UNIVERSIDAD DE HUÁNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

INFORME DE PRÁCTICA PRE PROFESIONAL N° I

“LA ATENCION AL CLIENTE EN LA GERENCIA COMERCIAL EN

EPS - SEDA HUANUCO S.A.”

Presentado por:

GASPAR GUERRERO, Consuelo Ibeth

Docente Supervisor:

C.P.C. RODRIGUEZ GOMEZ, Kelly Mariza.

Entidad Receptora:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO PRADO

Fecha de inicio: Fecha de término:

27 de agosto del 2018 29 de noviembre del 2018

TINGO MARÍA – PERÚ

2018

1
 INDICE

INTRODUCCIÓN…………….………………………………………………..........3

1. OBJETIVOS.…............................................................................................5
1.1. Objetivo general………….…………………………………………….5
1.2. Objetivo específico ……………………………………………….…...5

2. ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA……………………………..…6

2.1. Nombre o razón social………………………………………………...6
2.2. Ruc……………………………………………………………..………..6
2.3. Rubro………………………………………………………………….…6
2.4. Ubicación…………………………………………………………..……6
2.5. Reseña histórica de la entidad…………………………………..……6

3. ASPECTOS DEL AREA DE PPP………………………………………….......7

3.1. Administrativo……………………………………………………..……8
3.2. Funciones específicas….………………………………………....….11

4. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES O LABORES RELAIZADAS……...…12

4.1 Actividades o labores realizadas……………………………….….…12
4.2 Bases teóricas………………………………………………….……....16
4.3 Logros y resultados………………………………………….……...….22
4.3.1. Logros…………………………………………….………......22
4.3.2. Resultados……………………………………….….……..…23

CONCLUSIONES………………………………………………………….…….…24
RECOMENDACIONES………………………………………………….…......….25
ANEXOS………………………………………………………………….….…...…26
BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………….….28

2
 INTRODUCCION

El informe de Prácticas Pre Profesionales Nº I con el tema: “PROCESO

CONTABLE MEDIANTE LA APLICACIÓN DEL SIAF EN LA SUB GERENCIA
DE CONTABILIDAD DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE LEONCIO
PRADO 2018”, llevando a cabo en esta Institución Pública de la Municipalidad
Provincial de Leoncio Prado RUC N° 20200042744; con personería jurídica; con
autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su
competencia; dirigido por el Sr: Alcalde CARLOS AUGUSTO ZAPATA MEDINA,
se encuentra ubicada en la ciudad de Tingo María en la Av. Alameda Perú
N°525.

JUSTIFICACIÓN
La Captación de conocimiento en las fases del proceso Contable mediante la
aplicación del SIAF en sus tres etapas:

 Contabilizar las operaciones de ingresos y gastos.

 Crear notas de contabilidad.
 Emitir los Estados financieros y presupuestales.

Tener una gestión del proceso Contable mediante la aplicación del SIAF en la
Sub Gerencia de Contabilidad de la Municipalidad Provincial de Leoncio Prado.

SINTESIS DEL CONTENIDO

El informe consta de cinco capítulos que comprende lo siguiente:
 Primer Capítulo: Refleja la naturaleza de la entidad pública relacionada
con sus normas y leyes en concordancia que deben de cumplir como
institución pública.

 Segundo Capitulo: Identificación de las deficiencias y de alguna manera

explicaremos el porqué de la complejidad de las operaciones.

 Tercer Capítulo: Incluimos los aportes para la solución a las deficiencias

presentes u observadas.

3
  Cuarto Capítulo: Ejecutamos los métodos y técnicas utilizadas para la
realización de las prácticas.

 Quinto Capítulo: Cronograma de actividades y la parte final se

menciona las conclusiones y recomendaciones.

METODOS: Los métodos realizados, es cualitativo porque se describió el

estado del área actual en la cual se encuentra dentro de la entidad en el
proceso del Sistema Integral de Administración Financiera y cuantitativo porque
se realiza la contabilización de gastos y de ingresos de la entidad.

TECNICAS: Entre las técnicas tenemos la descriptiva porque dentro del área se
puede describir el proceso al cual se somete la contratación pública, ya que se
podrá ver directamente los documentos que están sometidas a los trámites.

FUENTES DE INFORMACION
 La información es obtenida a través de las normas, leyes, que están
establecidas por la entidad.

 Las diversas fuentes de información ofrecidas por INTERNET.

 Teniendo como fuente principal de información en esta Institución y en el

Área de la Subgerencia de Contabilidad.

LIMITACIONES: El lapso de tiempo que se destina para estas prácticas, es de

poco tiempo porque no se pudo reunir información suficiente, es necesaria la
convivencia con la información para así proponer medidas de cambios para el
desarrollo tanto de la entidad como del profesional Contable.

CONCLUSIONES PRELIMINARES

 El área de la Subgerencia de Contabilidad donde inicie mis prácticas Pre

Profesional I no cuenta con una computadora actualizada en tecnología
necesaria para el asistente.

 Falta de personal permanente para el área Contable y ser apoyo en los

registros de expedientes, informes, memorandos, cartas.

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1. OBJETIVOS
1.1 OBJETIVO GENERAL:
Determinar el manejo del Aplicativo Web en el proceso contable mediante
la aplicación del Sistema Integrado de Administración Financiera en la
sub gerencia de contabilidad de la Municipalidad Provincial de Leoncio
Prado-Tingo María 2018.

1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

 Identificar, analizar y aplicar los procesos de registros que se llevan a
cabo a través del SIAF-SP y en los submodulos que contiene, por medio
de la revisión de la base de los sistemas administrativos y del desarrollo
de casos prácticos.
 Registrar en forma integral todas las operaciones que se producen en los
organismos públicos (ingresos y egresos) en el módulo contable del
sistema.
 Organizar y ejecutar la captación, uso eficaz y eficiente de las fases del
compromiso, devengado y girado para el cumplimiento oportuno de las
políticas, programas y proyectos del sector público.

5
2. ASPECTOS DE LA ENTIDAD RECEPTORA

2.1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL:

Municipalidad Provincial de Leoncio Prado
2.2. NÚMERO DE RUC:
20200042744
2.3. RUBRO:
Actividad Administrativa Pública en General
2.4. UBICACIÓN

2.5 RESEÑA HISTORICA

La Municipalidad Provincial de Leoncio Prado, se crea mediante Ley
Nº10538, del 09 de abril de 1946. Posteriormente el 27 de Mayo de 1952
se promulga la Ley Nº11843 Creación de la provincia de “Tingo María”,
en el Departamento de Huánuco, el cual se constituye como gobierno
local por iniciativa y voluntad de los vecinos con personería jurídica de
derecho público.

6
 Cuatro años después el 05 de noviembre de 1956 se promulga la Ley
N°12671 donde se le reconoce oficialmente el nombre de “Leoncio
Prado”.

La Municipalidad Provincial de Leoncio Prado, fue creada por Decreto

Supremo Nº 117 del 01 de octubre de 1952. En merito a este dispositivo
se instaló el primer Consejo Provincial, siendo el primer Alcalde Don
Manuel Fernández Segura quien asumió dicho cargo el 15 de octubre del
mismo año, en la actualidad desempeña ese cargo el Sr. Carlos Augusto
Zapata Medina.

3. ASPECTOS DEL AREA PPP

3.1 ESTRUCTURA DEL AREA DE CONTABILIDAD

SUBGERENCIA DE
CONTABILIDAD

CONTADOR III

ANALISTA
FINANCIERO

TECNICO
PRACTICANTE
CONTABLE

7
3.2 FUNCIONES ESPECÍFICAS

A. EL SUB GERENTE DE CONTABILIDAD

 Planificar y ejecutar acciones administrativas inherentes al Sistema de
Contabilidad Gubernamental simultáneamente con el avance tecnológico
y la actualización constante acorde al proceso presupuestario de la
gestión municipal cuantificando de manera homogénea el cumplimiento
de los objetivos, planes y programas institucionales de desarrollo local.
 Cumplir con la aplicación de las normatividades vigentes inherentes a la
preparación de la información financiera y presupuestaria con carácter
mensual, trimestral, semestral y de cierre de ejercicio fiscal impartida por
el órgano rector del sistema y organismo competentes encargados de
garantizar el eficiente manejo de los recursos estables.
 Velar por el cumplimiento de las normatividades tributarias, laborales y
presupuestarias de las declaraciones informativas y determinadas de
tributos, así como las atenciones de pagos oportunos a las instancias
recaudadoras de aportes patronales y contribuciones sociales.
 Realizar de manera permanente, obligatoria y oportuna la contabilidad
del proceso presupuestario, elaborar y presentar la información
financiera y presupuestaria del ejercicio fiscal con carácter mensual,
trimestral, semestral y de cierre de ejercicio a los entes rectores del
sistema para su integración en la Cuenta General de la República
evitando poner en riesgo el mandato constitucional.
 Coordinar permanentemente con las Gerencias, Subgerencias, áreas
involucradas e instancias desconcentradas en materia del proceso
presupuestal con la finalidad de obtener un flujo de información en forma
oportuna y permanente.
 Las atribuciones y responsabilidades que deriven del estricto
cumplimiento de las funciones exclusivas que le sean asignadas por la
Gerencia de Administración y Finanzas y sobre la normatividad vigente
sobre la materia.

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B. CONTADOR III
 Preparar la información financiera y presupuestaria de carácter mensual,
trimestral, semestral y de cierre de ejercicio fiscal emanada por el órgano
rector del sistema y organismo competentes.
 Recomendar el cumplimiento de las normas técnicas de control interno
inmersas al área de contabilidad, presupuesto, tesorería y
abastecimiento a mandos por entes rectores del sistema.
 Recomendar la implementación y aprobación de proyectos de Directivas
para la ejecución presupuestaria, encargos internos y generales, manejo
de fondos fijos para pagos en efectivo, caja chica y de documentaciones
fuentes que respalden el compromiso de gastos y los procedimientos que
garanticen el uso eficiente de los recursos públicos.
 Cumplir de manera permanente, obligatoria y oportuna la contabilidad del
proceso presupuestario a efecto de elaborar y presentar la información
financiera y presupuestaria del ejercicio fiscal con carácter mensual,
trimestral, semestral y de cierre de ejercicio, remitir a las instancias
competentes y a la Dirección Nacional de Contabilidad Pública del MEF.
7. Las demás atribuciones y responsabilidades que se deriven del
estricto cumplimiento de las funciones exclusivas e inherentes a la
ejecución propia del proceso presupuestario que le sean asignadas por
la Subgerencia de Contabilidad.

C. ANALISTA FINANCIERO
 Analizar y ejecutar acciones de supervisión de los registros de asiento,
documentos de ingreso, salida de fondos, saldo de operaciones y bienes
patrimoniales.
 Coordinar actividades contables con otras unidades de la dependencia,
para visualizar el cumplimiento de las metas.
 Elaborar y consolidar informes contables sobre estudios de inversión,
operación, ingresos propios y compromisos presupuestales.

9
 Analizar avances financieros de las obras ejecutadas por contrata y
administración directa concordante con el avance físico.
 Proponer transferencias de asignaciones presupuestales.
 Otras funciones que le asigne la Subgerencia de Contabilidad en
materia de su competencia.

D. TECNICO CONTABLE
 Ejecutar acciones administrativas inherentes al Sistema de Contabilidad
Gubernamental de la mano con el avance tecnológico de la información y
su actualización constante acorde a los principios, normas, directivas,
resoluciones e instructivos aplicables al entorno financiero y presupuestal
de la gestión municipal cuantificando de manera homogénea el
cumplimiento de los objetivos institucionales y los planes de desarrollo
local que conlleven a una eficiente administración de los recursos
públicos locales con la sistematización de la información.
 Solicitar información a la Gerencia de Infraestructura y Desarrollo Local
de la ejecución de los proyectos de inversión para su liquidación
financiera según corresponda.
 Realizar arqueos sorpresivos a los fondos producto de los ingresos
recaudados por el área de caja de la subgerencia de Tesorería,
asimismo a los fondos fijos de caja chica que haya implementado,
evitándose la vulneración de la Directiva de Tesorería y del sistema
nacional al que pertenece.
 Cumplir y hacer cumplir las normas técnicas de control interno
concerniente al área de contabilidad y presupuesto emanados por el ente
rector del Sistema Nacional de Control.
 Llevar de manera permanente y oportuna el control de las cuentas por
pagar.
 Llevar de manera permanente y oportuna el registro de confrontaciones
de operaciones auto declaradas (COA).

10
  Realizar el control de la Rendición de Viáticos y/o anticipo.
 Otras Funciones que le asigne la Subgerencia de Contabilidad en
materia de su competencia.

E. PRACTICANTES DE CONTABILIDAD
 Recepción de documentos administrativos como: planillas, planillas de
viáticos, informes, memorandos, resoluciones de alcaldía, encargos
internos, en el SISTEMA DE GESTIÓN documental de la municipalidad
y manualmente en el libro de registro de documento.
 Derivar y delegar los documentos dentro del área de la sub gerencia de
contabilidad y los encargados mediante el sistema.
 Registrar orden de compra y registro de servicio que son emitidos del
área de Sub gerencia de Logística.
 Registrar en el SIAF los documentos Contables según los
procedimientos del compromiso, certificación, devengado, rendimiento.

3.2 .1 FUNCIONES DE LA SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD:

ARTICULO 86°: Son funciones de la Subgerencia de Contabilidad:

 Planificar y ejecutar acciones administrativas inherentes al Sistema de
Contabilidad Gubernamental simultáneamente con el avance tecnológico
y la actualización constante acorde a los principios, normas, directivas,
resoluciones e instructivos aplicables al proceso presupuestario de la
gestión municipal cuantificando de manera homogénea el cumplimiento
de los objetivos, planes y programas institucionales de desarrollo local.
 Cumplir con la aplicación de las normatividades vigentes inherente a la
preparación de la información financiera y presupuestaria con carácter
mensual, trimestral, semestral y de cierre de ejercicio fiscal, impartida por
el órgano rector del sistema y organismo competentes encargadas de
garantizar el eficiente manejo de los recursos estatales.

11
  Velar por el cumplimiento de las normatividades tributarias, laborales y
presupuestarias concerniente a declaraciones informativas y
determinativas de tributos, así como las atenciones de pagos oportunos
a las instancias recaudadoras de aportes patronales y contribuciones
sociales, aportes pensionarios según régimen, tributos por cuenta propia
y de terceros a cargo de la institución.
 Cumplir y recomendar el cumplimiento de las normas técnicas de control
interno inmersas al área de contabilidad, presupuesto, tesorería y de
abastecimiento emanados por el ente rector del Sistema Nacional de
Control.
 Recomendar la implementación y proponer la aprobación de proyectos
de Directivas para la ejecución presupuestaria, encargos internos y
generales, manejo de fondos fijos para pagos en efectivo, caja chica y de
documentaciones fuentes que respalden el compromiso de gastos y los
procedimientos que garanticen el uso eficiente de los recursos públicos.
 Recomendar la implementación y proponer la aprobación de proyectos
de Directivas para la ejecución presupuestaria para la Determinación y
Recaudación de ingresos tributarios y no tributarios por parte de la
Subgerencia de Tesorería y de documentaciones fuentes que respalden
el eficiente control de los recursos públicos.

4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES O LABORES REALIZADAS

a. Actividades o Labores Realizadas:

SEMANA 01, 02

Inicio de Prácticas Pre-Profesionales

Inicie mis primeras prácticas el 27 de agosto en la Municipalidad

Provincia de Leoncio Prado en el área de Subgerencia de Contabilidad
indicando en ese mismo día con las labores que el jefe del área me
encomendó.

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SEMANA 03

Conocimiento de la Entidad

En el trayecto de esta semana inicie haciendo un reconocimiento de

todas las áreas que conforma la Municipalidad Provincial de Leoncio
Prado, que ya es parte de mis labores haciendo entrega de documentos
administrativos, entre otros trabajos.

SEMANA 04, 05

Conocimiento del Área

En esta semana empecé a adaptarme al clima laboral de dicha área en la

recepción de los expedientes por la cual ingresan dentro del área para
dar el trámite correspondiente. Dar una buena orientación sobre la
documentación registrada de los expedientes que han sido presentados
por los usuarios. Verificar la documentación de los pagos
correspondientes que solicitan los empleados, y derivar a los respectivos
Contadores para dar respuesta mediante informe.

La elaboración de los informes por encargo del jefe inmediato sobre el

pago del personal a su cargo, mediante el sistema de la entidad derivo
los expedientes a las áreas correspondientes la cual están descritas en
los informes emitidos para el trámite correspondiente. Dar seguimiento a
los expedientes y poder tener información en que avance está el
expediente.

13
SEMANA 06

Análisis del Problema

Se analizó varias problemáticas que hay en el área atención al cliente, de

los cuales son las causas y el porqué de lo que sucede, para solucionar y
no tener consecuencias que debilitarían el trabajo que se realiza día a
día, como la insatisfacción al usuario, capacitar continuamente a los
contadores y sean eficientes en los procesos del SIAF para así evitar
problemas o penalidades dar buena satisfacción a la ciudadanía.

SEMANA 07

Propuestas de Mejoras

La mejora continua supone un cambio en los comportamientos de las

personas que integran una organización. Un plan de mejora debe
incentivar las modificaciones requeridas en los procesos para el área
administrativa. Mejorar la atención al público y a la ciudadanía, capacitar
continuamente a los personales encargados. Tener un adecuado orden
los documentos emitidos por los contares del área.

SEMANA 08

Prueba de las Propuestas

Cabe recalcar que en su mayoría la ciudadanía está satisfecha por el

procesos Administrativos y Contables, sin embargo el trato al cliente que
requiere de los servicios debe mejorar, ya que los ciudadanos exigen una
adecuada atención rápida, eficaz y eficiente. La Municipalidad Provincial
de Leoncio Prado lo que tiene que priorizar es la mejora en la atención al
cliente y bajo responsabilidad del encargado trabajar en integridad para
un buen proceso Administrativo y Contable.

SEMANA 09

14
 Correcciones

En estas semanas las correcciones se hicieron necesarias para poder

estar al tanto de las problemáticas que hubiere, evitar incomodidad con
respecto a la coordinación continua, bajo el trabajo a presión por el
subgerente y personal integrados a cargo del proceso del Sistema
integrado de Administración Financiera, “SIAF” y documentos
administrativos, entre otros servicios que presta la entidad y la adecuada
atención al cliente; hay responsabilidad apropiada dentro de ello en
acuerdo con el subgerente y los personales integrados de la
Municipalidad Provincial de Leoncio Prado.

SEMANA 10, 11

Implementación de las Correcciones

Al culminar las prácticas pre-profesionales, dando por terminado la

elaboración del informe. En estos días como todos los demás sigo con
las labores que se me encomendaron en un inicio, con más experiencia,
puedo decir que he adquirido conocimientos lo cual será de gran ayuda.

Los procesos del SIAF y elaboración de diferentes documentos que se

realiza en esta área aprendiendo a diario.

SEMANA 12, 13, 14

Elaboración del Informe Final

Estas últimas semanas muy cruciales ya culminando el informe de las

Prácticas Pre-Profesionales I. En estos meses que fueron de gran ayuda
y aprendizaje fue un gran reto pero obtuve mucha experiencia en la parte
administrativa del sector público.

4.2 BASE TEORICA

15
4.2.1 EL MODULO CONTABLE:

Tiene como finalidad principal contabilizar las operaciones de ingresos y

gastos, crear notas de contabilidad, emitir los estados financieros y
presupuestal, entre otros. Los registros son contabilizados en el módulo
contable del SIAF-SP, para ello mostramos dicho modulo.

El modulo contable tiene los siguientes submodulos:

S
i
s
t
e
m
a
s: Tiene las opciones acerca de, “reloj, calculadora, agenda, calendario y
finalmente la opción salir.

Registro: Nos muestra la opción “Contabiliza”, en la que el usuario

contabiliza las operaciones de ingresos y gastos, y la opción “Notas de
contabilidad” como su nombre lo indica es donde registramos las notas
contables.

Procesos: Nos presenta la opción “Gestión de proceso y Envio” que

sirve para actualizar, mayorizar, validar las cuentas contables y por otro
lado sirve para realizar el precierre y cierre mensual de la información
financiera y presupuestal.

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 Consultas: Muestra las opciones “Plan Contable y Tabla de
Operaciones”, donde el usuario puede consultar las cuentas contables
que se utilizan en cada secuencia del gasto o ingreso.

Reportes: Muestra el Balance de Comprobación, Estados Financieros y

Presupuestario, Libros Contables, Notas de Contabilidad, Plan Contable,
Tabla de Operaciones y Formatos Contables.

Utilitarios: Solo muestra la operación “Clave de acceso”, en la que el

usuario podrá cambiar la clave de acceso al módulo contable.

Comunicación: Finalmente el submodulo “Comunicación” sirve para

transmitir los estados financieros y presupuestales a la Dirección General
de Contabilidad Pública, para ello ingresamos a la opción “Transferencia
de datos”.

4.2.2 CONTABILIZACION DE INGRESOS:

Las operaciones de ingresos, realizadas previamente en el módulo

administrativo, deberán ser contabilizadas en el módulo contable, para

17
 ello el SIAF-SP tiene la bondad de contabilizar las fases de determinado
y recaudado.

4.2.2.1 Contabilización de la fase del determinado:

Para ello ingresamos a la siguiente ruta: “Registro/ Contabiliza/ Registros

administrativos”. Al ingresar dicha opción, se activa la ventana
“Contabilización del registro SIAF” donde encontramos las opciones Mes,
Registro, Ciclo, Fase, Secuencia, Tipo de operación, Rubro, Documento,
entre otros.

Para mostrar los registros de ingresos seleccionados la opción “Ejecutar

Búsqueda” y en forma automática el sistema presenta la relación de
todas las operaciones no contabilizadas, se ubica en dicho registro
presionamos enter.

En la pantalla se muestra las fases del determinado, que deberán ser

contabilizadas. Luego se presiona la barra enter hasta que el Sistema
nos presente la opción “Lista de cuentas”, como ejemplo: si se van a
contabilizar los impuestos locales, entonces seleccionamos el número de
cuenta que corresponda y en seguida aceptamos.

En el campo Monto tenemos que digitar la suma que será contabilizada,

presionando la tecla F1 y el sistema muestra el monto que corresponde
al clasificador de impuestos, después presionamos enter y el sistema nos
presenta la selección de cuentas.

18
 En Se tiene que identificar las cuentas del debe y del haber usado el
principio de partida doble, dando Enter trasladamos dicha cuenta a la
columna del haber, finalmente grabamos y habremos cumplido con la
contabilización de la fase del determinado, el mismo procedimiento se
realiza para el otro impuesto que vendría a ser del Alcabala. Después de
haber contabilizado esta fase se torna de color azul.

4.2.2.2 Contabilización de la fase del recaudado

Es necesario que la fase del determinado previamente este

contabilizado, caso contrario no podrá contabilizarse la fase en mención.

Al ingresar a dicha opción, se activa la ventana “Contabilización del

registro SIAF”, donde encontramos las mismas opciones que el anterior
proceso, para mostrar los registros de ingresos seleccionamos la opción
“Ejecutar Búsqueda” y en forma automática el sistema presenta la
relación de todas la operaciones no contabilizadas.

19
 Se ingresa a un registro SIAF N° 3835 por ejemplo, lo ubicamos y
presionamos enter, el sistema nos muestra la fase del determinado
debidamente contabilizado, en segunda ubicamos la fase del recaudado,
presionamos enter.

La fase del recaudado genera dos etapas en el registro contable, por un

lado muestra el registro de ingreso a caja y por otro el depósito en las
cuentas bancarias. Así mismo genera asientos patrimoniales y
presupuestales.

Luego de cumplido con la primera etapa de contabilización, estamos en

condiciones de contabilizar la segunda etapa que es por el depósito en
cuenta corriente.

Debemos recordar que la forma de traslado de cuentas es presionando al

tecla Enter y en seguida ingresamos el monto que corresponde a la
cuenta contable, habiendo ingresado los montos del debe y el haber,
finalmente grabamos.

4.2.3 CONTABILIZACIÓN DE GASTOS

Significa contabilizar las siguientes operaciones: Compromiso anual,

compromiso, devengado, girado y pagado.

4.2.3.1 Contabilización de la fase del compromiso anual

Para ello ingresamos a la siguiente ruta: “Registro/ Contabiliza/

Compromiso anual”. Después el sistema nos presenta la ventana criterio
de selección en la que figuran los campos mes, certificado, secuencia,
tipo de operación, rubro, documento, entre otros. Seleccionamos el mes
en la ventana contabilización compromiso anual, elegimos ejecutar
búsqueda y nos presenta los compromisos que todavía no fueron
contabilizados, hacemos un clic en contabilizar y en forma automática el
sistema contabiliza todos los registros correspondientes al mes
respectivo.

20
4.2.3.2 Contabilización de la fase del compromiso

Se realiza en la siguiente ruta del módulo contable: “Registro/

Contabiliza/ Registros Administrativos”. Al entrar en la opción
mencionada sale la opción Contabilización del Registro SIAF, en la
pantalla figuran las fases del compromiso, devengado y girado,
contabilizaremos dicha fase ubicándonos en la fase del compromiso,
presionamos enter, esto es automático y solo genera cuentas de orden,
finalmente grabamos.

4.2.3.3 Contabilización de la fase del devengado

Para contabilizar el devengado es necesario que la fase del compromiso

este contabilizado. Se realiza en la siguiente ruta: “Registro/ Contabiliza/
Registros Administrativos”. Después en la ventana contabilización,
ubicamos en la fase del devengado, presionamos la tecla entera fin de
contabilizar la fase del devengado, se debe seleccionar las cuentas
contables correspondientes tanto en el debe como en el haber, por ultimo
grabamos la contabilización de la fase del devengado.

4.2.3.4 Contabilización de la fase del girado

Antes debe estar contabilizado la fase del devengado con la siguiente

ruta: “Registro/ Contabiliza/ Registros Administrativos”, en la ventana
contabilización de Registro SIAF, donde se visualiza las fases del
compromiso, devengado y girado, nos ubicamos en la fase del girado,
presionamos enter a fin de contabilizar la fase del girado, se deberá
seleccionar las cuentas contables que correspondan a la fase del girado,
después seleccionamos las cuentas contables tanto en el debe como en
el haber con sus respectivos montos procedemos a grabar.

21
4.2.3.5 Contabilización de la fase del pagado

Antes debe estar contabilizado la fase del girado para esta fase, se
realiza en la siguiente ruta: “Registro/ Contabiliza/ Registros
Administrativos”, se muestra la contabilización de las fases del
compromiso, devengado y girado que se muestran con azul quedando
pendiente la fase del pagado, presionamos enter, finalmente grabamos la
operación contabilizada.

4.2.4 NOTAS DE CONTABILIDAD

Son los documentos internos y exclusivos del área contable, tiene por
finalidad el registro de las operaciones contables, es recomendable que
tengan una numeración consecutiva que permita tener un control, debe
contener la fecha de elaboración y el nombre de la persona que
interviene en su elaboración y contener claramente las cuentas utilizadas
con sus respectivos montos en las columnas del debe y del haber.

4.3 LOGROS Y RESULTADOS

4.3.1 LOGROS
 Se logró obtener el adecuado control de la información para una óptima
eficiencia, eficacia y transparencia de la entidad pública en el proceso
Administrativo, Contable del SIAF y en los submodulos que contiene con
las actualizaciones de los sistemas implementados.
 Se logró ejecutar las fases del compromiso y devengado de una orden
de compra, orden de servicio y documentación administrativa en forma
secuencial y ordenada.

22
4.3.2 RESULTADOS
 La mejora en el proceso contable del SIAF de acuerdo al trámite
administrativo según los submodulos, dando un resultado de calidad en
la emisión de los expedientes.
 Hay efectividad al registrar de los documentos de gastos e ingresos en el
módulo contable del SIAF mediante el rubro que cada registro pertenece
realizando de forma sistemática el proceso de contabilización.
 La mejora en las fases del compromiso y devengado de los documentos
administrativos, orden de compra y orden de servicio dando como
resultado la óptima calidad y orden de los documentos administrativos.

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 CONCLUSIONES

 Se concluye que debe haber una capacitación constante del SIAF en el

personal para así dar un buen desempeño en el proceso contable y en el
cargo que asumió para responder con mayor capacidad dentro de la
labor que desempeña.
 Falta de control en la fase de la Certificación para realizar el Compromiso
lo cual conlleva de una ampliación del presupuesto.
 Organizar las operaciones de ingresos y egresos que se presenta en el
SIAF de forma mensual en excel para facilitar la fase del proceso
contable.

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 RECOMENDACIONES

 Capacitar a los trabajadores en el proceso del SIAF ( Sistema Integral de

Administracion Financiera) de modo que cada personal desempeñe sus
funciones de forma eficaz y eficente siendo actualizado a cada sistema
que se aplica en la entidad.
 Realizar el control mensual observando si hay saldo a favor en la fase de
la Certificacion para realizar las demás fases de contabilizacion de la
entidad publica.
 Revisar de forma mensual los ingresos y egresos que se da en el SIAF,
para brindar una informacion con datos reales y precisos que presenta la
Municipalidad Provincial de Leoncio Prado.

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26
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 BIBLIOGRAFÍA

 Reglamentos de Practica Pre-Profesionales de la Facultad de ciencias

empresariales de Universidad de Huánuco.
 Reglamento de Organizaciones y Funciones – ROF
 Portal web del SIAF (Sistema Integrado de Administración Financiera).
 Ley N" 27972, Ley Orgánica de Municipalidades, la Directiva N° 001 -95-
INAPIDNR "Normas para la formulación del Manual de Organización y
Funciones", aprobada por Resolución Jefatura N° 095-95-INAPIDNR
 La Norma Técnica de Control Interno N° 100-04 “Asignación de
Autoridad y Responsabilidad" de la Contraloría General de la República.
 Decreto Supremo Nº 033-2005-PCM – Reglamento de la Ley del Código
de Ética de la Función Pública.
 SIAF (Manual Práctico del Sistema Integrado de Administración
Financiera), autor Dr. C.P.C.C. Marlon Prieto Hormaza, primera edición –
Noviembre 2012.

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