Caso Resuelto
Caso Resuelto
Caso Resuelto
Operaciones:
05/01 Se vende mercaderías al contado por S/ 29 000 incluído IGV.
11/02 Se compra mercaderías al crédito por S/ 18 000 más IGV. 04/04 Se
compra mercaderías al contado por S/ 200 mas IGV. 20/05 Se efectúa la
provisión de la planilla de remuneraciones al personal por el importe de S/ 2 500
(hacer los descuentos y aportes de ley).
05/09 Se recibe préstamo del Scotiabank por S/ 2 000, depositándonos en
nuestra corriente.
02/12 Se registra el consumo de Servicio Telefónico S/ 200, incluído el IGV.
Se pide:
a) Inventario Inicial
b) Libro diario
c) Libro Mayor
d) Balance General
Datos Adicionales:
Existencia final de mercaderías 22 000
Los asientos de destino se realizan: Administrativo 50% y Ventas 50%.
……………………………………………………………………………
FORMATO 3.1:"LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES-BALANCE GENERAL "(1)
Ejercicio: 2014.
RUC:…20401234106
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION /RAZON SOCIAL:…“Comercial Los Sabios
SAC”
EJERCICIO
O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos 14,700.00 sobregiros y pagarés bancarios
Valores negociables Cuentas por pagar comerciales 12,600.00
Cuentas por cobrar comerciales 5,500.00 cuentas por pagar a vinculadas
Cuentas por cobrar vinculadas Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por cobrar Parte corriente de las deudasa largo plazo
Existencias 50,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,600.00
Gastos pagados por anticipados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 70,200.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a largo plazo
Cuentas por cobrar a largo plazo Cuentas por pagar a vinculadas
Cuentas por cobrar a Vinculadas a largo plazo Ingresos diferidos
Otras cuentas por cobrar a largo plazo Impuestos a la renta y participaciones Diferidos pasivo
Inversiones permanentes TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 00
Inmuebles, Maquina y equipo (neto de depreciación acumulada) 3,600.00 TOTAL PASIVO 12,600.00
Activos intangibles(neto de amortización acumulada) PATRIMONIO NETO
Impuesto a la renta y participaciones Dirigidos activo) Capital 61,200.00
Otros Activos Capital adicional
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,600.00 Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
reservas legales
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 61,200.00
TOTAL ACTIVO 73,800.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 73,800.00
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO DE ENERO.. A DICIEMBRE 201.
DENOMINACION O RAZON LOS SABIOS SAC.
RUC……204516921486……….
Referencia
Cta. contable asociada a la operación
código libro
Nº
Correlativ Fecha de código Nº del
Glosa o descripción
o operació del Nº doc. Debe Haber
de la operación
del n libro o correl Suste Código denominación
asiento registro ativo ntator
(8) io
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 621 SUELDOS 2,500
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 627 SEGURIDAD Y PREVISION SOCIAL 225
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 4031 ESSALUD9% 225
POR LA PROVISION DE LA
09 20/MAY PPLANILLA 4032 ONP 13% 325
POR LA PROVISION DE LA
09 11/DIC PPLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,175
174837 174837
Van al folio Nº……..
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
PERIODO DE ……………….. AL ……………….
DENOMINACION O RAZON………………….
RUC…………………………………….
Referencia
Cta. contable asociada a la operación
código libro
Nº
Fecha Nº
Correlat código
de Glosa o descripción del
ivo del Nº Debe Haber
operac de la operación doc.
del libro o corre Código denominación
ión Suste
asiento registr lativo
ntato
o (8)
rio
174837 174837
Vienen del folio Nº……..
12 11/DIC POR ELDESTINO DE LA PLANILLA 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,362.5
12 11/DIC POR EL DESTINO DE LA PPLANILLA 95 GASTOS DE VENTAS 1,362.5
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE
12 11/DIC POR EL DESTINO DE LA PPLANILLA 79 COSTOS Y GASTOS 2725
POR LACANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 4031 ES SALUD 9% 225
POR LA CANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 4032 ONP 13% 325
POR LA CANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 411 REMUNERACIONES POR PAGAR 2,175
POR LA CANCELACION DE LA
13 11/DIC PLANILLA 101 CAJA 2725
229,056.49 229,056.49
Van al folio Nº……..
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO…2014……………
RUC……20451621486.…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL……COMERCIAL EL LIDER SAC….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…101 CAJA
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
T OTALES
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONT. 104 CUENTA COORRIENTE
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
T OTALES
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 6,500
T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 201 Mercaderías
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE… 334 Vehículos
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…39 Depreciación
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 2,100
T OTALES
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…421 Facturas por pagar
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE 451 Prestamos financieros
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
T OTALES
Formato: 6.1 Libro Mayor
PERIODO……………………………
RUC…………………..…………..
APELLIDOS/RAZON SOCIAL…………………………………….
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA. CONTABLE…501 Capital..………
FECHA DE LA
OPERACIÓN
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
01 01/ENE POR EL ACTIVO , PASIVO AL INICIO DE OPERACIONES 124,400
T OTALES
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERCADERIA 29,000
03 05/ENE POR LACOBRNZA DE LA VENTA DE MERCADERIA 29,000
T OTALES
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERADERIA. 4,423.73
04 11/FEB POR LA COMPRA DE MERCADERIA 3,240.00
T OTALES
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
02 05/ENE POR LA VENTA DE MERC. 24,576.27
T OTALES
TOTALES
Nº SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO GLOSA DE LA
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
05 11/FEB POR EL DESTINO DE LA COPRAS DE MERCADERIAS 18,000
T OTALES