LA UNID, SA DE C V

REGISTRO DE OPERCIONES

1.- INICIAMOS OPERACIONES CON LO SIGUIENTE:

BANCOS $ 50,000.00
EDIFICIO $ 2,000,000.00
PROVEEDORES $ 50,000.00
CAPITAL DETEMINARLO

2- ADQUIRIMOS UN CARRO A CREDITO CON VALOR DE

$200,000 MAS IVA

3.- COMPRAMOS MERCANCIA A CREDITO CON VALOR DE

$50,000 MAS IVA

4.- VENDEMOS $45,000 DE MERCANCIA MAS IVA , NOS PAGAN

LA MITAD AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO

5.- PAGAMOS LA NOMINA DEL AREA DE VENTAS POR $50,000

MENOS EL 20% DE ISR Y EL 7% DE IMSS

6.- PAGAMOS EL TELEFONO DEL AREA DE ADMINISTRACION POR

$6000 MAS IVA CON CHEQUE

7.- PAGAMOS LA RENTA DE LA OFICINA POR VALOR DE $20,000 MAS IVA

CORRESPONDIENDO LA MITAD AL AREA DE VENTAS Y EL RESTO AL
AREA ADMINISTRATIVA

8.- COMPRAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $90,000 MAS IVA

A CREDITO

9.- PAGAMOS EL SEGURO DE LA COMPRA ANTERIOR POR $5000 MAS IVA

CON CHEQUE

10.- COMPRAMOS DOS ESCRITORIOS CON VALOR DE $1500 CADA UNO

MAS IVA , PAGANDO A CREDITO

11.- VENDEMOS $40,000 DE MERCANCIA MAS IVA A CREDITO

12.- EL PAGO NOS DA UN FINANCIAMIENTO POR $500,000 LO ABONAN A

NUESTRA CUENTA

13.- UN CLIENTE NOS DEVUELVE MERCANCIA CON VALOR DE $20,000

14.- REGRESAMOS MERCANCIA CON VALOR DE $40,000

15.- VENDEMOS LOS EMPAQUES DE LA MERCANCIA EN $1000 EN EFECTIVO

Poliza Cuentas contables Cargo Abono
1 bancos $ 50,000.00
edificios $ 2,000,000.00
proveedores $ 50,000.00
capital $ 2,000,000.00

2 equipo de transporte $ 200,000.00

acreedores $ 200,000.00

3 almacen $ 50,000.00
proveedores $ 50,000.00

4 bancos $ 22,500.00
clientes $ 22,500.00
ventas $ 45,000.00

5 gastos de venta (nominas) $ 50,000.00

impuestos por pagar $ 13,500.00
bancos $ 36,500.00

6 gastos de admi $ 6,000.00

bancos $ 6,000.00

7 gastos de admi $ 10,000.00

gasatos de venta $ 10,000.00
bancos $ 20,000.00

8 almacen $ 90,000.00
proveedores $ 90,000.00

9 gastos de compra $ 5,000.00

bancos $ 5,000.00

10 mobiliario y equipo $ 3,000.00

acreedores diversos $ 3,000.00

11 clientes $ 40,000.00
ventas $ 40,000.00

12 bancos $ 500,000.00
cuentas por pagar $ 500,000.00

13 dev sobre venta $ 20,000.00

clientes $ 20,000.00

14 proveedores $ 40,000.00
dev s/compra $ 40,000.00

15 caja $ 1,000.00
otros productos $ 1,000.00

$ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00
 bancos acreedores impuestos por pagar
SI 50,000.00 SI SI 0.00 SI SI 0.00 SI
4 22,500.00 36,500.00 5 $ 200,000.00 2 $ 13,500.00 5
12 500,000.00 6,000.00 6 $ 3,000.00 10
20,000.00 7
5,000.00 9 0.00 203,000.00
572,500.00 67,500.00 0.00 203,000.00
505,000.00 0.00 0.00 13,500.00
0.00 13,500.00

edificios 3 almacen gasto de admi

SI 2,000,000.00 SI 8 SI 0.00 SI SI 0.00 SI
$ 50,000.00 6 $ 6,000.00
2,000,000.00 0.00 $ 90,000.00 7 $ 10,000.00
2,000,000.00 0.00

140,000.00 0.00 16,000.00 0.00

140,000.00 0.00 16,000.00 0.00

14 3 4 13
8 11
proveedores clientes gasto de compra
SI 0.00 50,000.00 SI SI 0.00 SI SI 0.00 SI
40,000.00 50,000.00 $ 22,500.00 $ 20,000.00 9 $ 5,000.00
90,000.00 $ 40,000.00

40,000.00 190,000.00 62,500.00 20,000.00 5,000.00 0.00

0.00 150,000.00 42,500.00 0.00 5,000.00 0.00

4
11
capital ventas mob y equipo
SI 0.00 2,000,000.00 SI SI 0.00 SI 10 SI 0.00 SI
$ 45,000.00 $ 3,000.00
0.00 2,000,000.00 $ 40,000.00
0.00 2,000,000.00
3,000.00 0.00
2 3,000.00 0.00
0.00 85,000.00
0.00 85,000.00
5
7
equipo de transporte gasto de venta cuentas por pagar 12
SI 0.00 SI SI 0.00 SI SI 0.00 SI
$ 200,000.00 $ 50,000.00 $ 500,000.00
$ 10,000.00
200,000.00 0.00
15 200,000.00 0.00 0.00 500,000.00
0.00 500,000.00
60,000.00 0.00
60,000.00 0.00
14

Caja dev s/compra 13 dev s/venta

SI 0.00 SI SI 0.00 SI SI 0.00 SI
1,000.00 $ 40,000.00 $ 20,000.00

0.00 40,000.00 20,000.00 0.00

0.00 40,000.00 20,000.00 0.00
1,000.00 0.00 15
1,000.00 0.00

otros productos
SI 0.00 SI
$ 1,000.00

0.00 1,000.00
0.00 1,000.00
 LA UNID, SA DE C V balanza de comprobacion

MOVIMIENTOS SALDOS
FOLIO CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ -
2 BANCOS $ 572,500.00 $ 67,500.00 $ 505,000.00 $ -
3 ALMACEN $ 140,000.00 $ - $ 140,000.00 $ -
4 CLIENTES $ 62,500.00 $ 20,000.00 $ 42,500.00 $ -
5 EDIFICIOS $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00 $ -
6 MOB Y EQ $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
7 EQ DE TRANSPORTE $ 200,000.00 $ - $ 200,000.00 $ -
8 PROVEEDORES $ 40,000.00 $ 190,000.00 $ - $ 150,000.00
9 ACREEDORES $ - $ 203,000.00 $ - $ 203,000.00
10 DOCUMENTOS POR PAGAR $ - $ 500,000.00 $ - $ 500,000.00
11 IMPUESTOS POR PAGAR $ - $ 13,500.00 $ - $ 13,500.00
12 CAPITAL $ - $ 2,000,000.00 $ - $ 2,000,000.00
13 VENTAS $ - $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00
14 DEV S/VENTA $ 20,000.00 $ - $ 20,000.00 $ -
15 DEV S/COMPRA $ - $ 40,000.00 $ 40,000.00
16 GASTOS DE VENTA $ 60,000.00 $ - $ 60,000.00 $ -
17 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 16,000.00 $ - $ 16,000.00 $ -
18 OTROS PRODUCTOS $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
19 GASTOS DE COMPRA $ 5,000.00 $ - $ 5,000.00 $ -
$ - $ - 0 0
$ 3,120,000.00 $ 3,120,000.00 $ 2,992,500.00 $ 2,992,500.00
SUMAS IGUALES