la

elaboración del producto. Para el presente plan consideramos las siguientes maquinarias
ya que la producción que se va a realizar es de manera artesanal.
CUADRO Nº 3.07
DETERMINACIÓN DE MÁQUINAS
CANTIDAD (UNIDADES
MAQUINARIA
REQUERIDAS)
Máquina de coser 1
Telar 1
Bastidor 5
Computadora 1
Cámara digital 1
Plancha 1
CUADRO Nº 3.08
DETERMINACIÓN DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
EQUIPOS Y CANTIDAD (UNIDADES

HERRAMIENTAS REQUERIDAS)
Tijera 5 unidades
Crochet 10 unidades
Aguja punta roma 5 unidades
Regla de 100 cm 5 unidades
Balanza Gramera 5 unidades
Tizas 1 caja
POSIBLES PROVEEDORES:
Los posibles proveedores que va a tener la empresa para la adquisición de maquinarias y
equipos será el que se detalle a continuación:
• Máquina de coser, el posible proveedor para la compra de esta maquinaria son las
tiendas comerciales.
• Telar y Bastidor, se mandará a elaborar en una carpintería ya que estos están hechos
básicamente de madera.
• Cámara Digital y Plancha, para la adquisición de esta maquinaria los posibles
proveedores son las tiendas comerciales de artefactos electrodomésticos.
• Balanza Gramera, tijera, Crochet, Aguja, tizas y regla; los posibles proveedores para
estas herramientas de medición, corte y zurcido son los comerciantes de los
diferentes mercados y librerías del distrito de Ayacucho.

3.7 ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO:
La organización del personal lo realizaremos en función al diagrama de flujo de
operaciones de proceso y de la producción regular de la empresa.
GRÁFICO Nº 3.05
ORGANIZACIÓN DE LAS PERSONAS EN EL PROCESO PRODUCTIVO
JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS
GERENCIA GENERAL
ADMINISTRACIÓN Y MARKETING
FINANZAS
ÁREA DE DISEÑOS ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE VENTAS
OPERARIA OPERARIA OPERARIA OPERARIA OPERARIA

Nº 1 Nº 2 Nº 3 Nº 4 Nº 5
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES:
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: Es el órgano supremo de la sociedad, quienes

se hacen responsables de la marcha de la empresa.

FUNCIONES: Gestión de los recursos humanos, la junta general es la encargada de
diseñar estrategias para atraer y retener a las personas más adecuadas para la
organización.
GERENTE GENERAL: Es el profesional encargado de la buena marcha de la empresa,

teniendo en cuenta para ello la gestión administrativa y financiera.
FUNCIONES:
• Es la persona responsable de gestionar la inversión, el financiamiento y la buena
administración de los activos de la empresa.
• Es el encargado de la elaboración e implementación del plan de desarrollo
estratégico, plan de negocio y otros documentos de gestión de la empresa.
• Responsable de realizar las alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas
para el incremento de las ventas de la empresa.
• Estar pendiente de la contabilidad de la empresa.
ADMINISTRADOR DE FINANZAS: Es el profesional encargado de velar por los

resultados contables de la empresa.
FUNCIONES:
• Es el responsable de planear, organizar dirigir y controlar el proceso productivo.
• Es el encargado de realizar los Estados Financieros como el balance general, estado
de ganancias y pérdidas.
DISEÑADOR: Es el profesional técnico encargado de la innovación y realización de los

diseños para los productos de la empresa.
FUNCIONES:
• Responsable de la elaboración de los diseños de modelos de producto así como
también de la realización del diseño de los dibujos para el bordado en las correas,
bolsos y pantalones.
JEFE DE PRODUCCIÓN: Personal capacitado encargado de la producción de los

textiles y bordados.
FUNCIONES:
• Responsable de la producción de bordados y utilitarios textiles en el taller de
producción.
• Administrar el proceso productivo de los bordados y utilitarios textiles.

• Encargado del abastecimiento de materias primas teniendo en cuenta los objetivos de
la empresa.
• Evaluar al personal de producción.
• Estar en permanente contacto con el Gerente y la Junta General para informar de la
marcha de la producción.
JEFE DE VENTAS: Profesional especialista en técnicas de marketing y ventas.

FUNCIONES:
• Es el encargado de transportar los productos desde el taller a los diferentes puntos de
venta.
• Responsable de la búsqueda de nuevos clientes para la empresa.
• Estar pendiente de las ferias artesanales.
• Encargado de llevar el registro de clientes.
• Estar en permanente contacto con el Gerente General y la junta General.
OPERARIAS: Personas encargadas de la producción de los bordados y utilitarios textiles

en la planta de producción.
FUNCIONES:
• Ser artesana con capacidad de realizar bordados.
• Realizar el trabajo de producción de bordados y utilitarios textiles de acuerdo a las
órdenes del jefe de producción.
• Respetar el área de trabajo.
• Producir de acuerdo a las muestras entregadas por el diseñador y jefe de producción.
• Llevar el control diario de la producción.
3.7.1 PERSONAL NECESARIO PARA LA PRODUCCIÓN:

A continuación realizamos el listado de todo el personal necesario para el proceso
de producción.
CUADRO Nº 3.09
LISTA DEL PERSONAL PARA LA PRODUCCIÓN

PUESTO DE TRABAJO CANTIDAD
Gerente, Administrador y Jefe de 1 Persona

ventas
Diseñador y Jefe de Producción 1 Persona
Operarios (Bordadoras) 5 personas

Fuente: Información de los Socios – Octubre 2009
3.7.2 DESCRIPCIÓN DE TAREAS:
CUADRO Nº 3.10
DESCRIPCIÓN DE LAS TAREAS DEL PUESTO.
PUESTO DE TRABAJO TAREAS DEL PUESTO
• Responsable de gestionar la inversión, el financiamiento y la

buena administración de los activos de la empresa.
• Es el encargado de la elaboración e implementación del plan de

GERENTE GENERAL
desarrollo estratégico, plan de negocio y otros documentos de
gestión de la empresa.
• Responsable de realizar las alianzas estratégicas con instituciones

públicas y privadas para el incremento de las ventas de la
empresa.
• Estar pendiente de la contabilidad de la empresa.
• Responsable de planear, organizar dirigir y controlar el proceso

productivo.
ADMINISTRADOR
• Es el encargado de realizar los Estados Financieros como el
balance general, estado de ganancias y pérdidas.
• Responsable de la elaboración de los diseños de modelos de

producto así como también de la realización del diseño de los
DISEÑADOR dibujos para el bordado en las correas, bolsos y pantalones.
• Responsable de la producción de bordados y utilitarios textiles en

el taller de producción.
JEFE DE
PRODUCCIÓN • Administrar el proceso productivo de los bordados y utilitarios
textiles.

• Encargado del abastecimiento de materias primas teniendo en
cuenta los objetivos de la empresa.
• Evaluar al personal de producción.
OPERARIAS • Ser artesana con capacidad de realizar bordados.
• Realizar el trabajo de producción de bordados y utilitarios textiles

de acuerdo a las órdenes del jefe de producción.
• Respetar el área de trabajo.
• Producir de acuerdo a las muestras entregadas por el diseñador y

jefe de producción.
• Llevar el control diario de la producción.
• Responsable de la búsqueda de nuevos clientes para la empresa.
JEFE DE VENTAS • Estar pendiente de las ferias artesanales.
• Encargado de llevar el registro de clientes.

CAPÍTULO IV
ANÁLISIS ECONÓMICO
4.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES:

Esta proyección nos permite planificar el número de unidades que vamos a colocar en el
mercado. Para determinar esta proyección se ha tomado en cuenta la demanda objetivo
proyectado el cual es el resultado de las encuestas realizadas a los consumidores.
Además se ha considerado que la empresa va a tener un 5% de participación en el
mercado de bordados y utilitarios textiles. La duración del proceso de producción de los
bordados y utilitarios textiles es de un mes.
CUADRO Nº 4.01
DETERMINACIÓN DE LA PRODUCCIÓN PARA LA VENTA EN UNIDADES (LOTE DE PRODUCCIÓN)
DETALLE 1 2 3 4 5
Demanda Objetivo al año 54293 55340 56409 57497 58607
Participación en el mercado 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Producción en el año 2715 2767 2820 2875 2930
Producción mensual durante el año 226 231 235 240 244
Nº de unidades a producir por C/U de los productos al mes 75 77 78 80 81
Nº de unidades a producir por C/U de los productos durante el año 905 922 940 958 977
Duración del Proceso: Un mes
En el cuadro anterior podemos observar que las unidades que se van a producir por
cada uno de los productos producidos por la empresa es creciente. A continuación
mostramos el cuadro de la proyección de las ventas en unidades para cada uno de los
productos que va a producir la empresa de bordados y utilitarios textiles.
CUADRO N° 4.02
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
UNIDAD DE PERIODOS
PRODUCTOS
MEDIDA 1 2 3 4 5
Correas Unidad 905 922 940 958 977
Bolsos Unidad 905 922 940 958 977
Pantalones con bordado Unidad 905 922 940 958 977
4.2 CÁLCULO DE LA INVERSIÓN:

Para el presente plan de negocio, la inversión total asciende a una suma de S/ 9,954.89
nuevos soles. Este monto será invertido en su totalidad para dar inicio con las actividades
de producción de la empresa. Sobre esta base podemos observar los rubros
correspondientes al aporte propio por el inversionista que es de S/ 6,975.22 y el
financiamiento en calidad de préstamo por parte de la entidad financiera es de S/
2,979.67.

CUADRO N° 4.03
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN INICIAL
FINANCIAMIENTO
INVERSIÓN
DESTINO APORTE
TOTAL BANCO CEDRO
PROPIO
ACTIVO FIJO
A. TANGIBLES 5,690.50 2,947.00 538.50 2,205.00
Implementación del Taller de producción 1,947.00 1,947.00
Maquinarias, Equipos y herramientas 1,878.50 1,878.50
Mobiliario y equipo oficina 1,865.00 1,000.00 538.50 326.5
Vehiculo 0.00 0.00
B. INTANGIBLES 470.00 0.00 320.00 150.00
Constitución y organización 150.00 150.00
Creación de una pagina web. 250.00 250.00
Implementación y puesta en marcha 70.00 70.00
TOTAL DE ACTIVO FIJO 6,160.50 2,947.00 858.50 2,355.00
CAPITAL DE TRABAJO (1 mes)
Costo Directo de Pantalon Bordado 437.36 250.36 187.00
Costo Directo del Bolso Quipu 1,711.73 855.86 855.86
Costo Directo de la Correa 1,078.31 1,078.31
Costos Indirectos 567.00 567.00
TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO 3,794.39 1,673.22 2,121.17 0.00
TOTAL DE INVERSIÓN 9,954.89 4,620.22 2,979.67 2,355.00
PARTICIPACIÓN PORCENTUAL 100% 46.4% 29.9% 23.7%
Fuente: Elaboración propia
A continuación se detalla los cuadros auxiliares por cada rubro de inversión como la
inversión en mobiliarios y equipos de oficina, maquinaria, equipos y herramientas,
implementación del taller de producción, mostramos estos cuadros con la intención de
dar mayor claridad a los montos invertidos por cada uno de los rubros.

CUADRO N° 4.04
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
PRECIO COSTO
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Escritorio Unidad 1 200.00 200.00
Sillas para oficina Unidad 3 30.00 90.00
Computadora P4 Unidad 1 1,000.00 1,000.00
Sillas para el taller Unidad 5 70.00 350.00
Mesas para el taller Unidad 3 70.00 210.00
Utiles de escritorio Glb 1 15.00 15.00
TOTAL 1,865.00
Como podemos observar la inversión en mobiliario y equipos de oficina asciende a la

suma de S/ 1,865.00 nuevos soles.
CUADRO N° 4.05
MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
COSTO COSTO
EQUIPOS Y MATERIALES UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
Máquina de coser Unidad 1 650.00 650.00
Tijera Unidad 5 3.00 15.00
Crochet Unidad 10 1.00 10.00
Balanzas Grameras Unidad 5 15.00 75.00
Aguja Punta roma Global 1 3.50 3.50
Bastidor Unidad 5 30.00 150.00
Camara Digital 10 megapixeles Unidad 1 800.00 800.00
Plancha Unidad 1 150.00 150.00
Regla de 100 Cm Unidad 5 5.00 25.00
TOTAL 1,878.50
Tipo de cambio 2.90
La inversión en maquinarias, equipos y herramientas tiene un monto total de S/ 1,878.50

nuevos soles.
CUADRO Nº 4.06
IMPLEMENTACION DEL TALLER DE PRODUCCION
UNIDAD DE PRECIO
POR PARTIDAS CANTIDAD TOTAL
MEDIDA UNITARIO
IMPLEMENTACION DEL TALLER
- Madera Pies 70 3.00 210.00
- Tripley Planchas 2 28.00 56.00
- Cemento Bolsa 1 21.50 21.50
- Clavo Kg 3 4.50 13.50
- Mano de obra Persona 10 20.00 200.00
- Puerta Unidad 4 100.00 400.00
- Yeso Bolsa 117 5.00 585.00
- Brocha de 4" Unidad 1 12.00 12.00
- Pintura Valdes 15 15.00 225.00
- Calamina 1,8 Planchas 16 14.00 224.00
TOTAL 1,947.00

La implementación del taller de producción requiere de una inversión total de S/ 1,947.00
nuevos soles; ya que la mayoría de sus ambientes se encuentran en mal estado de
conservación.
4.3 CÁLCULO DEL COSTO UNITARIO:

El costo unitario es el costo de cada unidad producida.
El costo unitario vamos a calcular a partir de la realización de cada uno de los productos
expresados en unidades, mediante ello hallaremos cuánto nos cuesta producir una
unidad de producto bordado y utilitario textil que la empresa va a producir. A continuación
se detalla los costos unitarios del pantalón bordado, bolso quipu y las correas.
CUADRO N° 4.07
COSTO DIRECTO DEL BORDADO EN PANTALÓN
COSTO COSTO
UNITARIO MENSUAL
Hilo de Ovino Kg. 0.02 30.00 0.60 45.24
Mano de Obra Persona 1.00 5.00 5.00 377.03
Etiqueta de marca Unidad 1 0.2 0.2 15.08
TOTAL 5.80 437.36
El costo unitario por cada pantalón bordado es de S/ 5.80 nuevos soles.
CUADRO N° 4.08
COSTO DIRECTO DE BOLSO QUIPU
COSTO COSTO
UNITARIO MENSUAL
Hilo de Ovino Kg. 0.25 30.00 7.50 565.55
Tela, Cierre y Cosido Unidad 1.00 5.00 5.00 377.03
TOTAL 22.70 1,711.73
El costo de producir una unidad de bolso quipu es de S/ 22.70 nuevos soles.
CUADRO N° 4.09
COSTO DIRECTO DE LA CORREA
COSTO COSTO
UNITARIO MENSUAL
Hilo de Ovino Kg. 0.07 30.00 2.10 158.35
Cinta Unidad 1.00 6.00 6.00 452.44
TOTAL 14.30 1,078.31

El costo de producción unitario de la correa asciende a la suma de S/ 14.10 nuevos
soles.
CUADRO N° 4.10
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
COSTO COSTO
INSUMOS UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO MENSUAL
Diseñador Persona 1 550.00 550.00
Carrete Paquete 5 3.00 15.00
Transporte de materia prima Viaje 1 2.00 2.00
TOTAL 567.00
4.4 DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA:

El precio de venta se ha determinado tomando en cuenta los precios de la competencia,
los cuales están determinados en el mercado local, para ser más competitivos los precios
de venta que se están considerando son aquellos que están por debajo de la mayoría de
los competidores. En el siguiente cuadro mostramos el detalle de los precios de venta por
cada unidad producida por la empresa.
CUADRO N° 4.11
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Bolso Quipu 1 35.00

Correa 1 23.00
Bordado en Pantalón 1 12.00
4.5 PROYECCIÓN DE VENTAS EN NUEVOS SOLES:

A partir del cuadro anterior realizamos la proyección de ventas para los próximos 5 años
de vida útil del plan de negocios.
4.5.1 PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS:

La proyección de los ingresos se ha realizado para cada uno de los tres productos,
los cuales nos dan la suma con el nombre de ingresos totales.

CUADRO N° 4.12
PROYECCION DE INGRESOS POR VENTAS
PERIODOS
PRODUCTO
1 2 3 4 5
BOLSO QUIPU
Unidades 905 922 940 958 977
Precio 35.00 35.00 35.00 35.00 35.00
TOTAL INGRESO BOLSO QUIPU 31,670.70 32,281.94 32,904.98 33,540.05 34,187.37
CORREA
Unidades 905 922 940 958 977
Precio 23.00 23.00 23.00 23.00 23.00
TOTAL INGRESO CORREA 20,812.17 21,213.85 21,623.28 22,040.60 22,465.99
PANTALÓN BORDADO
Unidades 905 922 940 958 977
Precio 12.00 12.00 12.00 12.00 12.00
TOTAL INGRESO PANTALÓN BORDADO 10,858.53 11,068.09 11,281.71 11,499.45 11,721.39
INGRESO TOTAL 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75

Fuente: ElaboraciónPer
Propia
4.5.2 PROYECCIÓN DE LOS EGRESOS:

Los egresos son las diferentes erogaciones económicas que realiza la empresa en
el proceso productivo para la puesta en marcha del negocio. A continuación
mostramos cada uno de los cuadros de costos y gastos que realiza la empresa.
CUADRO N° 4.13
PRESUPUESTO ANUAL DE SUELDOS Y SALARIOS
Remuneraciones
Aporte
Patronal
Mensual Anual Beneficios (*) SubTotal
(**)
CARGO N° Trab. Total
Area de producción
Diseñador y jefe de Producción 550.00 6,600.00 0.00 6,600 1 0.00 6,600.00
Area de Administración
Administrador 250.00 3,000.00 0.00 3,000 1 0.00 3,000.00
Area de Ventas
Vendedor 250.00 3,000.00 0.00 3,000 1 0.00 3,000.00
Total Mano de Obra 12,600.00
(*) dos gratificaciones + CTS
(**) 9% ESSALUD

La proyección durante los 5 años de los sueldos y salarios es el siguiente:
CUADRO N° 4.14
SUELDOS Y SALARIOS PROYECTADO
PERIODOS
AREAS 1 2 3 4 5
PRODUCCIÓN 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00 6,600.00
ADMINISTRACIÓN 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
VENTAS 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTAL 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00 12,600.00
La depreciación es el monto que corresponde a la pérdida de valor de los bienes

tangibles o activos fijos, debido a que con el tiempo estos bienes o maquinarias se
desgastan y pierden valor. Por ello, al final de su vida útil su precio ya no es el
mismo que el que nosotros pagamos por ellos.
CUADRO N°4.15
TABLA DE DEPRECIACION Y VALOR RESIDUAL
Valor del Años de Numero de Tasa de Depreciación Valor
ACTIVO
Activo depreciación compras Depreciación Anual Residual
. Implementacion de Taller de Producción 1947.00 5 1 0.20 389.40 -
. Equipos y maquinarias 1878.50 5 1 0.20 375.70 -
. Mobiliario y equipo de oficina 1865.00 5 1 0.20 373.00 -
TOTALES 5690.50 1,138.10 -
El presupuesto promocional se hace con fines de llegar al consumidor por medio de

los medios de comunicación preferidos por nuestros clientes, este presupuesto se
detalla a continuación.
CUADRO N° 4.16
PRESUPUESTO PROMOCIONAL
COSTO Nº VECES COSTO

RUBROS CANTIDAD ANUAL
UNITARIO AL AÑO
. Spots Televisión 1 Unidades 200 3 600.00
• Bolsas 1 Paquetes 3 12 36.00
• Mantenimiento de pagina Web. 1 Unidad 20 1 20.00
• Trípticos 1 Millar 300 1 300.00
TOTAL 956.00

4.5.3 PRESUPUESTO DE OPERACIONES:
En el presupuesto de operaciones detallamos el costo de producción y además de
especificar cuáles son costos variables y cuales pertenecen a los costos fijos, se
realiza esta dinámica para su mejor entendimiento.
CUADRO Nº 4.17
CÁLCULO DEL PRESUPUESTO OPERATIVO
COSTO UNIDADES COSTO
DESCRIPCION TOTAL
UNITARIO REQUERIDAS FIJO VARIABLE
A. COSTO DE PRODUCCIÓN
Costo Directo de Pantalon Bordado 5.80 75 0.00 437.36 437.36
Costo Directo del Bolso Quipu 22.70 75 0.00 1711.73 1711.73
Costo Directo de la Correa 14.30 75 0.00 1078.31 1078.31
Costos Indirectos 567.00 567.00 0.00 567.00
Depreciaciones. 94.84 94.84 0.00 94.84
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN 704.64 661.84 3227.39 3889.24
B. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos del Personal 250.00 250.00 0.00 250.00
Servicios: Agua, Luz, Teléfono e Internet 10.00 10.00 0.00 10.00
Mantenimiento y reparaciones. 20.00 20.00 0.00 20.00
Utiles de oficina 10.00 10.00 0.00 10.00
Amortización de Intangibles 7.83 7.83 0.00 7.83
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 297.83 297.83 0.00 297.83
C. GASTOS DE VENTAS
Sueldo de personal 250.00 250.00 0.00 250.00
Alquiler de local para venta 50.00 50.00 0.00 50.00
Costos de transporte 25.00 25.00 0.00 25.00
Promoción 79.67 79.67 0.00 79.67
TOTAL GASTOS DE VENTAS 404.67 404.67 0.00 404.67
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 1,407.14 1,364.34 3,227.39 4,591.74

El presupuesto de operaciones se ha realizado para los próximos 5 años de vida

útil del plan de negocios. Se considera el uso de la capacidad instalada al 80% de
las principales maquinarias y equipos.

CUADRO Nº 4.18
PROYECCION DE PRESUPUESTO OPERATIVO
DESCRIPCION 1 2 3 4 5
A. COSTO DE VENTAS
Costo Directo de Pantalon Bordado 5,248.29 5,349.58 5,452.83 5,558.07 5,665.34
Costo Directo del Bolso Quipu 20,540.71 20,937.15 21,341.23 21,753.12 22,172.95
Costo Directo de la Correa 12,939.74 13,189.48 13,444.04 13,703.51 13,967.98
Costos Indirectos 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00 6,804.00
Depreciaciones. 1,138.10 1,138.10 1,138.10 1,138.10 1,138.10
TOTAL COSTOS DE VENTAS 46,670.84 47,418.30 48,180.19 48,956.79 49,748.37
B. GASTOS DE ADMINISTRACION
Mano de Obra 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Servicios: Agua, Luz, teléfono e internet 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Mantenimiento y reparaciones. 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00
Utiles de escritorio 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Amortizaciòn de intangibles 94.00 94.00 94.00 94.00 94.00
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00
C. GASTOS DE VENTAS
Mano de Obra 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Alquiler de local para venta 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Costos de transporte 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Promoción 956.00 956.00 956.00 956.00 956.00
TOTAL GASTOS DE VENTAS 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00
TOTAL PRESUPUESTO OPERATIVO 55,100.84 55,848.30 56,610.19 57,386.79 58,178.37

4.5.4 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS:

Consideramos el Estado de Ganancias y Pérdidas debido a que no estamos
considerando el endeudamiento, apalancamiento financiero; solamente tomamos
en cuenta la inversión inicial con aporte de capital propio.
CUADRO Nº 4.19
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ECONÓMICO

PERIODOS
RUBROS
1 2 3 4 5
- Ingreso de Ventas 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75
- Costos de Ventas 46,670.84 47,418.30 48,180.19 48,956.79 49,748.37
UTILIDAD BRUTA 16,670.56 17,145.58 17,629.77 18,123.31 18,626.37
- Gastos de Administración 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00 3,574.00
- Gastos de Ventas 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00
UTILIDAD IMPONIBLE 8,240.56 8,715.58 9,199.77 9,693.31 10,196.37
- Impuesto a la Renta 2,472.17 2,614.67 2,759.93 2,907.99 3,058.91
UTILIDAD NETA 5,768.39 6,100.91 6,439.84 6,785.32 7,137.46

4.5.5 PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO:
El presupuesto de financiamiento se va a realizar en función al programa de
inversión el cual asciende a la suma de S/ 2,952.44 nuevos soles el cual representa
el 29.9% del total de la inversión. La deuda adquirida será pagada en cuotas
mensuales tomando en cuenta la tasa de interés de la entidad financiera que es de
3.2% mensual.
CUADRO Nº 4.20
SERVICIO DE LA DEUDA
Monto S/. 2,979.67

Tasa Interés 3.20% Mensual
Periodo pago 24 Meses
Cuota Principal 124.15 Mes
TEA Nominal 45.93%
SALDO CUOTA AMORTIZACIÓN SALDO

PERIODO INTERÉS
INICIAL PRINCIPAL S/. FINAL
AÑO 1
mes 1 2,979.67 95.35 124.15 219.50 2,855.52
mes 2 2,855.52 91.38 124.15 215.53 2,731.37
mes 3 2,731.37 87.40 124.15 211.56 2,607.22
mes 4 2,607.22 83.43 124.15 207.58 2,483.06
mes 5 2,483.06 79.46 124.15 203.61 2,358.91
mes 6 2,358.91 75.49 124.15 199.64 2,234.76
mes 7 2,234.76 71.51 124.15 195.67 2,110.60
mes 8 2,110.60 67.54 124.15 191.69 1,986.45
mes 9 1,986.45 63.57 124.15 187.72 1,862.30
mes 10 1,862.30 59.59 124.15 183.75 1,738.14
mes 11 1,738.14 55.62 124.15 179.77 1,613.99
mes 12 1,613.99 51.65 124.15 175.80 1,489.84
TOTAL AÑO 1 1,613.99 881.98 1,489.84 2,371.82 1,489.84
AÑO 2
mes 1 1,489.84 47.67 124.15 171.83 1,365.68
mes 2 1,365.68 43.70 124.15 167.86 1,241.53
mes 3 1,241.53 39.73 124.15 163.88 1,117.38
mes 4 1,117.38 35.76 124.15 159.91 993.22
mes 5 993.22 31.78 124.15 155.94 869.07
mes 6 869.07 27.81 124.15 151.96 744.92
mes 7 744.92 23.84 124.15 147.99 620.77
mes 8 620.77 19.86 124.15 144.02 496.61
mes 9 496.61 15.89 124.15 140.04 372.46
mes 10 372.46 11.92 124.15 136.07 248.31
mes 11 248.31 7.95 124.15 132.10 124.15
mes 12 124.15 3.97 124.15 128.13 0.00
TOTAL AÑO 2 124.15 309.89 1,489.84 1,799.72 0.00

4.6 FLUJO DE CAJA:
El flujo de caja presentado a continuación contiene tanto el flujo de caja económico como
el flujo de caja financiero.
CUADRO Nº 4.21
FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS CON PLAN
PERIODOS
RUBROS
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 0.00 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 72,470.66
Ingreso por Ventas 63,341.40 64,563.89 65,809.97 67,080.10 68,374.75
Valor recuperado activo fijo 0.00
Valor recupero de Capital de Trabajo 4,095.91
EGRESOS 9,954.89 56,414.14 57,305.52 58,214.11 59,140.24 60,005.19
Inversion Total
- Activo Fijo 6,160.50
- Capital de Trabajo 3,794.39 73.23 74.65 76.09 77.55
Costos de Operación (*) 45,532.74 46,280.20 47,042.09 47,818.69 48,610.27
Gastos de Administración (**) 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00 3,480.00
Gastos de Ventas 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00 4,856.00
Impuestos y Tributos 2,472.17 2,614.67 2,759.93 2,907.99 3,058.91
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -9,954.89 6,927.26 7,258.36 7,595.86 7,939.86 12,465.47
FINANCIAMIENTO NETO
Prestamo con interes 2,979.67
Amortización préstamo con interés 1,489.84 1,489.84
- Intereses 881.98 309.89
+ Escudo Fiscal tributario 264.60 92.97
FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO 2,979.67 -2,107.23 -1,706.76 0.00 0.00 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -6,975.22 4,820.03 5,551.60 7,595.86 7,939.86 12,465.47
0.0193 0.0193 0.0193 0.0193
(*) sin depreciaciones
(**) sin amortizacion de intangibles
4.7 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Y PUNTO DE EQUILIBRIO:

Para la determinación del margen de contribución aplicaremos el siguiente esquema:
4.7.1 COSTO TOTAL UNITARIO (CTU):

Es aquel costo en el que están considerados los costos fijos unitarios más los
costos variables unitarios que realiza la empresa para producir una unidad de
producto. El costo total unitario se halla de la siguiente manera:

CTU = CFU + CVU
Donde:
Costo Fijo Total
CFU =
N º de unidades producidas
Reemplazando se tiene:
1364.36
CFU = = 6.06
225
Para hallar el costo variable unitario utilizamos la siguiente fórmula:
Costo Variable Total

CVU =
N º de unidades producidas
3227.39
CVU = = 14.36
225
El costo variable Unitario hallamos para cada uno de los productos producidos por
la empresa, en el que también damos a conocer el margen de contribución de cada
uno de ellos. El margen de contribución es el resultado de la diferencia entre el
precio de venta unitario y el costo variable unitario de cada uno de los productos.
CUADRO Nº 4.22
COSTO VARIABLE
A continuación UNITARIO
mostramos los Ycostos
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
variables unitarios conUNITARIO
sus respectivos
BORDADO DE
COSTOS BOLSO QUIPU CORREA
márgenes de contribución para los 3 PANTALÓN
productos los cuales son: Bolsos Quipu,
Unidades a Producir 75 75 75
COSTOS VARIABLES
Bordado UNITARIOS
en Pantalón y las Correas.
Materiales Directos por Unidad Producida 0.60 12.50 8.10
Mano de obra directa por unidad Producida 5.00 10.00 6.00
Etiqueta de Marca 0.2 0.2 0.2
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO 5.80 22.70 14.30
COSTOS FIJOS TOTALES 1,364.09
PRECIO DE VENTA POR UNIDAD 12.00 35.00 23.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO 6.20 12.30 8.70
4.7.2 CÁLCULO DEL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO:
Para realizar el cálculo del margen de contribución ponderado, lo primero que se
debe conocer es la participación porcentual de ventas de cada uno de los
productos; el cual se halla realizando el cociente de las ventas de cada uno de los
productos con el total de ventas de los productos el cual se muestra en el cuadro
siguiente.
CUADRO Nº 4.23
PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE VENTAS
PRECIO VENTAS AL PARTICIPACIÓN %
PRODUCTO
UNITARIO AÑO EN VENTAS
Pantalon bordado 12.00 10,858.53 17%
Bolso Quipu 35.00 31,670.70 50%
Correa 23.00 20,812.17 33%
TOTAL 63,341.40 100%
Ahora que conocemos la participación porcentual de cada uno de los productos,

hallamos el margen de contribución ponderado. El cálculo del margen de
contribución ponderado se realiza mediante la multiplicación del margen de
contribución unitario con su respectiva participación porcentual en ventas.

CUADRO Nº 4.24
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PONDERADO
MARGEN DE MARGEN DE
PRECIO PARTICIPACIÓN
PRODUCTO CVU CONTRIBUCIÓN CONTRIBUCIÓN
UNITARIO % EN VENTAS
UNITARIO PONDERADO
BORDADO DE PANTALÓN 12.00 5.80 6.20 17% 1.062857143
BOLSO QUIPU 35.00 22.70 12.30 50% 6.15
CORREA 23.00 14.30 8.70 33% 2.858571429
TOTAL MgCP 10.07142857
4.7.3 PUNTO DE EQUILIBRIO (P.E.):

Se entiende por punto de equilibrio aquel nivel de producción y ventas que la
empresa alcanza para lograr cubrir los costos con sus ingresos obtenidos. En otras
palabras, a este nivel de producción y ventas la utilidad operacional es cero, o sea,
que los ingresos son iguales a la sumatoria de los costos operacionales.
Para la determinación del punto de equilibrio en el caso de nuestra empresa se ha

usado la siguiente fórmula:
Costo Fijo
P.E. =
Margen de contribución Ponderado
16,372.10
P.E. = = 1626 unidades combinadas.
10.07142857
Este punto indica que la empresa debe producir 1625 unidades combinadas de
bordados y utilitarios textiles para no perder ni ganar. A este punto también se le
conoce con el nombre de punto muerto.
A continuación se muestra los puntos de equilibrio para cada uno de los productos
expresados en cantidades y unidades monetarias (en Soles).

CUADRO Nº 4.25
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES POR PRODUCTO

UNIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
PRODUCTOS
DE MEDIDA ANUAL MENSUAL DIARIA
PANTALON BORDADO Unidad 278.67 23.22 0.77
BOLSO Unidad 812.80 67.73 2.26
CORREA Unidad 534.13 44.51 1.48
TOTAL 1625.60 135.47 4.52
CUADRO Nº 4.26
PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES POR PRODUCTO
PRODUCTOS ANUAL S/. MENSUAL S/. DIARIO S/.
PANTALON BORDADO 3344.09 278.67 9.29
BOLSO 28447.98 2370.66 79.02
CORREA 12284.88 1023.74 34.12
TOTAL S/. 44,076.94 3,673.08 122.44
4.8 EL VALOR ACTUAL NETO (VAN) Y LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):
4.8.1 EL VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE) Y LA TASA INTERNA DE

RETORNO ECONÓMICO (TIRE)
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO (VANE):

Este método nos permite evaluar la rentabilidad del proyecto, el cual consiste en
comparar el valor actual de todos los flujos de entrada de efectivo con el valor
actual de todos los flujos de salida de efectivo.
VANE = 21,076.64 nuevos soles.

El VANE que es igual a S/ 21,076.64 nos indica cuánto más rico es el inversionista
al ejecutar el presente plan de negocio, si utilizara sólo capital propio para
financiarlo.
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO (TIRE):

Es la tasa de interés mínima por la cual se recupera la inversión, es el tipo de
descuento que hace igual a cero el VANE. Es decir, representa la rentabilidad
promedio de todo el capital invertido como capital propio.
TIRE = 17.05%
El TIRE que es igual a 17.05% nos indica la rentabilidad mínima exigida por el
inversionista. Esta tasa nos indica la rentabilidad promedio del periodo que genera
el capital invertido en el negocio, el cual es superior al costo de oportunidad del
capital real (10.16%).
El TIRE es mayor que el costo de oportunidad del capital, el cual es la tasa

promedio de interés. En ambos casos el plan de negocio se acepta para su
respectiva ejecución.

CUADRO Nº 4.27
EVALUACION ECONOMICA
COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

FÓRMULA:
COK = Rf + d(Rm-Rf)+ Rp
DATOS:
Rf=Tasa libre de riesgo 5.36% d = Beta despalancada 0.49
(Rm-Rf)=Prima riesgo 7.89% Tasa de inflación = 2.0%
Rp = prima riesgo pais 3.16%
RESULTADOS:
COKn = 12.36%
COKr = 10.16%
INDICADORES DE RENTABILIDAD
VALOR PRESENTE NETO ECONOMICO (VANE)
VANE = 21,076.64 soles
TASA INTERNA DE RETORNO ECONOMICO (TIRE)
TIRE = 17.05%
4.8.2 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) Y TASA INTERNA DE RETORNO

FINANCIERO (TIRF)
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF):

Mide el valor del plan de negocio para los inversionistas, considerando las
modalidades para la obtención y pago de los préstamos otorgados por la entidad
bancaria.
VANF = S/ 21,307.00 nuevos soles.
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF):

Es la tasa que produce el VANF igual a cero. Este indicador refleja la eficiencia
financiera del plan de negocio a lo largo de su vida útil, considerando el servicio de
la deuda. Esta tasa de retorno muestra la rentabilidad del capital cuando parte o la
totalidad del mismo ha sido financiado por fuentes externas al inversionista.

TIRF = 18.51%
Con esta tasa se observa que al financiarse maximizamos nuestra rentabilidad.
El Flujo de Caja Económico (Sin Préstamo) y el Flujo de Caja Financiero (con

préstamo), son considerados insumos importantes para realizar la evaluación
financiera.
La presencia de apalancamiento financiero, uno de ellos con la tasa de interés

efectiva mensual de 3.2 %, incrementa la rentabilidad por el escudo fiscal de los
intereses y cuyo resultado se obtiene de sumar al VANE más el Valor actual del
escudo tributario de los intereses. A continuación se muestra el cuadro que
representa la evaluación financiera de la empresa de bordados y textiles.
CUADRO Nº 4.28
EVALUACION FINANCIERA
TASA DE COSTO DE LA DEUDA

FÓRMULA:
Kd= TEAreal = 1+ TEA -1

1 + Inflación
TEA real = 43%
VALOR ACTUAL ESCUDO TRIBUTARIO INTERESES
VA Escudo Tributario= 230 soles
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
VANF = 21,307 soles
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO (TIRF)
TIRF = 18.51%

CAPÍTULO V
FORMALIZACIÓN
5.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN E

IMPLEMENTACIÓN:

El proceso de constitución de la empresa, inicia con el desarrollo de la idea de negocio
que se desea emprender, luego de ello se decide el tipo de empresa que se va a
formalizar ya sea una E.I.R.L.; S.A.; S.R.L., S.A.C. o sociedades civiles, en el que se
hace la elección de personería (Natural o Jurídica).
Se realiza la búsqueda de índice (búsqueda de nombre) en la SUNARP, para evitar

duplicidad de empresas con el mismo nombre, luego se procede a realizar la elaboración
de la Minuta con la orientación y asesoría de un abogado; este trámite se realiza de
manera gratuita por el apoyo que brinda el Ministerio de la Producción a través del
programa Mi Empresa.
Luego de ello la minuta se lleva donde el Notario Público para la realización de la

correspondiente Escritura Pública, seguidamente de ello la escritura pública se debe
llevar a los Registros Públicos (SUNARP) para su respectiva inscripción en el registro
de personas jurídicas. Después de estar inscrito en los registros públicos se procede a
realizar los trámites de R.U.C, Comprobantes de pago, ESSALUD; seguidamente de ello
se realiza a pedir permiso, autorización o registro especial al ministerio que le
corresponde al rubro del negocio.
En el Ministerio del Trabajo, Producción y Empleo se pide la autorización del libro de

planillas, seguidamente en la municipalidad de la localidad se realizan el trámite de
autorización de Licencia municipal de funcionamiento y finalmente se realiza la
legalización de libros en la notaría.
A continuación se muestra el siguiente cuadro de información del cronograma de

actividades y el tiempo de demora para la implementación y formalización del negocio.
CUADRO Nº 5.01

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PARA LA FORMALIZACIÓN E IMPLEMENTACIÓN
DEL NEGOCIO.
ACTIVIDAD PERIODO
3 días
Búsqueda de índice (SUNARP), Declaración Jurada por parte de los
emprendedores y Elaboración de la Minuta (Apoyo Ministerio de la
Producción)
Elaboración de Escritura Pública en la Notaria 1 día
Trámite de Inscripción en Registros Públicos 1 día
Trámites en la SUNAT 1 día
Trámites en la Municipalidad 20 días
Impresión de Comprobantes 1 día
Registros especiales 1 – 30 días
Autorización del libro de planillas 5 días
Legalización de libros 3 – 5 días

CAPÍTULO VI
RESUMEN EJECUTIVO
6.1 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO Y ORGANIZACIÓN:

6.1.1 NONBRE Y UBICACIÓN DEL NEGOCIO:
NOMBRE DEL NEGOCIO:
RAZÓN SOCIAL Bordados y textiles “SUMAQ AWAY S.A.C.”

RAZÓN COMERCIAL TOCAPU Moda natural
UBICACIÓN DEL NEGOCIO:
DEPARTAMENTO Ayacucho
PROVINCIA Huamanga
DISTRITO Ayacucho
AA.HH. Juan Velasco Alvarado – Mollepata
DIRECCIÓN Jr. Los Claveles Manzana T Lote Nº 8
6.1.2 ORGANIZACIÓN:
Nº
Nº SOCIOS D.N.I. CORREO
TELÉFONO
1 DIAZ BALDEON, Kleyber 70913591 998045343 [email protected]
2 GOMEZ ANGULO, Miluska. 44496533 966504051 [email protected]
3 MAURICIO ROJAS, Edgar 47663892 971891747 [email protected]
4 MEDINA AURES, Milker Dulio 46263045 966740236 [email protected]
5 ROCA LAURA, Sandy Estefani 70422284 980054480 [email protected]
MISIÓN: Somos una empresa ayacuchana dedicada al diseño, producción y

comercialización de textiles y bordados para el mercado regional de Ayacucho, con
diversidad de diseños de acuerdo a las tendencias del mercado, contando con
alianzas estratégicas con instituciones públicas y privadas para el ingreso al
mercado nacional e internacional. Para ello contamos con mano de obra calificada
de nuestra región Ayacucho, el cual nos permitirá obtener mayores niveles de
rentabilidad con productos de calidad, del mismo modo incrementar los ingresos de
nuestros trabajadores y trabajadoras.
VISIÓN: Somos una empresa con liderazgo en el diseño, producción y

comercialización de textiles y bordados en el mercado regional de Ayacucho; con
proyección al mercado nacional e internacional con productos competitivos y con
nuevas formas de desempeño, actitud y conciencia organizacional.

OBJETIVO GENERAL: Incrementar el nivel de competitividad en el sector textil y
realizar alianzas estratégicas para ingresar al mercado internacional en el año
2014.
6.2 COMPETITIVIDAD Y PUESTA EN VALOR:

6.2.1 MERCADO OBJETIVO:
2715 Bordados y utilitarios textiles entre Bolsos Quipu, Bordado en Pantalón y
Correas, el cual representa el 5% (Participación en el mercado) de la demanda
objetivo para el primer año.
6.2.2 VENTAJA COMPETITIVA:

Aplicación de creatividad, innovación y planificación en todas las operaciones con
tecnología adecuada brindando atención a los clientes en base a la exigencia
personalizada, teniendo en cuenta la patente de los nuevos diseños de bordados y
utilitarios textiles.
6.2.3 ESTRATEGIA DE MERCADEO:

• PRODUCTO: La elaboración de los productos está hecha con fibras y lanas con
tintes naturales, diseño y acabado al gusto de los clientes, además como
servicio postventa se garantiza la reposición del producto, si es que hubiese
algún desperfecto.
• DISTRIBUCIÓN: Nuestros productos que se usan están hechos tomando en
cuenta la calidad de los acabados, los cuales serán claves para lograr la
comunicación BOCA A BOCA de los clientes satisfechos a los consumidores
potenciales. Se tendrá una tienda de exhibición y venta para atender a los
clientes que asistan. La frecuencia de abastecimiento a los detallistas se
realizará cada fin de mes o en el momento requerido.
• PROMOCIÓN: Realización de publicidad por televisión, empaques, página web
y trípticos con un presupuesto anual de S/ 956.00 nuevos soles. Por la compra
mayor a S/ 50.00 se obsequiará al comprador con algún utilitario textil del stock.
• PRECIO: Los precios estarán por debajo de la competencia, por lo que
tendremos precios competitivos por productos de la misma calidad.
DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA UNITARIO
PRODUCTO CANTIDAD PRECIO UNITARIO
Bolso Quipu 1 35.00

“Producción
Correay comercialización de
1 bordados y textiles”
23.00 68
Bordado en Pantalón 1 12.00
6.3 ASPECTOS PRODUCTIVOS:
6.3.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS:
Brindar una diversidad de productos con modelos innovadores haciendo uso de la
tecnología para la creación de los diseños; usando materia prima e insumos
naturales existentes en la región de Ayacucho.
6.3.2 PROCESO PRODUCTIVO:

Consideración de la flexibilidad del proceso y equipos, evitando los tiempos
muertos durante la producción de los bordados y utilitarios textiles. Además de
seleccionar una determinada tecnología de producción, tomando en cuenta la
investigación de mercados.
6.3.3 CÁLCULO DE MATERIALES:

Garantizar la producción en el tiempo fijado, permitiendo adquirir los insumos
necesarios para el proceso productivo; el cual nos ayuda a reducir el riesgo de
compras excesivas para la elaboración de los Bordados y utilitarios textiles.
6.4 PROYECCIÓN DE VENTAS:

CUADRO N° 4.02
6.4.1 PROYECCIÓN DE VENTAS EN UNIDADES:
PROYECCION DE VENTAS EN UNIDADES
UNIDAD DE PERIODOS
PRODUCTOS
MEDIDA 1 2 3 4 5
Correas Unidad 905 922 940 958 977
Bolsos Unidad 905 922 940 958 977
Pantalones con bordado Unidad 905 922 940 958 977
6.4.2 INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO:

DESTINO INVERSIÓN TOTAL FINANCIAMIENTO

APORTE PROPIO BANCO
TOTALDE INVERSIÓN 9,954.89 6,975.22 2,979.67
PORCENTUAL 100% 70.1% 29.9%
6.4.3 EVALUACIÓN DEL PLAN DE NEGOCIO:

EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA:
VANE = 21,077 VANF = 21,307
TIRE = 17.05% TIRF = 18.5%
6.5 CONCLUSIONES:

 Se tiene un VAN >0, el cual nos indica que es recomendable realizar la inversión en el
negocio analizado. Esto nos indica que se obtendrá una ganancia extraordinaria
respecto a la inversión.
 Se tiene un TIR > 12 %, esto nos indica que el negocio es aceptado, debido a que el
rendimiento sobre el capital que el negocio genera es superior al mínimo aceptable
para la realización de un plan de negocio.
 La disponibilidad de terreno para la implementación del negocio es de 500 metros

cuadrados, en la que se producirá 2,715 unidades de bordados y utilitarios textiles,
con lo que se pretende cubrir el 5% de la demanda objetivo anual.
 El precio de venta de los bolsos quipu es de S/. 35.00 nuevos soles por unidad, el
precio de venta para de las correas es de S/ 23.00 nuevos soles por unidad y para los
bordados en pantalones es de S/ 12.00 nuevos soles por unidad.
 La empresa tendrá un ingreso para el primer año de S/. 63,341.40 nuevos soles; el
cual aumentará según la tasa de crecimiento intercensal (1.93%).
 El taller de producción estará ubicado en el AA. HH. Juan Velasco Alvarado –

Mollepata, distrito de Ayacucho, además se realizará el alquiler de un stand de venta
en el Mercado Artesanal Shosaku Nagase para de esta manera se pueda tener
acceso a las ferias locales y regionales.
 Se producirá bordados y textiles de buena calidad, diseño y acabado exclusivo al

gusto de los clientes ya que la atención será personalizada.

CAPÍTULO VII
ANEXOS
ANEXO Nº 1
DETERMINACIÓN DE LA POBLACIÓN Y TAMAÑO DE LA MUESTRA:

Para la determinación de la muestra lo primero que se hizo fue proyectar la población de
mujeres comprendidas en las edades de 14 a 40 años de edad, pertenecientes a los 4
distritos de la zona urbana de la provincia de Huamanga.
PROYECCION DE LA POBLACION DE MUJERES DE LOSDISTRITOS URBANOS DE LA

PROVINCIA DE HUAMANGA AL AÑO 2010
DISTRITO POBLACIÓN DE TASA D POBLACIÓN DE POBLACIÓN DE

MUJERES AÑO-2007 ECRECIMIENTO MUJERES AL AÑO MUJERES AL AÑO
INTERCENSAL 2009 2010
AYACUCHO 25659 1.93 26154 26659
CARMEN ALTO 7846 1.93 7997 8152
SAN JUAN BAUTISTA 10026 1.93 10220 10417
JESUS NAZARENO 4043 1.93 4121 4201
TOTAL 47574 48492 49428
Fuente: Dato de la INEI del censo Nacionales XI de Población y VI de vivienda – 2007.
Luego de determinar la población de mujeres para el año 2010, se realizó a obtener el

tamaño de muestra para la realización de las respectivas encuestas. El procedimiento lo
mostramos a continuación:
p.q
n= 2
e p.q
2
+
z N
Donde:
n: Tamaño de la muestra
N: Población Total
z: Nivel de confianza.
e: Margen de error.
p: Probabilidad de aceptación.
q: Probabilidad de rechazo
De acuerdo a esto:
(0.9)(0.1)
n= = 136
(0.05) 2 (09)(0.1)
+
(1.95) 2 49428
ANEXO Nº 2
FORMATO DE APLICACIÓN DE LA ENCUESTA:

ENCUESTA DE OPINIÓN
Dirigida a personas de 15 a 50años.
¿Me permite unos minutos de su tiempo? Estamos haciendo una encuesta con el objetivo de conocer
su opinión acerca del “bordado artesanal textil”. Su opinión nos servirá para mejorar el producto y
como consumidor se sienta más satisfecho.
1.- ¿A Ud. Le gusta prendas con bordado artesanal o utilitario textil?

Sí No
Porque…………………………………………………………..
2.- ¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?
Definitivamente si
Probablemente si
No se
Probablemente no
Definitivamente no.
3.- ¿En el último año cuantas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o utilitario textil?
………………………………………………………………………………………………………………………
4.- ¿Qué es lo que toma en cuenta del bordado artesanal o utilitario textil?
Calidad Precio Presentación. Acabado Otros.
5.- ¿Cómo le gustaría que sean los servicios de una empresa artesanal?
Personalizada. Diseños hechos por la empresa.
6.- ¿Dónde le gustaría adquirir el bordado artesanal o utilitario textil?

En el mismo taller Galerías. Tiendas Artesanales Otros……………
7.- ¿Cuál es el medio de comunicación que más utiliza para informarse?
Radio TV Internet Otros:………………….
8.- ¿Conoce Ud. Negocios dedicados al bordado artesanal o utilitario textil?

Si No
ANEXO Nº 3
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS A LOS CONSUMIDORES DE BORDADOS Y UTILITARIOS TEXTILES:
Para la realización del proceso de las encuestas se ha considerado los principales

lugares estratégicos de la ciudad como la Plaza mayor de huamanga, Centro Cultural
San Cristóbal de Huamanga, Mercado artesanal Shosaku Nagase, Centro de Producción

de textiles Santa Ana, Jr. Asamblea y tiendas comerciales en los diferentes puntos de la
ciudad y la UNSCH.
1.- ¿A Ud. Le gustan prendas con bordado artesanal o utilitario textil?
CUADRO Nº 01
SI 118 87%
NO 18 13%
TOTAL 136 100%
Elaboración Propia.
2. ¿Aceptaría utilizar prendas con bordado artesanal o utilitario textil?
CUADRO Nº 02
Definitivamente si 74 63%
Probablemente si 41 35%
No se 0 0%
Probablemente no 3 3%
Definitivamente no 0 0%
TOTAL 118 100%

3.- ¿En el último año cuantas veces adquirió una prenda con bordado artesanal o utilitario
textil?
232 compras al año, es el resultado acumulado de todos los encuestados.
4.- ¿Qué es lo que toma en cuenta del bordado artesanal o utilitario textil?
CUADRO Nº 03
CARACTERÍSTICA MUESTRA %
Calidad 51 35%
Precio 12 8%
Presentación 52 36%
Acabado 30 21%
TOTAL 145 100%
5.- ¿Cómo le gustaría que sean los servicios de una empresa artesanal?
CUADRO Nº 04
SERVICIO MUESTRA %
“Producción y comercialización de bordados
Personalizada 78 y textiles”
66% 68
Diseños hechos 40 34%
TOTAL 118 100%
6.- ¿Dónde le gustaría adquirir el bordado artesanal o utilitario textil?

CUADRO Nº 05
LUGAR MUESTRA %
En el mismo taller 17 14%
Galerías 61 52%
Tiendas artesanales 38 32%
Otros 2 2%
TOTAL 118 100%
7.- ¿Cuál es el medio de comunicación que más utiliza para informarse?

CUADRO Nº 06
MEDIO DE
COMUNICACIÓN MUESTRA %
Radio 39 33%
Televisión
“Producción y 72 61% y
comercialización de bordados textiles”
Internet 6 5%
68
Otros 1 1%
TOTAL 118 100%
8.- ¿Conoce Ud. Negocios dedicados al bordado artesanal o utilitario textil?

CUADRO Nº 07
RESPUESTA MUESTRA %
SI 35 30%
NO 83 70%
TOTAL 118 100%
ANEXO Nº 4
ARCHIVO FOTOGRÁFICO:

FOTOGRAFÍA Nº 01
PROCESO DE PRODUCCIÓN DE BOLSOS QUIPU
FOTOGRAFÍA Nº 02
BOLSOS QUIPU LISTOS PARA SU COMERCIALIZACIÓN
FOTOGRAFÍA Nº 03
BORDADORAS REALIZANDO PRODUCCIÓN DE CORREAS

FOTOGRAFÍA Nº 04
ARTESANA REALIZANDO BORDADO DE CORREA
FOTOGRAFÍA Nº 05
TRABAJO EN EQUIPO EN EL TALLER DE PRODUCCIÓN


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Formatos disponibles

“AÑO DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO ”

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNÓLOGICO PÚBLICO MONS.

CARRERA PROFESIONAL : CONTABILIDAD

ASIGNATURA : “PROYECTO EMPRESARIAL”

TEMA : PROYECTO “PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

ASESOR : LIC. ADM. ANTHONY TORRES ROJAS

 DIAZ BALDEON, KLEYBER

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

A Dios, por darnos salud, economía, y por darnos la

A nuestros padres por apoyarnos de manera incondicional

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

II. ANÁLISIS DEL MERCADO:

III. ESTUDIO TÉCNICO DE LA PRODUCCIÓN:

IV. ANÁLISIS ECONÓMICO:

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

VI. RESUMEN EJECUTIVO:

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

En cuanto a los tejidos y bordados es la actividad artesanal con mayor volumen de

En la actualidad se ha logrado mejorar la tecnología en cuanto al preparado de la lana,

En cuanto a la relación con el sector turismo, 6 de las 11 provincias de Ayacucho están

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

La Empresa “SUMAQ AWAY” cuenta con 5 socios que participarán directamente en la

La empresa “SUMAQ AWAY” tiene como principio fomentar la asociatividad y

Por este motivo, la demanda de productos de la artesanía textil es atractiva, teniendo un

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

1.2 NOMBRE DE LA EMPRESA:

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

NOMBRE DE LA EMPRESA TIPO DEEMPRESA DIRECCIÓN

Bordados y textiles AA.HH. Juan Velasco Alvarado

RAZÓN SOCIALY COMERCIAL DE LA EMPRESA

RAZÓN SOCIAL Bordados y textiles “SUMAQ AWAY S.A.C.”

RAZÓN COMERCIAL TOCAPU Moda natural

DATOS DE LOS SOCIOS

1 DIAZ BALDEÓN, Kleyber. 70913591 998045343 [email protected]

2 GOMEZ ANGULO, Miluska 44496533 966504051 [email protected]

3 MAURICIO ROJAS, Edgar. 47663892 971891747 [email protected]

4 MEDINA AURES, Milker Dulio. 46263045 966740236 [email protected]

5 ROCA LAURA, Sandy Estefani 70422284 980054480 [email protected]

1.2.2 UBICACIÓN DEL NEGOCIO:

El domicilio de la empresa está ubicado en el Asentamiento Humano Juan Velasco

1.5 DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA:

1.5.1 OBJETIVOS GENERALES:

1.5.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

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1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

ÁREA DE DISEÑOS ÁREA DE PRODUCCIÓN ÁREA DE VENTAS

FUENTE: Elaboración Propia.

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GERENCIA GENERAL: El Gerente General tiene a su cargo la supervisión y dirección

PERFIL DEL PUESTO:

ADMINISTRADOR DE FINANZAS: Profesional comprometido con conocimientos,

PERFIL DEL PUESTO:

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PERFIL DEL PUESTO:

JEFE DE PRODUCCIÓN: Profesional con conocimientos técnicos en las áreas de

PERFIL DEL PUESTO:

“Producción y comercialización de bordados y textiles” 68

PERFIL DEL PUESTO: