DULCES DE NICARAGUA S.A.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010

CEDULA RESUMEN DE AJUSTES
PERIODO: ENERO A DICIEMBRE 2010

NO. Ref. P/T CTA. CONT. DESCRIPCION

1 5 Telefonia Movil 980.00

### -
4 Otros Ingresos ###
- 980.00

Ajuste por Nota de Credito a favor

Totales 980.00
### 980.00
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AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA RESUMEN DE RECLASIFICACIONES
PERIODO: ENERO A DICIEMBRE 2010

NO. Ref. P/T CTA. CONT. DESCRIPCION

1 510.03 LIBROS 762.00

### -
510.09 OTROS ###
- 762.00

Reclasificacion de compra de libros "todo sobre impuestos"

2 510.05 PAPELERIA Y UTILES 400.00

### -
510.13 VARIOS ###
- 400.00

Reclasificacion de compra de Pizarra Acrilica

3 510.04 052-295 SANTAMO 100.00 -

510.07 117-825 HONDA CRV - 100.00

Reclasificacion de Gasto para vehiculo Santamo 052-295

4 120.01 RUTH SOBALVARRO PRESTAMO PERSONAL 41.81 -

120.01 GIOCONDA GUTIERREZ GUIDO PRESTAMO PER. - 41.81

Reclasificacion de Mantenimiento de Valor de Prestamo

Totales 1,303.81
### 1,303.81
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AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010 PG-1
CEDULA SUMARIA
ESTADO DE RESULTADOS

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES SALDOS
31/12/2010 DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER S/AUDITORIA
4 INGRESOS POR VENTAS
41 INGRESOS CORRIENTES 114,200.00 114,200.00 114,200.00

TOTAL INGRESOS 114,200.00 - - 114,200.00 - - 114,200.00

5 COSTOS Y GASTOS

51 COSTO DE VENTAS 45,000.00 45,000.00 45,000.00

52 GASTOS DE OPERACIÓN 36,985.00 36,985.00 36,985.00

53 OTROS INGRESOS Y GASTOS -3,500.00 -3,500.00 -3,500.00

TOTAL- EGRESOS 78,485.00 - - 78,485.00 - - 78,485.00

UTILIDAD O PERDIDA 35,715.00 - - 35,715.00 - - 35,715.00

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA RESUMEN
41 INGRESOS CORRIENTES, DONACIONES Y OTROS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

411 INGRESOS CORRIENTES 126,708,761.33 126,708,761.33

412 INGRESOS NO CORRIENTES 1,735,878.50 1,735,878.50

TOTAL 128,444,639.83 128,444,639.83

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE DETALLE
411 INGRESOS CORRIENTES
4111 INGRESOS DE ENTIDADES SUPERVISADAS
4111.01 Ingresos por aportes recibidos por Entidades Supervisadas M.N

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

4111.0101 Entidades Bancarias del Pais 116,234,274.33 116,234,274.33

4111.0102 Almacenes Generales de Deposito 2,345,770.00 2,345,770.00

4111.0103 Entidades de Seguro 3,122,927.00 3,122,927.00

4111.0104 Entidades Financieras 4,312,346.00 4,312,346.00

4111.0105 Entidades Arrendadoras 122,066.00 122,066.00

4111.0106 Entidades bursatiles 571,378.00 571,378.00

TOTAL 126,708,761.33 126,708,761.33

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE DETALLE
412 INGRESOS NO CORRIENTES
4121 Ingresos de Organismos internacionales, empresas privadas, otros

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

4121.01 Ingresos no corrientes recibidos M.N 1,629,934.80 1,629,934.80

4121.03 Ingresos no corrientes recibidos M.E 105,943.70 105,943.70

TOTAL 1,735,878.50 1,735,878.50

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
412101 INGRESOS NO CORRIENTES RECIBIDOS EN M.N

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

4121.0102 Otros Ingresos Bancarios 1,192,392.51 1,192,392.51

4121.0103 Otros ingresos por venta de bienes 366,536.48 366,536.48

4121.0104 Otros ingresos varios 71,005.81 71,005.81

TOTAL 1,629,934.80 1,558,928.99

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
4121.01 INGRESOS NO CORRIENTES RECIBIDOS EN M.N
4121.0102 OTROS INGRESOS BANCARIOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

4121.0102001 Ganancia cambiaria 352,702.55 352,702.55

4121.0102002 Intereses Ganados 839,689.96 839,689.96

TOTAL 1,192,392.51 1,192,392.51

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
4121.01 INGRESOS NO CORRIENTES RECIBIDOS EN M.N
4121.0103 OTROS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

4121.0103001 Por venta de boletines e informes 8,143.00 8,143.00

4121.0103002 Ingresos por venta de activos sub 231,389.44 231,389.44

4121.0103003 Inscripcion de valores y letras 124,880.49 124,880.49

4121.0103004 Fotocopias 416.00 416.00

4121.0103007 Ingresos por llamadas internac. 27.55 27.55

4121.0103008 Pliegos de bases 1,680.00 1,680.00

TOTAL 366,536.48 366,536.48

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA RESUMEN
5 EGRESOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

51 GASTOS CORRIENTES 37,104,576.98 37,104,576.98

52 GASTOS NO CORRIENTES 6,433,941.58 6,433,941.58

53 GASTOS FINANCIEROS 97,141.32 97,141.32

TOTAL 43,635,659.88 43,635,659.88

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE DETALLE
51 GASTOS CORRIENTES
511 GASTOS DE CONSUMO EN SERVICIOS PERSONALES
5111 SUELDOS, PRESTACIONES Y BENEFICIOS
5111.01 SUELDOS, PRESTACIONES Y BENEFICIOS M.N

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

5111.0101 Sueldos 30,463,217.68 30,463,217.68

5111.0102 Prestaciones Laborales 4,429,600.94 4,429,600.94

5111.0103 Beneficios 1,618,866.70 1,618,866.70

5111.0104 Capacitacion p/el interior 232,811.47 232,811.47

5111.0105 Capacitacion al exterior del pais 160,384.01 160,384.01

5111.0106 Viajes al Exterior 199,696.18 199,696.18

TOTAL 37,104,576.98 37,104,576.98

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE DETALLE
52 GASTOS NO CORRIENTES

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

521 Gastos en bienes y serv. No pers 3,843,250.36 3,843,250.36

522 Depreciacion y Amortizacion 2,590,691.22 2,590,691.22

TOTAL 6,433,941.58 6,433,941.58

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
521 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS NO PERSONALES
5211 GASTOS EN SERVICIOS, CONSUMO Y MANTENIMIENTO
5211.01 GASTOS POR SERVICIOS M.N

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

5211.0101 Honorarios Prefesionales 350,906.12 350,906.12

5211.0102 Gastos en servicios basicos 1,625,949.85 1,625,949.85

5211.0103 Gastos alimenticios, farmacia 91,287.98 91,287.98

5211.0104 Gastos de reparacion y mant. 329,439.59 329,439.59

5211.0105 Repar. Y mant. De mobiliario 120,335.61 120,335.61

5211.0106 Repar. Y mant. Equipo computo 5,607.29 5,607.29

5211.0107 Repar. Y mant. Vehiculos 157,038.48 157,038.48

5211.0108 Gastos de combustible y lub. 175,741.08 175,741.08

5211.0109 Papeleria, utiles y accesorios 483,957.15 483,957.15

5211.0110 Impresiones, Publicaciones y Rep. 160,405.37 160,405.37

5211.0111 Eventos y atenciones 62,983.89 62,983.89

5211.0112 Membresia y suscripciones 106,832.26 106,832.26

5211.0113 Impuestos y otros gastos 19,430.64 19,430.64

5211.0114 Otros Gastos diversos 153,335.05 153,335.05

TOTAL 3,843,250.36 3,843,250.36

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE DETALLE
52 DEPRECIACION Y AMORTIZACION

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

5221 Depreciacion de Activo fijo 2,079,946.34 2,079,946.34

5222 Gastos de amortizacion act. Dif 510,744.88 510,744.88

TOTAL 2,590,691.22 2,590,691.22

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
522 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
5221 DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO
5221.01 DEPRECIACION DE ACTIVO FIJO M.N

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

5221.0101 Depreciacion de Bienes inmuebles 371,085.82 371,085.82

5221.0102 Depreciacion de muebles mob. 1,708,860.52 1,708,860.52

TOTAL 2,079,946.34 2,079,946.34

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
522 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
5222 GASTOS DE AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDOS
5222.01 AMORTIZACION EN M.N
5222.0101 AMORTIZACION DE ACTIVOS DIFERIDOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

5222.0101001 Seguros de Edificios 90,486.42 90,486.42

5222.0101002 Seguros de Muebles y of. 59,713.13 59,713.13

5222.0101003 Seguros de Equipo de comp. 82,163.52 82,163.52

5222.0101004 Seguros de Vehiculos 151,408.43 151,408.43

5222.0101005 Fidelidad comprensiva 16,128.75 16,128.75

5222.0101006 Licencia y Software 110,844.63 110,844.63

TOTAL 510,744.88 510,744.88

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE MAYO 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
53 GASTOS FINANCIEROS
531 COMISIONES PAGADAS
5311 INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS
5311.01 COMISIONES PAGADAS M.N
5311.0101 COMISIONES Y GASTOS BANCARIOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

5/31/2009 AUDITORIA

5311.0101001 Diferencial Cambiario 7,160.34 7,160.34

5311.0101003 Retencion IR sobre depositos banc. 83,969.04 83,969.04

5311.0101004 Gastos por transferencia de fondos 6,011.94 6,011.94

TOTAL 97,141.32 97,141.32

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AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2013 BG-1

CEDULA SUMARIA
BALANCE GENERAL

DESCRIPCION AJUSTES SALDOS

COD. REF SALDOS RECLASIFICACIONES
SALDOS AL 31/12/2013 S/AUDITOR
CTA P/T DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER IA
1 ACTIVO

111 CAJA A-1 10,000.00 500 9,500.00 9,500.00

112 BANCOS A-2 50,000.00 50,000.00 50,000.00
113 CUENTAS POR COBRAR C B 60,000.00 500 60,500.00 60,500.00
114 INVENTARIOS DE MERCANCIAS 51,000.00 51,000.00 51,000.00
115 PAGOS ANTICIPADOS 10,000.00 10,000.00 10,000.00
11 ACTIVO CIRCULANTE 181,000.00 181,000.00 181,000.00

12 ACTIVO FIJO 44,000.00 44,000.00 44,000.00

13 DEPRECIACION ACUM. 8,000.00 8,000.00 8,000.00
14 OTROS ACTIVOS 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL ACTIVO 218,000.00 500.00 500.00 218,000.00 - - 218,000.00

2 PASIVO BG-2

21 PASIVO CIRCULANTE 83,000.00 83,000.00 83,000.00

22 OBLIGACIONES DIVERSAS L/P 60,000.00 60,000.00 60,000.00

TOTAL PASIVO 143,000.00 - - 143,000.00 - - 143,000.00

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL 35,000.00 35,000.00 35,000.00
32 UTILIDAD O DEFICIT ACUM. 15,000.00 15,000.00 15,000.00
33 UTILIDAD O DEFICIT DEL EJERC. 25,000.00 25,000.00 25,000.00
TOTAL PATRIMONIO 75,000.00 - - 75,000.00 - - 75,000.00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONI 218,000.00 - - 218,000.00 - - 218,000.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2013 A-1
CEDULA DE DETALLE
111 CAJA

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2013 AUDITORIA

111.1 CAJA CHICA A-1/1 3,000.00 500.00 2,500.00

111.2 FONDOS PARA CAMBIOS 1,000.00 - 1,000.00
111.3 CAJA GENERAL 6,000.00 - 6,000.00

TOTAL BG-1 10,000.00 T 9,500.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2013
CEDULA DE ANALISIS
111.1 CAJA CHICA

ARQUEO DE CAJA CHICA

EFECTIVO 1500
VALES 500 (C.I.1)
RECIBOS DE C.C 500
CHEQUE 1122 NOEL MORA 500 (C.I.2)
TOTAL A-1 3000

(C.I.1)= SE CONSTATÒ QUE EL VALE A NOMBRE JUAN PATRICIO TIENE 7 DIAS DE ESTAR EN C.C
(C.I.2) = ENCONTRAMOS CHEQUE 1122 A/N DE NOEL MORA POR c$500.00 ENDOSADO POR EL. LA C.C NO TIE
 A-1/1

S DE ESTAR EN C.C
DOSADO POR EL. LA C.C NO TIENE COMO OBJETO CAMBIAR CHEQUES DE NINGUN TIPO.
 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2013
CEDULA DE DETALLE
112 BANCOS

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

31/12/2013 DEBE HABER S/AUDITORIA

112.1 Cta. Cte. C$ A-2/1 13,000.00 13,000.00

112.2 Cta Cte. U$ A-2/2 37,000.00 37,000.00

TOTAL B/G-1 50,000.00 - - 50,000.00

T

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

 AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.01 DISPONIBILIDADES EN BANCOS M.N

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

30/09/2009 DEBE HABER S/AUDITORIA

1112.0101 Ctas. Ctes Fondos Siboif 33,964,843.96 33,964,843.96

1112.0103 Ctas. Ctes Fondo de Retiro Laboral 2,390,821.27 2,390,821.27

1112.0104 Ctas de Ahorro Fondo de Retiro Laboral 68,932.37 68,932.37

TOTAL 36,424,597.60 - - 36,424,597.60

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0101 CTAS. CTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

30/09/2009 DEBE HABER S/AUDITORIA

1112.0101-001 BAC # 0010239-6 33,585,682.61 33,585,682.61

1112.0101-002 BAC CTA CTE #351449079 NOMINA 379,161.35 379,161.35

TOTAL 33,964,843.96 - - 33,964,843.96

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.02 DISPONIBILIDADES EN BANCOS MONEDA CMV
1112.0201 CUENTAS CORRIENTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

30/09/2009 DEBE HABER S/AUDITORIA

1112.0201001 BAC CTA Restringida 351603105 18,493,984.33 18,493,984.33

TOTAL 18,493,984.33 - - 18,493,984.33

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.03 DISPONIBILIDADES EN BANCOS M.E
1112.0301 CUENTAS CORRIENTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

30/09/2009 DEBE HABER S/AUDITORIA

1112.0301001 BAC # 0010239-7 519,342.15 519,342.15

TOTAL 519,342.15 - - 519,342.15

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0103 CTAS. CTES FONDO DE RETIRO LABORAL

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

30/09/2009 DEBE HABER S/AUDITORIA

1112.0103-001 BAC # 000152249 225,484.84 225,484.84

1112.0103-004 BAC cta 354199408 738,884.90 738,884.90

1112.0103-005 PROCREDIT cta 01-38943-7-01 MN 1,426,451.53 1,426,451.53

TOTAL 2,390,821.27 - - 2,390,821.27

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0104 CTAS DE AHORRO FONDO DE RETIRO LABORAL ME

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS

30/09/2009 DEBE HABER S/AUDITORIA

1112.0104-001 BANPRO 100-2100608880 6,594.25 6,594.25

1112.0104-002 PROCREDIT 01-389-630102 ME 62,338.12 62,338.12

TOTAL 68,932.37 - - 68,932.37

A-2
 A-2/2

DULCES DE NICARAGUA S.A.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2013
CEDULA DE SUB -DETALLE
112.2 BANCOS CTA.CTE U$

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
31/12/2013 DEBE HABER IA

112.21 Cta. Cte. U$ BDF No.0000871 A-2/2-1 20,000.00 20,000.00

112.22 Cta Cte. U$ Bancentro No.2387 17,000.00 17,000.00

TOTAL A-2 37,000.00 - - 37,000.00

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.01 DISPONIBILIDADES EN BANCOS M.N

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
30/09/2009 DEBE HABER IA

1112.0101 Ctas. Ctes Fondos Siboif 33,964,843.96 ###

1112.0103 Ctas. Ctes Fondo de Retiro Laboral 2,390,821.27 ###

1112.0104 Ctas de Ahorro Fondo de Retiro Laboral 68,932.37 68,932.37

TOTAL 36,424,597.60 - - ###

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0101 CTAS. CTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
30/09/2009 DEBE HABER IA

1112.0101-0 BAC # 0010239-6 33,585,682.61 ###

1112.0101-0 BAC CTA CTE #351449079 NOMINA 379,161.35 379,161.35

TOTAL 33,964,843.96 - - ###

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.02 DISPONIBILIDADES EN BANCOS MONEDA CMV
1112.0201 CUENTAS CORRIENTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
30/09/2009 DEBE HABER IA

### BAC CTA Restringida 351603105 18,493,984.33 ###

TOTAL 18,493,984.33 - - ###

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.03 DISPONIBILIDADES EN BANCOS M.E
1112.0301 CUENTAS CORRIENTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
30/09/2009 DEBE HABER IA

### BAC # 0010239-7 519,342.15 519,342.15

TOTAL 519,342.15 - - 519,342.15

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0103 CTAS. CTES FONDO DE RETIRO LABORAL

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
30/09/2009 DEBE HABER IA

1112.0103-0 BAC # 000152249 225,484.84 225,484.84

1112.0103-0 BAC cta 354199408 738,884.90 738,884.90

1112.0103-0 PROCREDIT cta 01-38943-7-01 MN 1,426,451.53 ###

TOTAL 2,390,821.27 - - ###

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0104 CTAS DE AHORRO FONDO DE RETIRO LABORAL ME

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T VARIACION SALDOS

SALDOS AL
S/AUDITOR
30/09/2009 DEBE HABER IA

1112.0104-0 BANPRO 100-2100608880 6,594.25 6,594.25

1112.0104-0 PROCREDIT 01-389-630102 ME 62,338.12 62,338.12

TOTAL 68,932.37 - - 68,932.37

 A-2/2-1

DULCES DE NICARAGUA S.A.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2013
CEDULA ANALITICA
112.21 CTA CTE U$ BDF 0000871

REVISION DE CONCILIACION BANCARIA AL 31 DE DIC. 2013

SALDO EN LIBROS AL 31 DE DICIEMBRE 2013 20,000.00

MAS 14,560.00
CK JUAN PERES S.A. NO. 1234 C$4000.00 21/01/2013 4,000.00 C.I 3
transaccion NJP000937469H1910 c$10560.00 23/06/13 10,560.00
MENOS

SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA BANCARIO 34,560.00

C.I 3 el cheque a/n de juan peres no puede ser canjeado por haber caducado su vigencia
proponer ajuste correspondiente

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.01 DISPONIBILIDADES EN BANCOS M.N

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION

30/09/2009
 SALDOS AL
30/09/2009 DEBE

1112.0101 Ctas. Ctes Fondos Siboif 33,964,843.96

1112.0103 Ctas. Ctes Fondo de Retiro Laboral 2,390,821.27

1112.0104 Ctas de Ahorro Fondo de Retiro Laboral 68,932.37

TOTAL 36,424,597.60 -

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0101 CTAS. CTES FONDOS SIBOIF
COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION
30/09/2009 DEBE

1112.0101-001 BAC # 0010239-6 33,585,682.61

1112.0101-002 BAC CTA CTE #351449079 NOMINA 379,161.35

TOTAL 33,964,843.96 -

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
 1112.02 DISPONIBILIDADES EN BANCOS MONEDA CMV
1112.0201 CUENTAS CORRIENTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION

30/09/2009 DEBE

1112.0201001 BAC CTA Restringida 351603105 18,493,984.33

TOTAL 18,493,984.33 -

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

 AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1112.03 DISPONIBILIDADES EN BANCOS M.E
1112.0301 CUENTAS CORRIENTES FONDOS SIBOIF

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION

30/09/2009 DEBE

1112.0301001 BAC # 0010239-7 519,342.15

TOTAL 519,342.15 -

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

AUDITORIA INTERNA
 AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0103 CTAS. CTES FONDO DE RETIRO LABORAL

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION

30/09/2009 DEBE

1112.0103-001 BAC # 000152249 225,484.84

1112.0103-004 BAC cta 354199408 738,884.90

1112.0103-005 PROCREDIT cta 01-38943-7-01 MN 1,426,451.53

TOTAL 2,390,821.27 -

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y DE OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
 CEDULA DE SUB-DETALLE
1112.0104 CTAS DE AHORRO FONDO DE RETIRO LABORAL ME

COD. CTA DESCRIPCION REF P/T SALDOS AL VARIACION

30/09/2009 DEBE

1112.0104-001 BANPRO 100-2100608880 6,594.25

1112.0104-002 PROCREDIT 01-389-630102 ME 62,338.12

TOTAL 68,932.37 -
 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA DE DETALLE
113 CUENTAS POR COBRAR

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

113.1 Clientes 50,000.00 50,000.00

-
113.2 Empleados 10,000.00 10,000.00

TOTAL 60,000.00 - 60,000.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA RESUMEN
113.1 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

113.11 Miscelanea Reyna 13,000.00 13,000.00

113.12 Supermercado Union 5,000.00 5,000.00
113.13 El eskimo 13,000.00 13,000.00
113.14 Piscina Club 11,000.00 11,000.00
113.15 Buen Busines S.A. 8,000.00 8,000.00

TOTAL 50,000.00 - 50,000.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2009
CEDULA RESUMEN
113.2 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

113.21 Daniel Velazquez Rios 2,500.00 2,500.00

113.22 Arnoldo Medina Jarquin 2,500.00 2,500.00
113.23 Juana del Carmen Carmona 3,680.00 3,680.00
113.24 Melvin Montenegro Ramirez 1,320.00 1,320.00

TOTAL 10,000.00 - 10,000.00

B
B-1
B-2
 DULCES DE NICARAGUA S.A
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA DE DETALLE
114 INVENTARIOS DE MERCANCIAS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

1141 Caramelos 16,000.00 16,000.00

1142 Leche burras 10,000.00 10,000.00

1143 Galactico 5,000.00 5,000.00

1144 Dulce "de muerte" 10,000.00 10,000.00

1145 dulce de leche 10,000.00 10,000.00

TOTAL 51,000.00 51,000.00

C
 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA DE DETALLE
115 PAGOS ANTICIPADOS

COD. CTA. DESCRIPCIO REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

115.1 IVA pag. Por antcipado 2,460.00 2,460.00

-
115.2 Pago minino definitivo 7,540.00 7,540.00

TOTAL 10,000.00 - 10,000.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA DETALLE
12 ACTIVO FIJO

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

1211 TERRENOS 4,000.00 4,000.00

1212 MOBILIARIOS 4,000.00 4,000.00

1213 EQUIPO DE OFICINA 8,000.00 8,000.00

1214 VEHICULOS 20,000.00 20,000.00

TOTAL 36,000.00 - 36,000.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA RESUMEN
13 DEPRECIACION ACUMULADA

MOVIMIENTOS DEL MES

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL DEBE HABER SALDOS AL VAR. SALDOS S/
11/30/2010 12/31/2010 AUDITORIA

1311 MOBILIARIOS 916.67 0.00 83.33 1,000.00 1,000.00

1312 EQUIPO DE OFICINA 1,833.34 0.00 166.66 2,000.00 2,000.00

1313 VEHICULOS 4,583.33 0.00 416.67 5,000.00 5,000.00

TOTAL 7,333.34 0.00 666.66 8,000.00 - 8,000.00

416.666667
 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA DE DETALLE
14 OTROS ACTIVOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

141 DEPOSITOS EN GARANTIAS 1,000.00 1,000.00

TOTAL 1,000.00 1,000.00

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

 AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE DETALLE
141 GASTOS ANTICIPADOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

9/30/2009 AUDITORIA

1411 EXISTENCIA DE BIENES DE CONSUMO 949,432.23 949,432.23

1412 CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS 1,875,773.96 1,875,773.96

TOTAL 2,825,206.19 2,825,206.19

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS

 AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DETALLE
1411 EXISTENCIA DE BIENES DE CONSUMO
141101 EXISTENCIA DE BIENES DE CONSUMO M.N
14110101 BIENES DE CONSUMO

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

9/30/2009 AUDITORIA

1411.0101001 Papeleria, Articulos y utiles oficina 348,700.27 348,700.27

1411.0101002 Materiales y suministros para mant. 250,209.12 250,209.12

1411.0101003 Accesorios de Informatica 28,470.54 28,470.54

1411.0101004 Cheques de nomina 7,315.39 7,315.39

1411.0101005 Cheques de proveedores 12,565.19 12,565.19

1411.0101006 Colillas de nominas 5,695.90 5,695.90

1411.0101007 Productos de Cafeteria 9,273.42 9,273.42

1411.0101008 Articulos de Limpieza 57,001.25 57,001.25

1411.0101009 Consumibles 224,541.15 224,541.15

1411.0101010 Cheques en Dòlares 5,660.00 5,660.00

TOTAL 949,432.23 949,432.23

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE SUB-DETALLE
1412 CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

9/30/2009 AUDITORIA

1412.01 Cargos y gastos diferidos MN 1,774,903.54 1,774,903.54

1412.02 Cargos y gastos diferidos MN/CMV 100,870.42 100,870.42

TOTAL 1,875,773.96 1,875,773.96

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010
CEDULA DE DETALLE
2 PASIVO
21 PASIVO CIRCULANTE
211 PASIVO A CORTO PLAZO

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

211.1 PROVEEDORES 51,285.00 51,285.00

211.2 ACREEDORES DIVERSOS 11,500.00 11,500.00
211.3 PASIVO ACUMULADO 16,215.00 16,215.00
211.4 RETENCIONES POR PAGAR 4,000.00 4,000.00

TOTAL 83,000.00 83,000.00

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE AGOSTO 2009
CEDULA RESUMEN
2111.01 OBLIGACIONES INMEDIATAS M.N

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

8/31/2009 AUDITORIA

2111.0101 Proveedores de bienes y servic. 61,161.05 61,161.05

2111.0103 Retenciones laborales y Pat 1,824,896.34 1,824,896.34

2111.0104 Provision de Prestaciones Lab 8,113,355.27 8,113,355.27

2111.0105 Otras Obligaciones 2,350,745.96 2,350,745.96

2111.0106 Retenciones judiciales y otras 213,881.24 213,881.24

2111.0107 Otras Obligaciones FRLEF 83,759.48 83,759.48

TOTAL 12,647,799.34 - 12,647,799.34

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS
AUDITORIA INTERNA
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE AGOSTO 2009
CEDULA RESUMEN
2111.03 OTRAS OBLIGACIONES M.E
2111.0301 OBLIGACIONES INMEDIATAS

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

8/31/2009 AUDITORIA

2111.0301002 Instituto Nacional de Seguros 271,189.27 271,189.27

2111.0301004 Provision Cierre Anual Gtos 39,377.96 39,377.96

2111.0301070 Cliford Montalvan Narvaez 30,041.12 30,041.12

TOTAL 340,608.35 - 340,608.35

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE 2009
CEDULA DE DETALLE
2 PASIVO
22 OBLIGACIONES DIVERSAS
221 OBLIGACIONES DIVERSAS A L/P

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

221.1 PRESTAMO BANCARIO 60,000.00 60,000.00

TOTAL 60,000.00 60,000.00

 DULCES DE NICARAGUA S.A.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE 2010

CEDULA DE DETALLE
3 PATRIMONIO

COD. CTA. DESCRIPCION REF.P/T SALDOS AL VARIACION SALDOS S/

12/31/2010 AUDITORIA

31 CAPITAL SOCIAL 35,000.00 35,000.00

32 UTILIDAD ACUM. 15,000.00 15,000.00
33 UTILIDAD DEL EJERCICIO 25,000.00 25,000.00

TOTAL 75,000.00 75,000.00