La empresa x, S.A. de C.V.

tiene los siguientes saldos finales

Realice Estado de Resultado, Balance General, Estado de Cambios en el Capital Contable y Estado de flujo de efectivo
Todos ellos de manera comparativa

Cuenta Saldo Final al 2018 Clasificación

Acreedores Diversos $30,000.00
Almacen $95,000.00
Anticipo a proveedores $20,000.00
Anticipo de clientes $6,000.00
Aportaciones para futuros aumentos de capital $50,000.00
Bancos $100,000.00
Caja $5,000.00
Capital Social $100,000.00
Clientes $80,000.00
Costo de ventas $45,000.00
Deudores Diversos $40,000.00
Edificios $50,000.00
Equipo de transporte $40,000.00
Gastos de Administración $5,500.00
Gastos de Instalación $5,000.00
Gastos de organización $15,000.00
Gastos de venta $2,500.00
Gastos Financieros $4,500.00
Hipotecas por pagar $50,000.00
Impuestos a la utilidad $6,000.00
Impuestos por pagar $5,000.00
IVA Acreditable $2,500.00
IVA Trasladado $8,000.00
IVA por pagar $15,000.00
Otros Gastos $15,000.00
Otros Ingresos $12,000.00
papeleria y utiles $2,000.00
Perdidas Acumuladas -$20,000.00
Prestamos bancarios Largo Plazo $80,000.00
Productos Financieros $5,600.00
Proveedores $50,000.00
Publicidad $5,000.00
Reserva Legal $5,000.00
Utilidades acumuladas $61,400.00
Ventas $80,000.00

Durante el ejercicio 2019 se tuvieron las siguientes operaciones

1. Compra de mercancia por un valor de 50,000 + IVAa credito
2. Venta de mercancía por un valor de 100,000 mas IVA a credito, con un costo de 50,000
3. Pago de sueldos 10,000 pesos a cada departamento
4. en asamblea general de accionistas se determino capitalizar el 50% de las aportaciones para futuros aumentos
5. En la misma asamblea ademas se acordo una aportación de $50,000 en efectivo, depositando en el banco.
6. Se devenga el 50% de la papeleria.
7. Se devenga el 40% de la publicidad.
8. Se realiza una compra de mercancia de contado por 40,000 mas IVA
9. Se vende de contado $70,000 mas Iva, con un costo de 35,000
10. en asamblea general de accionistas se decreta el reparto de dividendos de las utilidad del ejercicio pasado por 50,000. Los
11. Se pagan los dividendos decretados.
12. Se adquiere Mobiliario por $25,000 pagamos de contado.
13. Se determina el IVA mensual y provision
14. Registre las depreciaciones del ejercicio (Usando tasas fiscales)
y Estado de flujo de efectivo

Asiento Cuenta Debe

3
3 Bancos 20,000.00
3 Gastos de Admi
3 Gastos de venta
s para futuros aumentos
sitando en el banco.

d del ejercicio pasado por 50,000. Los cuales se pagaron en fecha acordada
Haber

10,000.00
10,000.00
 1
almacen
iva acreditado
proveedores
2
clientes
ventas
iva causado
2a
costo de venta
almacen
3
gto de venta
gto de admi
bancos
4
ACCIONISTAS
Aportacion futoro aumento de protocalizar
5
Bancos
Aportacion futoro aumento de protocalizar
6
Papeleria y utiles
Gtos de admi
7
publicidad
Gtos de veta
8
almacen
iva acreditado
proveedores
9
clientes
ventas
iva causado
9a
costo de venta
almacen
10---11
PTU
bancos
12
mobiliario y equipo
bancos
13
Prov Iva Acreditado
Iva acreeditado
13a
iva causado
Prov iva causado
 Cargo Abono

50,000.00
8,000.00
58,000.00

116,000.00
100,000.00
16,000.00

50,000.00
50,000.00 iva acreeditado
8,000.00
10,000.00 6,400.00
10,000.00 14,400.00
20,000.00
Iva causadi
25,000.00
ortacion futoro aumento de protocalizar 25,000.00

50,000.00
ortacion futoro aumento de protocalizar 50,000.00

1,000.00
os de admi 1,000.00

2,000.00
2,000.00

40,000.00
6,400.00
46,400.00

81,200.00
70,000.00
11,200.00

35,000.00
35,000.00

50,000.00
50,000.00
 25,000.00
25,000.00

14,400.00
acreeditado 14,400.00

27,200.00
ov iva causado 27,200.00
iva acreeditado

Iva causadi
16,000.00
11,200.00
27,200.00
 Almacen Clientes
1 $50,000.00 $ 50,000.00 $ 116,000.00
$40,000.00 $ 81,200.00
$ 50,000.00
$90,000.00 $ 197,200.00
$ 40,000.00

Proveedores IVA Causado

$ 58,000.00 $16,000.00
$ 46,400.00 $11,200.00

$ 104,400.00 $27,200.00

Costo de ventas G.De Venta

$50,000.00 $ 10,000.00 $ 2,000.00
$35,000.00

$ 8,000.00
$85,000.00

Bancos Accionistas
$50,000.00 $ 50,000.00 $ 25,000.00
$ 25,000.00

$50,000.00 $ 75,000.00
$ 105,000.00 $ 25,000.00
 IVA Acreditado Papeleria y Utiles Prov IVA Acreditado
$ 8,000.00 $ 1,000.00 $14,400.00
$ 6,400.00

$14,400.00 $ 1,000.00 $14,400.00

Ventas Publicidad
$70,000.00 $ 2,000.00

$70,000.00 $ 2,000.00

G.De Administracion PTU

$10,000.00 $ 1,000.00 $50,000.00

$ 9,000.00
$50,000.00

Aumentos futuros de P. Mobliario y Equipo

$25,000.00 $50,000.00
$50,000.00

$75,000.00 $50,000.00
Prov IVA Acreditado Prov IVA Causado
$27,200.00

$27,200.00
Estado de resultados 2019

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE VENTA $ 28,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 13,000.00
UTILIDAD NETA
$ 170,000.00
$ 85,000.00
$ 85,000.00

$ 41,000.00
$ 44,000.00
 TABLA DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CON
DE 1ero de enero al 31 de diciembre del 2
Capital Contrubuido Capital ganado
Saldo inicial $ 125,000.00

Aumentos
Capital preferente
Capital social comun $ 100,000.00
Prima en emicion de acciones
Superavit donado
Reserva legar $5,000.00
Reserva para expación $50,000.00
Utilidades retenidas $94,000.00

Total de aumentos $ 100,000.00 $149,000.00

Disminuciones
Reserva para expansión $50,000.00
Utilidades retenidas
Dividendos
Reserva legal $25,000.00
Reserva para expasión

Total de disminuciones $ - $ 75,000.00

IncrementoNeto $ 100,000.00 $ 74,000.00

Saldo Final $ 225,000.00 $ 74,000.00

NES EN EL CAPITAL CONTABLE
al 31 de diciembre del 2019
apital ganado Capital contable
$ 125,000.00

$ -
$ 100,000.00
$ -
$ -
$ 5,000.00
$ 50,000.00
$ 94,000.00

$ 249,000.00
$ -
$ -
$ 50,000.00
$ -
$ -
$ 25,000.00
$ -
$ -
$ 75,000.00

$ 174,000.00

$ 423,000.00
 BALANCE G
EMPRESA X
AL 31 DE DICIEM

ACTIVO
CIRCULANTE

Bancos
Clientes
Almacen

ACTIVO FIJO
Mobliario y Equipo
 BALANCE GENERAL
EMPRESA X S,A DE CV
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019

$ 105,000.00
$ 197,200.00
$ 40,000.00

$ 50,000.00

Total
 BALANCE INCIAL
EMPRESA X S,A DE CV
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes
Almacen $ 95,000.00
Bancos $ 100,000.00 Hipotecas por pagar
Caja $ 5,000.00 IVA Trasladado
Deudores diversos $ 40,000.00 IVA por pagar
Gastos de instalacion $ 5,000.00 Proveedores
Gastos de Organización $ 15,000.00 Acreedores Diverosos
IVA Acreditable $ 2,500.00 Anticipo de proveedores
Clientes $ 80,000.00 Aportaciones para futuros aumento de capital
$ 342,500.00
PATRIMONIO
Impuestos a la utilidad
Activo fijos no corrientes Impuestos por pagar
Edificio $ 50,000.00 Prestamos Bancarios a Largo Plazo
Equipo de Transporte $ 40,000.00 Reserva legal
Papeleria y Utiles $ 2,000.00 Utilidad acumulada
Publicidad $ 5,000.00

$ 97,000.00

$ 439,500.00
$ 433,500.00
CE INCIAL
DE CV
ICIEMBRE DEL 2018

PASIVOS

potecas por pagar $ 50,000.00

IVA Trasladado $ 8,000.00
A por pagar $ 15,000.00
$ 50,000.00
Acreedores Diverosos $ 30,000.00
ticipo de proveedores -$ 20,000.00
Aportaciones para futuros aumento de capital $ 50,000.00
$ 183,000.00
TRIMONIO
puestos a la utilidad $ 6,000.00
puestos por pagar $ 5,000.00
estamos Bancarios a Largo Plazo $ 80,000.00
serva legal $ 5,000.00
Utilidad acumulada $ 61,400.00

$ 157,400.00

$ 440,400.00
$ 433,500.00
 EMPRESA X S,A DE CV
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO AL 1/01/2019
ACTIVDADES DE OPERACION
Cobro a clientes $ 197,200.00
Pago a Proveedores $ 104,400.00
Pago por gastos $ 12,000.00
IVA Acreditable $ 35,000.00
IVA Trasladado $ 45,000.00
Impuestos por pagar $ 15,000.00
Impuestos a la utilidad $ 14,500.00

Flujos de efectivo por operación $ 423,100.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
Mobiliario y equipo - $ 50,000.00

$ 473,100.00