Lavado de

INTRODUCCIÓN
El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico
mundial, dado que contribuye de manera negativa en la economía,
el gobierno y el bienestar social de las naciones implicando además una
grave amenaza para la seguridad nacional, regional e internacional. Sin
lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos
e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta también
al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera indirectamente
inseguridad en las inversiones económicas; pero por sobre todas las cosas
afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las
personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad
organizada, y no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que
dirigen su acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las
oportunidades que brinda una economía mundial globalizada.
Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos,
específicamente de dinero, indican que éste supera el producto bruto
interno de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente
que las organizaciones criminales manejan fortunas. Por ello que los
esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado

son fundamentales, requiere la coordinación, como así también de pautas
uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las
principales cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas
a la definición, modalidades que adopta y efectos, como así también la
participación, mediante legislación.
A través de la presente investigación se busca analizar la
problemática del lavado de activos y sus consecuencias a nivel mundial,
describir las actividades propensas a crear una esfera delictiva para el
desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para su
consecución.
I. OBJETIVOS:
1. OBJETIVO GENERAL:
Describir y explicar sobre el gran fenómeno que agobia
económicamente tanto al Perú como a nivel mundial, y de esa
manera encontrar los elementos e instrumentos legales y técnicos
necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en el manejo
de investigaciones relacionadas al lavado de activos
2. OBJETIVO ESPECIFICO:
 Identificar los orígenes de las actividades relacionadas al delito
de lavado de activos
 Estudiar la legislación nacional e internacional aplicable a la
temática de lavado de activos.
 Relacionar la teoría general del delito a la tipificación,
autonomía y autoría en los casos de lavado de activos.
 Identificar los medios de prueba adecuados y las estrategias de
investigación en los casos de lavado de activos.
 Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de
blanqueado de dinero como secuela del narcotráfico y de
la corrupción que existe en el Perú.
II. MARCO TEÓRICO
1. EL LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar,
ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin
de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos aparentar
como legítimos.
El lavado de activos incluye:
 Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen
ilícito.
 Adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar
y administrar bienes o ganancias ilícitos.
 El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales
así hagan muchas transacciones con ellos.
 Los recursos del lavado de activos no solo vienen del
narcotráfico
2. OTRAS DENOMINACIONES:
El lavado de activos tiene diferentes denominaciones según
el lugar algunas de estas denominaciones son:
 Cuba y Chile: Lavado de Dinero
 Costa Rica: Legitimación de Capitales Procedentes del
Narcotráfico
 Colombia, Argentina y Peru: Lavado de Activos
 Bolivia: Legitimación de Ganancias Ilícitas
 Brasil: Lavado de Bienes, Derechos y Valores
 España: Blanqueo de Capitales
 Bélgica y Francia: Blanchitment.
 Portugal: Branqueamento.
 Suiza francesa: Blanchissage.

 Rusia: otmyvanige.
 Japón: Shikin no sentaku.
 China: Hsi ch"ien.
 Italiano: Reciclaggio.
 Alemania: Geldwasche.
 USA Ó UK: Money Laundering
III. CONCEPTOS:
Al respecto existe multiplicidad de definiciones, las cuales
enunciamos a continuación:
 El doctor Carlos Augusto Oviedo, en su Tesis: "El lavado de
activos: análisis a un problema jurídico, económico y social",
2000 p. 14, define el lavado de activos como:
El conjunto de operaciones adelantadas por una persona,
natural o jurídica, tendiente a dar apariencia de legalidad o
"legalizar" activos monetarios o no monetarios provenientes de
una actividad ilícita
 El doctor Eduardo Fabián Caparrós, en su libro El delito de
blanqueo de capitales, Madrid: Colex, 1998. p. 76. Define al
lavado de activos como:

"blanqueo", "lavado", "reciclaje", "normalización", "reconversión"
o "legalización" de bienes, nos referimos al proceso tendiente a
obtener la aplicación en actividades económicas lícitas de una
masa patrimonial derivada de cualquier género de conductas
ilícitas, con independencia de cuál sea la forma que esa masa
adopte, mediante la progresiva concesión a la misma de una
apariencia de legalidad.
 El doctor Prado Saldarriaga, En su obra "El delito de lavado
de dinero en el Perú". Define :
El lavado de dinero es como un conjunto
de operaciones comerciales o financieras que procuran la
incorporación al Producto Nacional Bruto de cada país, sea de
modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan
o están conexos con transacciones de tráfico ilícito de drogas.
IV. ORIGEN DEL TÉRMINO "LAVADO DE ACTIVO"
El origen de la expresión se atribuye al gángster
norteamericano Al Capone, que compró en Chicago la cadena de
lavanderías Sanitary Cleaning Shops, y a través de ella depositaba
en bancos el dinero que ganaba con la venta ilegal de bebidas
durante la Ley Seca en Estados Unidos. De ese modo, si alguien le
preguntaba por qué era tan rico, siempre podía decir: «La gente lava
ahora más ropa que nunca. Me alegro de haber invertido en este
sector.»
1. RESEÑA HISTÓRICA
Si bien hoy en día hay que considerar la importante
participación que la globalización, la tecnología y los avances en el
ámbito de las comunicacioneshan tenido en la problemática
tratada, el lavado de activos de origen delictivo no ha tenido su
origen en la actualidad, más bien éste data de la edad media, con
el paso del tiempo el mismo ha ido transformando y expandiendo
su aplicación a otros ámbitos de actividades como al tráfico
de armas, el narcotráfico o la trata de personas, figuras delictivas
que en sus comienzos no existían.
A continuación se enuncian los usos que se le han dado al
lavado de activos de origen delictivo a lo largo de la historia:
 EDAD MEDIA - LAVADO A PARTIR DE USURA:
En la Edad Media los mercaderes y prestamistas
convertían sus ganancias provenientes de la usura, en
ganancias lícitas dando así lugar a un embrión de "lavado de
dinero". Se entendía por usura cualquier trato que suponga el
pago de interés. Entre los siglos IX y X, para extenderse
durante todo el período se aplicaban castigos espirituales a

quien cometiera este delito, siendo entre otros, la negación de
sepultura en tierra santa, la excomunión, o la obligación de
restituir los bienes ilícitos.
Si bien se recurrió a estos castigos en casos
excepcionales, los banqueros y mercaderes, encontraron la
manera de disfrazar este fenómeno diciendo que el dinero de
los intereses provenía de un donativo voluntario del prestatario
o que provenía de una multa cobrada por no haber sido
devuelto el dinero en el plazo convenido. Además, la usura se
disfrazaba de tal forma que era imposible descubrirla, como el
caso de letras de cambio falsas que mencionaban operaciones
de cambio ficticias.
 EDAD MODERNA - LAVADO A PARTIR
DE PIRATERÍA. SEGUROS. CONTRABANDO:
La Edad Moderna se caracterizó por el traslado
de oro desde el Nuevo Mundo hacia Europa, cuyos galeones,
principalmente españoles sufrían ataques de piratería en
altamar. Dichas ganancias ilícitas pretendían ser ocultadas, por
lo que se recurría a simular su origen.
Con la creación de los seguros, muchas empresas
fraudulentas, vinculadas a actividades navieras cobraban

grandes sumas de dinero por accidentes que no habían
sucedido, e invertían esas ganancias espurias en inversiones
destinadas a fines lícitos.
Siguiendo la línea histórica, la creación del Virreinato del
Río de la Plata en 1776 se vio motivada por la decisión de la
Dinastía de los Borbones para evitar la inserción al circuito legal
del dinero producto de actividades de contrabando que se
realizaba con Inglaterra, Holanda y Portugal.
 EDAD CONTEMPORÁNEA-MAFIAS. NARCOTRÁFICO:
Ya en nuestra actual Edad Contemporánea, el "lavado de
dinero" se fue perfeccionando, hasta llegar a ser hoy, un flagelo
en las economías mundiales.
Cuando en Estados Unidos en el año 1920, se impuso la
prohibición de la venta y consumo de bebidas alcohólicas, más
conocida por el nombre de "ley Volstead" o "Ley Seca",
empezaron a aparecer organizaciones que se encargaban de
destilar alcohol para vender de forma ilegal. En este contexto,
Al Capone, con el objetivo de brindar la "apariencia" de
hombres de negocio, desarrolló intereses en negocios como el
lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear
empresas de pantalla.
Las ganancias provenientes de extorsión, tráfico de
armas, alcohol y prostitución se ocultaban tras la apariencia de
haber surgido del lavado de textiles y con ello lograban
sorprender por bastante tiempo a las autoridades
norteamericanas. Es ente momento que surge el concepto de
"lavado de dinero".
De esta manera tuvieron origen poderosas
organizaciones transnacionales que pronto extendieron su
modalidad delictiva por el mundo.
Con el pasar de los años, el término original de lavado de
dinero se convirtió al de lavado de activos de origen delictivo, ya
que hoy en día no sólo se trata de encubrir fondos monetarios
sino también bienes, todos productos de alguna actividad
delincuencial.
2. ACTIVIDADES ILICITAS:
Los activos pueden tener una procedencia ilegal si proceden
de actividades tales como:
 Participación en un grupo delictivo organizado y en
asociaciones extorsivas
 Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo

 Corrupción y soborno
 Delitos ambientales
 Tráfico de mercancías robadas y otros bienes
 Fraude
 Falsificación de dinero
 Falsificación y piratería de productos
 Homicidio, lesiones corporales graves
 Secuestro, privación ilegítima de la libertad y toma de rehenes
 Robo o hurto
 Contrabando
 Extorsión
 Falsificación
 Piratería
 Uso indebido de información confidencial o privilegiada y
manipulación del mercado
 Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes.

Otro de los fenómenos más graves relacionados con la
delincuencia transnacional ha sido el aumento del tráfico
clandestino de inmigrantes ilegales.
De acuerdo con ciertas estimaciones las organizaciones
delictivas tratan en la actualidad de pasar clandestinamente nada
menos que un millón de personas al año de países pobres a
países más ricos, lo que constituye no sólo una amenaza para la
estabilidad económica y social de los Estados receptores, sino
también un peligro para los propios inmigrantes.
La magnitud del problema se manifiesta también por el
hecho de que en 2003, 1.2 millones de personas intentaron entrar
ilegalmente en los Estados Unidos. Las organizaciones de
traficantes clandestinos ofrecen cuantiosas dádivas a los
funcionarios y se las arreglan para crear nuevas rutas de entrada a
través de México y el Caribe. Se ha calculado que éste tráfico
proporciona unos beneficios anuales de 3,500 millones de dólares.
 Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual
de niños:
La prostitución es desde hace tiempo un elemento
importante en las actividades de las organizaciones delictivas.
Tanto las Tríadas Chinas como la Yakuza japonesa han tenido

una activa participación en esta esfera, manteniendo mujeres
en calidad de esclavas sexuales en Corea del Sur, Filipinas,
Tailandia y Japón.
En la Unión Europea el número de personas que
participan del comercio sexual ilícito oscila entre 200,000 y
medio millón, dos tercios de las cuales aproximadamente
provienen de Europa Oriental y el otro tercio de países en
desarrollo.
Los traficantes obtienen grandes sumas de dinero por sus
víctimas. Las prostitutas asiáticas pueden costar hasta 20,000
dólares cada una en los Estados Unidos y Japón. Las
prostitutas rusas ganan cerca de 7,500 dólares mensualmente
en Alemania de lo que el propietario del establecimiento se
queda por lo menos con 7000 dólares.
Al igual que sucede con la trata de mujeres, la
gran demanda en la industria del turismo sexual ha provocado
un gran aumento en la trata de niños que así son víctimas de la
prostitución, o en otros casos de explotación laboral.
 Tráfico ilegal de estupefacientes y sustancias
psicotrópicas:
El programa Internacional de control de Drogas de
las naciones unidas (PNUFID estima que el comercio de drogas
ilegales genera ventas al por lo menos de alrededor de
$400,000 millones al año) cerca del doble de las ventas de la
industria farmacéutica a nivel mundial y que se lavan cada año
por lo menos $200,000 millones procedentes de ventas de
drogas. El fondo monetario internacional estima que las
ganancias resultantes del tráfico de drogas equivalen al 2% de
la economía mundial.
 Tráfico ilegal de armas
Otra actividad delictiva que genera enormes ganancias a
la delincuencia organizada es el tráfico ilícito de armas.
Hay pruebas contundentes de que la delincuencia
organizada participa en el comercio ilícito de armas y en
actividades subversivas que intentan socavar el imperio de
la ley en diferentes partes del mundo. Hay pruebas también de
que secundan las agitaciones y trastornos políticos que se
producen en todo el mundo. El canje de drogas por armas se ha
convertido cosa corriente en el mundo de la delincuencia
organizada y muchos conflictos políticos y étnicos se ven
agravados por esta terrible amenaza.

La magnitud del tráfico ilícito de armas es tan grande que
algún investigador considera que el mercado de las armas es el
único que en términos absolutos supera las cifras que se estima
corresponden al narcotráfico en todo el mundo.
 Tráfico de órganos humanos:
Otro "rubro" explotado por el crimen organizado es el de
tráfico de órganos. Existen lucrativos mercados negros de
órganos especialmente en la Argentina y en la Federación
Rusa.
También se han comprobado casos de tráfico de órganos
utilizando documentación falsa en Brasil, Honduras, México y
Perú con compradores de Alemania, Italia y Suiza.
 Adopciones ilegales:
Otro campo en el que el crimen organizado ha tendido
sus tentáculos es el de la adopción internacional, que se ha
convertido en un negocio de millones de dólares en el que niños
lactantes en América Central y del Sur llegan a
alcanzar precios de 20,000 dólares.
V. ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:

Un aspecto que distingue el lavado de activos, de otros delitos
penales, lo constituye el hecho de que el mismo no se consume en un
instante, sino que se efectúa por etapas.
La Convención de Viena de 1988, que fue pionera en las
iniciativas internacionales en materia de lavado de activos
provenientes del tráfico de drogas, configura las conductas típicas de
este ilícitas tomando en cuenta esa realidad comprendiendo todo el
ciclo del proceso de lavado.
Otros Convenios Internacionales que recomiendan la tipificación
del lavado de activos provenientes de otros actos ilícitos distintos del
narcotráfico, como las Convenciones de las Naciones Unidas contra
la Delincuencia Organizada Transnacional y contra la Corrupción,
siguen en términos muy parecidos la fórmula utilizada en la
Convención de Viena de 1988.
Las etapas identificadas por el prestigioso e influyente Grupo de
Acción Financiera (GAFI), que intervienen en el proceso del lavado de
activos proveniente de actividades ilícitas, son las siguientes:
colocación, enmascaramiento e integración. Estas etapas cumplen,
en el ciclo de lavado de activos, las funciones que se señalan a
continuación:
1. COLOCACIÓN
El objeto perseguido por el lavador en esta etapa es
desprenderse de las cuantiosas sumas en efectivo generadas por
la actividad delictiva precedente. Para cumplir este objetivo el
lavador debe hacer previamente un estudio del sistema
financiero "a fin de distinguir las agencias de intermediación
financiera que resultan más flexibles al control de las operaciones
que realizan sus clientes, para luego, depositar en aquellas el
dinero sucio y obtener instrumentos de pago como
chequeras, tarjetas de crédito, cheques de gerencia, etc.".
En esta etapa, debido al alto nivel de riesgo de detección,
"se precisa el empleo de varias personas y el concurso de muchas
operaciones, lo que multiplica los riesgos. Superada esta fase,
cuando el efectivo ya ha sido colocado en el circuito financiero y
empiezan a intervenir las sociedades pantalla, las connivencias
bancarias y otros recursos de enmascaramiento o integración,
las evidencias materiales y rastros contables van desapareciendo
y se hace casi imposible establecer el vínculo entre los fondos y su
origen ilícito, de modo que difícilmente pueda detectarse el
blanqueo a esa altura".
Los mecanismos corrientemente utilizados en esta etapa son
los siguientes:
a) A Través De Entidades Financieras:
Los delincuentes, a fin de evitar ser detectados por los
controles preventivos impuestos a este tipo de entidades,
suelen utilizar el fraccionamiento de sumas elevadas en otras
de menor cuantía.
Esta fase puede agotarse también a través de la
complicidad de funcionarios y empleados de bancos, que
inobservante las obligaciones puestas a su cargo, así como
mediante la utilización de documentos falsos con la finalidad de
disimular el origen o titularidad de los fondos.
b) A través de "establecimientos financieros no tradicionales:
Es el caso de las agencias de cambio, empresas
dedicadas al canje de cheques, agentes de valores, negocios
de ventas de joyas, metales preciosos, antigüedades y objeto
de artes, estas cuatro últimas que comercializan objetos de
"alto valor añadido, fácil transporte, titularidad anónima y pago
habitual en efectivo".
c) Mezcla de fondos lícitos e ilícitos:
Este mecanismo resulta especialmente utilizado en
aquellos negocios que se caracterizan por el manejo habitual,

dada su naturaleza, de recursos en efectivo, tales como
estaciones de combustibles, restaurantes, supermercados, etc.
Estos negocios suelen ser utilizados en la práctica como
meras pantallas para poder justificar el depósito de cantidades
significativas en efectivo.
Lo que caracteriza esta forma de colocación de recursos
en efectivo, proveniente de actividades delictivas es su mezcla
con fondos que tienen su origen en operaciones lícitas.
d) Contrabando de dinero en efectivo.
Este es un mecanismo muy utilizado. Consiste
generalmente en el desplazamiento de los recursos de fuente
ilícita a lugares donde no existe regulación, ella es inapropiada
o existiendo, los mecanismos de control no son muy efectivos.
Este mecanismo ha sido erigido como un delito distinto de los
de lavado de activos en nuestra legislación.
e) Compra de bienes de alto valor.
Los lavadores utilizan la compra de bienes de un alto
valor pagando como contrapartida con recursos en efectivo. A
título de ejemplo, la doctrina señala la compra de barcos,
automóviles de lujo, aviones, obras de arte valiosas, etc.

Para el autor español Isidoro Blanco Cordero, señala que
en el futuro este método continuará y aumentará, ya que "como
consecuencia de la globalización del mercado, y del aumento
del volumen comercial mundial, es prácticamente imposible
examinar todos los cargamentos que cruzan las fronteras,
debiendo limitarse el control a una pequeña parte"
VI. CONVERSION O TRASFORMACION:
El objeto de esta segunda etapa del proceso de lavado de
activos consiste en desligar los fondos ilícitos de su origen, generando
para ello un complejo sistema de encadenamiento de transacciones
financieras, encaminadas a borrar la huella contable de tales fondos
ilícitos.
Para estos fines quienes se dedican a esta actividad ilícita
recurren a la "multiplicidad de transacciones, multiplicidad de países y
multiplicidad de personas y empresas". Estas "operaciones se
realizan de modo veloz, dinámico, variado y sucesivo". En esta etapa
se utilizan tres mecanismos fundamentales: convertir el dinero en
efectivo en instrumentos de pago; la reventa de los bienes adquiridos
con los recursos en efectivo, y la transferencia electrónica de fondos.
1. Conversión del dinero en efectivo en otros instrumentos de
pago.
Con esto se procura esencialmente dos cosas; una, facilitar
el transporte de los recursos de un país a otro, y otra, facilitar el
ingreso de los recursos en una entidad financiera, toda vez que las
reglas de prevención están orientadas fundamentalmente a los
recursos en efectivo.
2. Reventa de los bienes adquiridos con dinero en efectivo.
Ya vimos que en la primera etapa del proceso uno de los
mecanismos utilizados por quienes se dedican a esta actividad es
la adquisición de bienes, muebles e inmuebles, de un alto valor. Al
vender estos bienes adquiridos con los recursos originados en la
actividad delictiva, el lavador le otorga a los recursos recibidos un
fundamento normal.
3. Transferencia electrónica de fondos.
El desarrollo de la tecnología facilita asimismo un ágil
desplazamiento de los recursos, dificultando los rastros contables
y en consecuencia la posibilidad de descubrir el origen ilícito de los
mismos, sobre todo cuando se efectúan estas transferencias a
instituciones ubicadas en paraísos fiscales o países no
cooperadores en los esfuerzos internacionales contra el lavado de
activos, "aprovechando la cobertura que proporciona la
globalización financiera".
4. INTEGRACION O REINVERSION:
Esta constituye la etapa final del proceso de lavado de
activos, en la que se procura la integración final de la riqueza
obtenida en "los cauces económicos oficiales". Llegados a este
estadio "los fondos de origen delictivo son ya muy difíciles de
detectar, a menos que se haya podido seguir su rastro a través de
las etapas anteriores", resultando "difícil distinguir los capitales de
origen ilegal de los de origen legal", creándose la justificación o
explicación de los bienes.
Conforme al estudio del Grupo de Acción Financiera (GAFI),
los métodos utilizados frecuentemente son los siguientes:
a) Venta de inmuebles.
La compraventa de inmuebles es considerada como uno
de los vehículos más habituales del lavado de activos, debido a
que se trata de bienes relativamente líquidos, con un valor muy
difícil de estimar, y con tendencias a apreciarse.
En tal sentido, "la variedad de técnicas es muy amplia y
van desde simples compras de propiedades residenciales o de
negocios sin el intento específico de ocultar el propietario, hasta
complejos sistemas donde las inversiones en bienes inmuebles

son parte de una estrategia más amplia en la que se
encuentran involucradas compañías pantalla".
b) Empresas pantalla y prestamos simulados.
A través de la llamada "técnica del préstamo de regreso",
el delincuente se presta a si mismo. El mecanismo consiste en
establecer una sociedad pantalla en un paraíso fiscal para
prestarse los fondos que ha generado con motivo de la
comisión de una actividad delictiva.
c) Complicidad de banqueros extranjeros.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI), en su estudio
sobre los métodos comunes utilizados en el lavado de activos,
reconoce que uno de los mayores inconvenientes que se tienen
en los esfuerzos frente al fenómeno lo constituye la complicidad
de funcionarios y empleados de la banca. Como ha señalado
Isidoro Blanco Cordero, "mediante la participación de
empleados bancarios bien situados en los sistemas de
préstamos simulados o de regreso, el blanqueador puede
obtener créditos aparentemente legítimos, asegurándolos con
productos ilícitos. La ayuda complaciente del banco extranjero
frecuentemente está protegida contra la investigación de las
autoridades no solo por la duplicidad de criminales (el

blanqueador de dinero y el banco extranjero cómplice) sino por
las leyes bancarias y regulaciones de otro gobierno soberano,
normalmente un paraíso fiscal".
d) Falsas facturaciones de comercio exterior.
Es un medio elemental y habitualmente utilizado para el
lavado de activos, mediante la falsificación de facturas
comerciales, la sobrevaloración de los documentos de entrada
o de las exportaciones para justificar los fondos recibidos del
extranjero.
VII. CARACTERISTICAS DEL LAVADO DE ACTIVOS:
Las características del lavado de activos son:
1. El lavado de activos es realizado por delincuentes altamente
especializados.
La especialización de las actividades de lavado de activos
recae principalmente en los niveles jerárquicos más elevados de la
organización criminal. Con excepciones, los actos propios del
blanqueo son realizados por terceras personas que son "utilizadas"
y no siempre están conscientes de su participación en
la red criminal, los encargos conferidos son concebidos como una
oportunidad de ingresos y suelen ser personas que con mayor

facilidad son involucradas en investigaciones por la comisión del
delito de lavado de activos y delitos precedentes.
La especialización permite a la organización criminal diseñar
complejas estructuras financieras y esquemas de inversiones con
el propósito de ocultar el dinero de origen ilícito y reunir una serie
de documentos justificativos de su origen a fin de utilizarlos
posteriormente como soporte probatorio en una eventual pesquisa
de las autoridades o en un proceso judicial. También es utilizado
para justificar el origen del dinero o de los fondos en transacciones
realizadas ante otros agentes económicos.
Las organizaciones criminales han profesionalizado al
blanqueador, quien suele ser un experto en materias financieras
cuyo cometido es camuflar el verdadero origen de los bienes
objeto de blanqueo. Su objetivo es reducir la posibilidad de que se
puedan vincular los activos con su procedencia ilícita. Para ello
utilizan métodos variados como crear empresas ficticias, adquirir
empresas lícitas con dificultades financieras, manejar
múltiples cuentas en diversas oficinas o entidades bancarias,
mezclar el dinero sucio con el de una actividad aparentemente
lícita, etc.
Las cualidades psicosociales y de especialización definen
el perfil del agente del delito. Esto impone que en las etapas del
lavado de activos sólo participen como operadores personas
totalmente ajenas a los actos generadores del capital o bienes
ilegales. Además, se debe tratar de profesionales o
empresarios con habilidades idóneas para la actividad
comercial o financiera. Los cuales, además, gozan de una
reconocida solvencia económica y se mantienen muy alejados
de todo historial delictivo.
La progresiva evolución en las técnicas de blanqueo de
capitales es causa y consecuencia de una
mayor profesionalización de las personas que las llevan a cabo.
Esta característica se manifiesta en dos tendencias: mayor
profesionalismo de los miembros de la organización y mayor
empleo de profesionales externos. Ello es debido a la
necesidad de minimizar riesgos de persecución penal y de
maximizar oportunidades. Para lograr tales fines surgen una
serie de exigencias: la primera consiste en invertir grandes
recursos en el análisis de riesgos y su gestión; la segunda se
refiere a la aplicación de mayores recursos para el empleo de
tecnología; por último, se requiere invertir más recursos para
profesionalizar el ciclo del blanqueo-inversión.

2. El lavado de activos importa la producción de operaciones
complejas.
La cantidad del dinero o activos que deben ser lavados para
camuflar su origen hace que las personas y organizaciones
criminales realicen operaciones con características particulares,
cada vez más frecuentes y por cantidades progresivamente más
elevadas. Esta característica genera la emisión de señales de
alerta y reviste una importancia sustantiva al momento de efectuar
los análisis centrados en operaciones.
La complejidad es una cualidad de las transacciones
realizadas para camuflar fondos ilícitos cuyo objetivo consiste en
dificultar el rastreo de su origen, procurando justificar con
documentos obtenidos sobre actos o contratos recientes o últimos.
El lavado de dinero se lleva a cabo, generalmente, a través
de operaciones complejas que muchas veces carecen de sentido
económico, pues no están destinadas al lucro en la actividad
comercial, sino tienen como objetivo ocultar la actividad ilícita de la
cual provienen los fondos.
Como consecuencia del aumento de las medidas de control
adoptadas por los Estados para combatir el blanqueo de capitales,

las organizaciones criminales se han visto obligadas a desarrollar
nuevas técnicas para tratar de eludirlas.
Característica fundamental de los blanqueadores es su
facilidad de adaptación a las nuevas situaciones y la rapidez en el
desarrollo de nuevos métodos, alcanzando en ocasiones un grado
de sofisticación en sus operaciones de blanqueo calificada de
"asombrosa" por algún autor. Esta mayor complejidad viene
facilitada además por la internacionalización del fenómeno, que
permite mover los bienes de unos países a otros y diseñar
complicados mecanismos de encubrimiento de su origen de muy
difícil detección por las autoridades.
3. El lavado de activos tiene dimensiones internacionales y
nacionales.
El blanqueo de capitales se ha convertido en un fenómeno
de dimensiones internacionales. La globalización, caracterizada
por la desregulación del comercio y de los flujos de capital, y el
desarrollo de tecnologías de la información y las comunicaciones,
ha proporcionado a la delincuencia organizada la oportunidad de
construir y compartir infraestructuras económicas internacionales.
El blanqueador tratará de utilizar países que no tienen adecuadas
políticas de prevención y detección o que no ofrecen cooperación

judicial internacional e intercambio de información para perseguir
este delito. Por otra parte, el desarrollo tecnológico de
las telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza a través
del planeta y permite a la delincuencia operar internacionalmente.
Es cierto que se podría enumerar una serie de razones que
explican y justifican que los blanqueadores utilicen técnicas que
implican un desplazamiento de los fondos a otros países. En
realidad todas las razones se podrían sintetizar en una sola: la
movilidad de los fondos de uno a otro país dificulta su persecución
por parte de las autoridades y acaba por facilitar su encubrimiento.
Esto ocurre porque siempre es preferible efectuar las operaciones
más delicadas y vulnerables en el proceso de blanqueo
precisamente en aquellos países en que la legislación es más
permisiva o en que los medios represivos con que cuenta la
Administración son más escasos.
También hay que tener en cuenta el factor de
la coordinación internacional en materia de lucha contra el
blanqueo, pues, aunque los países adopten crecientes medidas de
prevención, las mismas dejan que desear, lo que permite que los
blanqueadores aprovechen las lagunas existentes. Por fin, siempre
es más fácil eludir la acción de las autoridades que luchan contra

el blanqueo si los fondos se desplazan de uno a otro país que si el
blanqueo se produce en un solo país donde las medidas judiciales
y policiales podrían actuar con más eficacia.
El blanqueo de capitales se desarrolla en un contexto
internacional que proporciona una serie de ventajas a los
blanqueadores, entre las que cabe destacar:
a) La posibilidad de eludir la aplicación de normativas muy
estrictas, y con ello la jurisdicción de los Estados que
mantienen políticas duras de control del blanqueo de capitales.
b) También posibilita obtener ventajas de los problemas de
cooperación judicial internacional y de intercambio
de información entre países que tienen normativas
diferentes, sistemas penales diferentes y también distintas
culturas administrativas.
c) Por último, permite beneficiarse de las deficiencias de la
regulación internacional y de su aplicación, desviando
los bienes objeto de blanqueo a aquellos países con sistemas
más débiles de control y persecución del blanqueo de capitales.
No obstante, las organizaciones criminales no siempre
tienen alcance internacional, este hecho más la variedad
de delitos generadores de ganancias ilegales con destino de

blanqueo hace posible la inserción de dinero sucio en
la economía local, sin la necesidad de recurrir a
complejas estructurasfinancieras fuera de las fronteras de un
determinado país.
4. El lavado de activos aprovecha sectores económicos
vulnerables.
El sector financiero ha sido tradicionalmente uno de los más
atractivos para las organizaciones criminales y sigue siendo el que
recibe y canaliza la mayor parte del dinero de origen delictivo. Sin
embargo, no es el único, ya que otros, como el sector inmobiliario,
el comercio de obras de arte, las apuestas por internet o lo
nuevos medios de pago, cuentan también con la predilección de
los delincuentes.
Si en algo debemos caracterizar a los agentes y sectores
económicos que existen en el mercado, es por su cantidad y
variedad, hecho que sin duda es importante para el crecimiento
y desarrollo económico de un país, representa también
un riesgo frente al lavado de activos en la medida que puede ser
utilizado, consciente o inconscientemente para el reciclaje de
fondos de procedencia ilícita.

5. El lavado de activos utiliza los procedimientos propios de los
agentes económicos.
Cada negocio y empresa en particular adopta un
determinado procedimiento para el ofrecimiento de
sus productos y servicios al público. El conocimiento de este
procedimiento por parte de las personas y organizaciones
criminales, aún cuando sea complejo y propio de cada agente
económico, puede ser útil para los fines de blanqueo en la medida
que disminuye la probabilidad de detección por parte de las
autoridades e incluso para el mismo personal de cumplimiento, por
conducirse conforme a sus exigencias y formalidades. Al respecto
es de señalar que los actos de lavado se materializan observando
siempre todas las formalidades y procedimientos usuales que son
regularmente exigido para cualquier negocio jurídico o financiero.
La observancia de estos requisitos y ritos formales aleja la
sospecha y suspicacia sobre su propósito real.
6. El lavado de activos es por excelencia una actividad dinámica.
Uno de los aspectos que quizás más caracteriza al lavado
de activos es su carácter dinámico, en permanente evolución, las
personas y organizaciones criminales están diseñando
permanentemente nuevos esquemas o estructuras económicas e

identificando nuevas técnicas y herramientas para el logro de su
propósito. La identificación de las técnicas existentes por parte de
las autoridades o el abuso consciente de ellas por los mismos
lavadores, hace que éstos innoven constantemente sus métodos,
incursionen en nuevas economías o involucren a países con
legislaciones más permisivas, a fin de no ser descubiertos por las
autoridades.
El lavado de activos es un delito que está en constante
evolución, buscando nuevas formas de operar, con sofisticadas
innovaciones lo que junto a dificultar su control y prevención
incrementa sus impactos sobre la sociedad.
VIII. PRINCIPALES ÓRGANOS INTERNACIONALES
Y GRUPOS DE TRABAJO SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
Los esfuerzos para enfrentar el fenómeno del lavado de activos
han conllevado una participación activa y diversa, en la que se
conjuga la participación pública y privada, aunque, desde luego,
el liderazgo de estos esfuerzos con ribetes universales ha sido
asumido por organismos internacionales y regionales:
 ORGANIZACIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS (ONU).
Esta organización es la que ha auspiciado los principales
instrumentos internacionales aplicables al lavado de activos,

como lo son la Convención de las Naciones Unidas contra el
Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas
(Convención de Viena de 1988); la Convención de las Naciones
Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional
(Convención de Palermo del 2000); y la reciente Convención de
las Naciones Unidas contra la Corrupción del 2003.
 CONSEJO DE LA UNIÓN EUROPEA.
Otros organismos multilaterales que se han ocupado o se
ocupan del problema del lavado de capitales son el Comité
Europeo de la Lucha contra la Droga (CELAD) y el propio
Consejo de Ministros de la Comunidad.
 ORGANIZACIÓN DE ESTADOS AMERICANOS (OEA).
Esta organización ha jugado un rol de primera
importancia en los esfuerzos desarrollados a nivel del
continente americano frente al problema del lavado de activos.
A través de su Comisión Interamericana para el Control del
Abuso de Drogas (CICAD), constituyó un Grupo de Expertos en
materia de lavado de activos que elaboró el
Reglamento Modelo, un instrumento que ha tenido una
importancia extraordinaria en las legislaciones de los distintos
países del continente.

 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA (GAFI).
Se trata de un grupo de trabajo creado por el G-7,
conformado por los países más industrializados, en fecha 16 de
julio de 1989. Este grupo emitió las 40 recomendaciones que
han tenido una influencia decisiva en los esfuerzos frente al
lavado de activos a escala mundial, tanto en el aspecto
represivo como preventivo.
El GAFI ha revisado sus recomendaciones y, como
consecuencia de los terribles acontecimientos
de naturaleza terrorista ocurridos en las ciudades de Nueva
York y Washington el 11 de septiembre del año 2001, ha
emitido 8 recomendaciones adicionales atinentes a la
financiación del terrorismo.
 INTERNATIONAL CRIMINAL POLICE ORGANIZATION
(INTERPOL).
La Organización Internacional de Policía Criminal
(INTERPOL) ha jugado roles de fundamental importancia en los
esfuerzos para enfrentar el lavado de activos a escala
internacional, a través de la cooperación y asistencia judicial
internacional. En el año 1983, cuando aún no había surgido
ningún instrumento de alcance universal respecto del problema

de fondos de origen criminal, la INTERPOL creó un grupo
especializado, conocido como Fondos Procedentes de
Actividades Criminales (FOPAC), que investiga los fondos
provenientes de las organizaciones criminales y que elaboró un
documento denominado "Enciclopedia Financiera".
 GRUPO EGMONT.
Se trata de un grupo integrado por importantes bancos,
de distintas nacionalidades, que operan en el ámbito
internacional. Han funcionado bajo la coordinación de la
importante organización mundial Transparencia Internacional.
Este grupo ha emitido los importantes principios de Wolsbergt,
así como recomendaciones especiales atinentes
al financiamiento del terrorismo.
 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DEL CARIBE (GAFIC).
Tiene su origen en una Conferencia sobre lavado de
activos que tuvo lugar en Aruba, del 8 al 10 de junio de 1990,
en la que se emitieron 19 Recomendaciones sobre la materia.
Cuenta con una Secretaría que vela por la implementación de
dichas Recomendaciones así como las 40 Recomendaciones
del GAFI. Entre las principales actividades que despliega se
encuentran un mecanismo de autoevaluación respecto del

grado de cumplimiento de las Recomendaciones, la
coordinación de programas de entrenamiento y asistencia
técnica, y la organización de reuniones ministeriales
anualmente.
 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA DE SUDAMÉRICA
(GAFISUD).
Es un grupo regional latinoamericano surgido en
Cartagena de Indias, Colombia, en diciembre del año 2000,
ante la amenaza que representa para la estabilidad
económica, política y social de la región, la indebida utilización
del sistema financiero por parte de organizaciones criminales
transnacionales. Este grupo cuenta con tres órganos rectores:
el Consejo de Autoridades, que es el órgano supremo; el Pleno
de Representantes, que está compuesto por los delegados de
cada Estado miembro, y la Secretaría que tiene su sede
en Buenos Aires y está a cargo de las funciones técnicas y
administrativas. Procura enfrentar el fenómeno del lavado de
activos desde la óptica represiva y preventiva.
 GRUPO ASIA/PACÍFICO SOBRE LAVADO DE ACTIVOS
(APG).
Este grupo fue creado en febrero de 1997, en el curso de
una reunión que tuvo lugar en Bangkok. Al igual que el GAFIC
cuenta con una Secretaría Ejecutiva, y entre sus misiones están
la de prestar asistencia a sus miembros en la elaboración
de leyes que tipifiquen el lavado de activos, establezcan
mecanismos de asistencia judicial internacional y contemplen
un sistema de incautación y decomiso de bienes; y la
conformación e instalación de unidades
de inteligencia financiera, entre otros aspectos.
 GRUPO CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
EN ÁFRICA ORIENTAL Y DEL SUR.
Se trata de un cuerpo regional actualmente integrado por
14 países. Su propósito es aplicar las 40 Recomendaciones del
GAFI con el objetivo de preservar la estabilidad económica,
social y política de la región. Está conformado por el Consejo de
Ministros, el Grupo de Trabajo de Oficiales Sénior y una
Secretaría.
IX. EL LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA
En la legislación peruana (Ley Nº 27765) se entiende que se
incurre en este delito de diversas maneras, tales como:
1. Actos de Conversión y Transferencia

Esto es, cuando el agente(s) convierte o transfiere dinero,
bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede
presumir, con la finalidad de evitar la identificación de su origen, su
incautación o decomiso.
2. Actos de Ocultamiento y Tenencia
La persona(s) que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe,
oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias,
cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la finalidad de
evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso.
 Agravantes:
La pena se agravará cuando:
 El agente utilice o se sirva de su condición de funcionario
público o de agente del sector inmobiliario, financiero,
bancario o bursátil.
 El agente comete el delito en calidad de integrante de una
organización criminal.
 Los actos de conversión o transferencia se relacionen con
dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del tráfico
ilícito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo.

3. Omisión de Comunicación de Operaciones o Transacciones
Sospechosas
El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o
profesionales, omiten comunicar a la autoridad competente, las
transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado,
según las leyes y normas reglamentarias, también será
sancionado.
4. Reglas de Investigación
Para la investigación de estos delitos, se podrá levantar el
secreto bancario, la reserva tributaria y la reserva bursátil, por
disposición de la autoridad judicial o a solicitud del Fiscal de
la Nación. La información obtenida en estos casos sólo será
utilizada en relación con la investigación de los hechos que la
motivaron.
5. Disposición Común
El origen ilícito que conoce o puede presumir el agente del
delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en cada caso.
El conocimiento del origen ilícito que debe conocer o
presumir el agente de los delitos que contempla la presente ley,
corresponde a conductas punibles en la legislación penal como el

tráfico ilícito de drogas; delitos contra
la administración pública; secuestro; proxenetismo; tráfico de
menores; defraudación tributaria; delitos aduaneros u otros
similares que generen ganancias ilegales, con excepción de los
actos contemplados en el Artículo 194 del Código Penal del Perú.
En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos,
no es necesario que las actividades ilícitas que produjeron el
dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a
investigación, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia
condenatoria.
X. DESARROLLO DEL TEMA
1. LAVADO DE ACTIVOS:
El lavado de activos es el conjunto de operaciones
realizadas por una o más personas naturales o jurídicas,
tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes
o recursos que provienen de actividades delictivas.
El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente
mediante la realización de varias operaciones, encaminadas a
encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos. Sobre
estos aspectos, la Corte Suprema se ha pronunciado ampliamente
en el Acuerdo Plenario N° 3-2010/CJ-116.

2. ¿POR QUE SE LAVAN LOS ACTIVOS?
Con un origen ilícito los bienes no se pueden utilizar ni
disfrutar. Los bienes de origen ilícito representan un riesgo de
detección de las actividades ilícitas del delincuente.
Los delincuentes requieren de los circuitos económicos para
el disfrute de sus ganancias ilícitas. El dinero ilícito no sólo atrae a
las autoridades sino a otros delincuentes.
3. PRINCIPIOS DEL LAVADO DE ACTIVO:
Los principios del lavado de activos son:
 Alejar las ganancias ilícitas de cualquier relación con el delito.
 Borrar el rastro ilícito para evitar cualquier intento de
seguimiento.
 Poner de nuevo a disposición del delincuente las ganancias
ilícitas, una vez ocultado su origen y con apariencia
de legalidad.
4. EFECTOS DE LAS GANACIAS DE ORIGEN CRIMINAL:
Los efectos del lavado de activos son:
 Corrupción de las instituciones públicas y privadas.
 Fuente de violencia para mantener un status quo.

 Reducción de las actividades productivas lícitas.
 Eliminación de empresas lícitas del sector privado legal.
 Riesgo de desestabilización de las economías legales.
 Sistemas políticos democráticos en riesgo.
 Desigualdades sociales.
 Desconfianza en los sectores financieros.
 Formación de burbujas inflacionarias.
5. PROCESO DESDE EL PUNTO DE VISTA CRIMONOLOGICO:
a) OBTENCION, ADQUISICION O RECOLECCION:
Los capitales ilícitos tienen una relación directa con el
delito (producto). Presenta enormes riesgos para el delincuente.
Las ganancias ilícitas se encuentran por fuera de los
circuitos económicos. Representa la necesidad de lavar activos.
b) COLOCACION O FRACCIONAMIENTO:
Fase de mayor riesgo para el delincuente. Busca la
penetración del sistema financiero. Etapa de enorme valor para
el delincuente que puede hacerse de instrumentos
monetarios: cheques, transferencias, créditos, etc.

Se trata de justificar el origen del dinero con actividades
económicas rentables: ganadería, negocios, juegos de
azar, seguros, venta de bienes o servicios, etc.
Se suele acudir al manejo de pequeñas sumas para evitar
sospechas (fraccionamiento).
c) CONVERSION, TRANSFORMACION Y DIVERSIFICACION:
Es el lavado de activos propiamente dicho. Se aprovecha
al máximo las ventajas del sistema financiero.
Se caracteriza por la realización de distintas operaciones:
Bolsa, fiducias, transferencias, etc.
El dinero se aleja de su fuente ilícita. El dinero ilícito
penetra los distintos circuitos económicos. Busca borrar el
rastro ilícito del dinero.
d) INTEGRACION O REINVERSION:
El dinero se encuentra disponible para realizar cualquier
tipo de inversión lícita o ilícita.
Los capitales ilícitos se integran en cualquier sector de
la economía. Se caracteriza por la realización de
distintas inversiones: inmobiliarias, financieras, industriales, etc.

Justifica el nivel de vida y las operaciones del delincuente
por su apariencia de legalidad. Es la fase de mayor dificultad
para efectos investigativos.
e) TECNICAS DE LAVADO DE ACTIVO:
Hay muchas maneras, siempre se inventan o descubren
nuevas maneras de como lavar dinero
Procedimientos más comunes:
 TRABAJO DE HORMIGA O pitufeo:
División o reordenación de las grandes sumas de
dinero adquiridas por ilícitos, reduciéndolas a un monto que
haga que las transacciones no sean registradas o no
resulten sospechosas. Estas transacciones se realizan por
un período limitado en distintas entidades financieras.
 COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U
ORGANIZACIÓN:
Uno o varios empleados de las instituciones
financieras pueden colaborar con el lavado de
dinero omitiendo informar a las autoridades sobre las
grandes transacciones de fondos, generalmente su

complicidad es causada por una extorsión y/u obtendrá una
comisión por ella.
 COMPLICIDAD DE LA BANCA:
Hay casos en que las organizaciones de lavado de
dinero gozan de la colaboración de las instituciones
financieras dentro que están fuera del mismo país, las
cuales dan una justificación a los fondos objeto del lavado de
dinero.
 MEZCLA:
Las organizaciones suman el dinero recaudado de las
transacciones ilícitas al capital de una empresa legal, para
luego presentar todos los fondos como rentas de la
empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas
sumas de dinero.
 COMPAÑÍAS DE FACHADA O DE PORTAFOLIO:
Creación de empresas legales, las cuales se utilizan
como cortina de humo para enmascarar el lavado de dinero.
Esto puede suceder de múltiples formas, en general, la
"compañía de fachada" desarrollará pocas o ninguna de las
actividades que oficialmente debería realizar, siendo su

principal funciónaparentar que las desarrolla y que obtiene
de las mismas el dinero que se está lavando.
 COMPRAVENTA DE BIENES O INSTRUMENTOS
MONETARIOS:
Inversión en bienes como vehículos, inmuebles, etc.
Para obtener beneficios monetarios de forma legal. En
muchos casos el vendedor tiene conocimiento de la
procedencia del dinero negro que recibe, e incluso puede ser
parte de la organización de lavado de dinero. En esos casos,
la compra de bienes se produce a un precio muy por debajo
de su coste real, quedando la diferencia como comisión para
el vendedor.
 CONTRABANDO DE EFECTIVO:
Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el
exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los
blanqueadores de activos mezclan el efectivo con fondos
transportados de otras empresas, para así no dejar rastro
del ilícito.
 LAVADO BANCARIO O ELECTRÓNICO:

Uso de Internet para mover fondos ilícitos de una
entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos
países, para así no dar cuenta de las altas sumas de dinero
ingresado. Para hacer más difícil detectar el origen de los
fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos
países, y realizar transferencias sucesivas.
 TRANSFERENCIAS INALÁMBRICAS O ENTRE
CORRESPONSALES:
Las organizaciones de lavado de dinero pueden tener
ramificaciones en distintos países, por lo tanto la
transferencia de dinero de una a otra organización no tiene
por qué resultar sospechosa. En muchos casos, dos o más
empresas aparentemente sin relación resultan tener detrás a
la misma organización, que transfiere a voluntad fondos de
una a otra para así enmascarar el dinero negro.
 FALSAS FACTURAS
DE IMPORTACIÓN / EXPORTACIÓN O "DOBLE
FACTURACIÓN":
Aumentar los montos declarados
de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de

modo que el dinero negro pueda ser colocado como la
diferencia entre la factura "engordada" y el valor real.
 GARANTÍAS DE PRÉSTAMOS:
Adquisición de préstamos legalmente, con los cuales
el blanqueador puede obtener bienes que aparentarán haber
sido obtenidas de forma lícita. El pago de dichos préstamos
hace efectivo el blanqueo.
 ACOGERSE A CIERTOS TIPOS DE AMNISTÍAS
FISCALES:
Por ejemplo, aquéllas que permiten que el defraudador
regularice dinero en efectivo.
f) AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN EN EL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS.
En el delito de lavado de activos se acepta todos los tipos
de autoría (directa, mediata o coautoría). No obstante, lo más
interesante se presenta en el tema de la autoría mediata pues
en las formas agravadas también se sanciona que el lavado de
activos se lleve a cabo dentro de una organización criminal.
 AUTORÍA
La criminalidad organizada (autoría mediata
por dominio del aparato organizado de poder) en el delito
lavado de activos en nuestra legislación trae problemas de
autoría y participación, que la dogmática penal debe buscar
una solución.
A continuación trataremos el tema de manera sucinta:
A Roxin podemos atribuirle la creación de la teoría del
dominio del hecho por dominio de voluntad en un aparato
organizado de poder, en el que para el caso concreto,–
podemos encontrar a varias personas en el seno de una
empresa dedicada a blanquear o lavar dinero proveniente
de actividades delictuosas.
En una primera modalidad encontramos a la
organización que realiza el blanqueo con ese único objeto.
El segundo supuesto de una organización criminal se trata
de organizaciones o empresas que operan lícitamente pero
que aprovechan su estructura para realizar el lavado de
activos por lo que su determinación delictuosa traerá
problemas de prueba. Con respecto del jefe de la
organización delictiva, Roxin ofrece una solución al
problema a través de la fórmula de la autoría mediata por

dominio de voluntad en un aparato organizado de poder,
cuando manifiesta que puede en muchos supuestos el jefe
ejercer el dominio del a voluntad de sus súbditos a través de
un aparato organizado de poder.
Este, no ejecuta de mano propia el hecho delictivo
pero domina el hecho a través del dominio de la voluntad de
los dependientes que laboran en su aparato organizado; es
decir, existe el autor mediato u hombre de atrás quien
domina a sus instrumentos o ejecutores. Si el sujeto que
actúa directamente lo hace con pleno conocimiento de las
consecuencias punibles de su hecho, de la antijuridicidad y
del carácter delictivo del mismo, será entonces considerado
como autor directo del hecho, sin perjuicio de
la responsabilidad penal que exista como coautor, inductor
o partícipe necesario del superior jerárquico, en caso muy
probable de que este último, conozca la actividad ilícita que
se desarrolla en su seno organizacional.
 PARTICIPACIÓN
Por otro lado, podemos decir que dentro de esta
figura penal, es posible hablar de participación en sus dos
formas: por inducción o complicidad:

- Hay inducción, cuando se determina – usando el aspecto
psicológico – a realizar el injusto del lavado de dinero.
- Mientras que la complicidad es entendida como el auxilio
que se brinda al autor para cometer el delito de lavado; lo
más interesante en este tipo penal es que la
colaboración resulta, la mayoría de veces, ser ayuda de
técnicos, es decir, de aquellos especialistas que
conozcan determinadas materias, ejemplo un corredor
de bolsa, economista, etc, pues lo determinante es
convertir o transferir los bienes en dinero
"aparentemente" lícito.
De lo antes mencionado, en lo referente a la
colaboración, se viene juzgando el papel del abogado en
temas relacionados con el delito de lavado pueden ser
considerados autores o partícipes de este delito Debe
tenerse en cuenta que no todo asesoramiento referente al
tipo de lavado puede atribuir la calidad de autor o partícipe
para el abogado siempre y cuando no se incremente el
riesgo permitido propio de la intervención de un asesor; lo
determinante será que éste participe activamente en la
comisión del tipo penal incurriendo en alguna de las
modalidades descritas en la ley.

CASO HISTORICO – EL LAVADO PERFECTO:
AL CAPONE Y EL LAVADO DE DINERO.
Al Capone fue el gangster más famoso de todos, y construyó un imperio de
terror basado en el chantaje, el soborno y el asesinato, en el Chicago de la
década de 1920. Pese a haber mandado matar tanta gente, nunca se le
pudo probar en juicio el menor de sus asesinatos. Pero sí se investigaron
sus libros de contabilidad, y se descubrió que gastaba mucho más dinero
del que legalmente declaraba, por lo que le siguió juicio por evasión
de impuestos, y fue condenado a prisión en 1931. Hasta la cárcel no
llegaban sus influencias, así es que durante años la pasó muy mal,
despreciado por su origen italiano (su apellido original era Caponi), hasta
ser soltado sólo para morir al poco tiempo, víctima de una sífilis juvenil
nunca curada, en 1947.
Después del juicio a Capone, la Mafia se preocupó visiblemente, porque
ahora tendrían que defenderse de la nueva amenaza: la Hacienda pública.
Hasta que Lucky Luciano puso en marcha una nueva estrategia. Creó una
cadena de lavanderías automáticas, de las que el cliente llega y echa una
moneda para lavar su ropa, eligiendo este rubro precisamente porque su
sistema de transacciones hacía muy difícil determinar el origen del dinero
legalmente declarado, pudiendo por tanto infiltrarse en ellas el dinero

malhabido. De ahí que a esta operación de hacer pasar utilidades ilegítimas
por legales se le llame "blanqueo de capitales" y "lavado de dinero"...
XI. CONCLUSIONES
El lavado de dinero es un problema socioeconómico
internacional, como ya hemos ido mencionando en el desarrollo de la
investigación, en donde el sistema financiero es utilizado como medio
de blanqueo, afectando la integridad del mercado internacional, por lo
que cada país debe tener las medidas adecuadas para prevenir esta
actividad ilícita, además de que se debe dar un adecuado intercambio
de información entre los países.

BIBLIOGRAFÍA
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activos.shtml
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 http://sigloscuriosos.blogspot.pe/2006/02/al-capone-y-el-lavado-de-
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 https://www.youtube.com/watch?v=iAr08DKdul0
 http://www2.congreso.gob.pe/sicr/cendocbib/con3_uibd.nsf/4A774D21D
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 http://catarina.udlap.mx/u_dl_a/tales/documentos/loce/carranza_a_l/capit
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INTRODUCCIÓN

El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico

mundial, dado que contribuye de manera negativa en la economía,

el gobierno y el bienestar social de las naciones implicando además una

grave amenaza para la seguridad nacional, regional e internacional. Sin

lugar a dudas las acciones delincuenciales crean un ambiente de caos

e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta también

al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera indirectamente

afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las

El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad

dirigen su acción a la obtención de beneficios económicos aprovechando las

oportunidades que brinda una economía mundial globalizada.

Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos,

específicamente de dinero, indican que éste supera el producto bruto

interno de la mayoría de los países, lo cual permite comprender fácilmente

esfuerzos para prevenir y combatir este delito que se ha transnacionalizado

uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.

A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las

principales cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas

a la definición, modalidades que adopta y efectos, como así también la

participación, mediante legislación.

A través de la presente investigación se busca analizar la

problemática del lavado de activos y sus consecuencias a nivel mundial,

describir las actividades propensas a crear una esfera delictiva para el

desarrollo de la misma y explicar los métodos seguidos para su

Describir y explicar sobre el gran fenómeno que agobia

económicamente tanto al Perú como a nivel mundial, y de esa

manera encontrar los elementos e instrumentos legales y técnicos

necesarios para encontrar las respuestas adecuadas en el manejo

de investigaciones relacionadas al lavado de activos

 Estudiar la legislación nacional e internacional aplicable a la

temática de lavado de activos.

 Relacionar la teoría general del delito a la tipificación,

autonomía y autoría en los casos de lavado de activos.

 Identificar los medios de prueba adecuados y las estrategias de

investigación en los casos de lavado de activos.

 Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de

blanqueado de dinero como secuela del narcotráfico y de

la corrupción que existe en el Perú.

II. MARCO TEÓRICO

El lavado de activos es el proceso de convertir, custodiar,

ocultar o transferir dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin

de evitar la identificación de su origen ilícito y hacerlos aparentar

El lavado de activos incluye:

 Tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen

y administrar bienes o ganancias ilícitos.

 El dinero y los bienes de procedencia ilícita nunca serán legales

así hagan muchas transacciones con ellos.

 Los recursos del lavado de activos no solo vienen del

El lavado de activos tiene diferentes denominaciones según

el lugar algunas de estas denominaciones son:

 Cuba y Chile: Lavado de Dinero

 Costa Rica: Legitimación de Capitales Procedentes del

 Colombia, Argentina y Peru: Lavado de Activos

 Bolivia: Legitimación de Ganancias Ilícitas

 Brasil: Lavado de Bienes, Derechos y Valores

 España: Blanqueo de Capitales

 Bélgica y Francia: Blanchitment.